2023年初级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》考前模考试卷（四）附详解

PAGEPAGE12023年初级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》考前模考试卷（四）附详解一、单选题1.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是()。A、可持续增长率B、年度增长率C、成本节约率D、生产效率答案：A解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可实现的长期销售增长率，也就是指主要依靠内部融资可实现的增长率。在得到若干年的可持续增长率之后，可将其与公司的实际销售增长率相比较，如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，表明仅靠内部融资难以长久支撑如此高的销售增长率，即企业需要借款。但可持续增长率需在满足一定假设条件下才可用。2.下列各项中，能作为呆账核销的是（）。A、借款人或者担保人有经济偿还能力，却未按期偿还的银行债权B、银行未向借款人和担保人追偿的债权C、借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D、违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权答案：C解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销：（1）借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按《呆账核销管理办法》规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权。（2）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权。（3）因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权。（4）银行未向借款人和担保人追偿的债权。（5）其他不应当核销的银行债权或者股权。3.（）是指由非政府部门的民间金融组织，如中国银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。A、行业公定利率B、法定利率C、市场利率D、固定利率答案：A解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如中国银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。4.目前我国商业银行资金的主要来源为()，利润的主要来源为()。A、存款；中间业务B、存款；贷款C、贷款；存款D、贷款；中间业务答案：B解析：商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。5.已知某企业存货为30万元，流动负债为30万元，速动比率为1．5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为（）。A、2．4B、2．C、2．5D、2．8答案：C解析：速动资产=速动比率×流动负债=30×1.5=45(万元)；流动资产=速动资产+存货=45+30=75(万元)；流动比率=流动资产/流动负债=75/30=2.5。6.风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除（）风险而采取的一系列措施。A、商业银行B、企业经营C、企业财务D、企业管理答案：A解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。7.实行信贷转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权属于信贷授权原则的哪一原则（）。A、授权适度原则B、差别授权原则C、动态调整原则D、权责一致原则答案：A解析：授权适度原则要求实行信贷转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。8.保证合同不能为()。A、书面形式B、口头形式C、信函、传真D、主合同中的担保条款答案：B解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。保证合同不能采用口头形式。9.贷款项目评估的出发点为()。A、借款人利益B、担保人利益C、贷款银行利益D、国家利益答案：C解析：贷款项目评估是银行为提高自身信贷资产的质量和效益而进行的研究，它以贷款银行的立场为出发点。10.假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润为610万元，股息分红为413万元，则A公司的可持续增长率为（）。A、13．5％B、9．6％C、2．6％D、3．7％答案：D解析：根据题意，资本回报率（ROE）=净利润／所有者权益；红利支付率=股息分红／净利润；留存比率（RR）=1-红利支付率。则可持续增长率（SGR）=11.银行在进行利润表分析时，应从利润总额出发，减去（），得出当期净利润。A、营业费用B、所得税C、投资净收益D、主营业务成本答案：B解析：净利润是利润总额减所得税的差额。12.（）是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。A、流动资金贷款B、固定资产贷款C、项目融资贷款D、日常经营贷款答案：A解析：流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。13.放款执行部门的主要职能包括审核银行内部授信流程的()A、合法性、合规性、完整性和有效性B、合法性、合规性、一致性和有效性C、合法性、合理性、完整性和有效性D、合法性、合理性、一致性和有效性答案：A解析：合法性、合规性、完整性和有效性是审核银行内部授信流程的内容。14.下列不属于内部条件拟建项目条件分析的是()A、人力资源B、物力资源C、财务资源D、地理资源答案：D解析：内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件。15.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为()。A、区域自然条件B、区域市场化程度与法制框架C、区域产业结构D、区域经济发展水平答案：D解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。16.下列财产中，不可以作为抵押物的是（）。A、债权人有权处分的建筑物B、债权人有权处分的建设用地使用权C、债权人有权处分的交通运输工具D、土地所有权答案：D解析：根据《中华人民共和国物权法》的规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（1）建筑物和其他土地附着物。（2）建设用地使用权。（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。（4）生产设备、原材料、半成品、产品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通运输工具。（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。17.借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请（）。A、贷款展期B、贷款延期C、未及时还贷理由D、贷款抵押答案：A解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。18.某公司2015年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2015年度的应收账款周转天数为（）天。A、50B、65C、73D、80答案：C解析：应收账款周转天数=应收账款/销售收入X365=400/2000X365=73(天)。19.《中华人民共和国贷款通则》有关期限的相关规定的说法中，错误的是（）。A、自营贷款期限最长一般不得超过20年，超过20年应当报中国人民银行备案B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期D、向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定答案：A解析：《中华人民共和国贷款通则》规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。20.（）通过中介机构或银行自身网络开展调查。A、现场会谈B、实地考察C、搜寻调查D、委托调查答案：D解析：委托调查是通过中介机构或银行自身网络开展调查。21.贷款的效益性、安全性和流动性三者间存在矛盾的一面主要体现在（）。A、安全性与流动性成反比，与效益性也成反比B、安全性与流动性成正比，但与效益性成反比C、安全性与流动性成正比，与效益性成也正比D、安全性与流动性成反比，但与效益性成正比答案：B解析：安全性与流动性成正比，但与效益性相矛盾。贷款期限越短，风险性越小，贷款的安全性和流动性也就越高，但利率相应就越低，利息收入也就越少；反之，贷款的期限越长，利润也就越高，但风险也越大，安全性和流动性也就越小。22.客户需要提供的贷款申请材料，除借款申请书和一些基本材料外，还需要根据贷款类型提供其他材料。如为保证形式，则需提交（）。A、抵（质）押物清单B、抵（质）押物价值评估报告C、经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件D、原辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同答案：C解析：客户需要提供的贷款申请材料，除借款申请书和一些基本材料外，还需要根据贷款类型提供其他材料。如为保证形式，则需提交：经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件；担保人经审计的近三年的财务报表；如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本。23.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（）。A、指某一行业内长期成本与短期成本的比例B、企业固定成本主要指原材料、广告费用等C、经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D、行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高答案：D解析：选项A，在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例。选项B，固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指；固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。选项C，经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。选项D，对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。24.一般来说，某区域的市场化程度越（），区域风险越低；信贷平均损失比率越（），区域风险越低。A、高高B、高低C、低高D、低低答案：B解析：通常情况下，区域的市场化程度越高，区域风险越低；信贷平均损失比率越低，区域风险越低。25.下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是()。A、平均年限法B、年数平均法C、双倍余额递减法D、年数总和法答案：B解析：在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。26.下列选项中，不属于行业发展成长阶段特点的是（）。A、处在成长阶段的行业通常年增长率会超过30％B、产品已经形成一定的市场需求C、相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受D、已经可以运用经济规模学原理来大规模生产答案：A解析：处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。27.关于对客户经营管理状况的分析，下列说法错误的是()A、可从生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况B、可从客户经营业绩指标进行分析C、供应阶段应重点分析货品质量和价格、进货渠道、付款条件D、生产阶段的核心是生产，应重点对生产条件、效率状况进行分析答案：D解析：在对客户经营管理情况进行分析时，由于生产阶段的核心是技术，包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产等，因此本阶段信贷人员应当主要对技术水平、设备状况、环保情况进行重点调查。28.贷款项目评估是以()的立场为出发点，以提高其()为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。A、银行；信贷经营效益B、客户；信贷资产质量C、担保人；信贷流动性D、债权人；信贷安全性答案：A解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。29.下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述中，错误的是（）。A、如果借款人希望提前归还贷款，则应与银行协商B、对已提前偿还的部分不得要求再贷C、在征得银行同意后，借款人才可以提前还款D、如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金答案：D解析：D项，借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款金额的整数倍，并同时偿付截至该提前还款目前一天（含该日）所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。30.()可表明贷款可正式予以受理。A、主管领导同意后B、银行审查通过后C、银行确立贷款意向D、银行出具贷款意向书后答案：C解析：根据《贷款通则》的规定，一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈（领导意见、风险管理部门研究等）后，如果银行确立了贷款意向，则表明该笔贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。31.贷款项目评估中，税金审查的内容不包括()。A、项目所涉及的税种是否都已计算B、计算税收的公式是否正确C、所采用的税率是否符合现行规定D、计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致答案：D解析：评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容。32.下列不属于企业收款条件的是（）。A、预收账款B、现金交易C、赊销D、赊购答案：D解析：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；②现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会上压客户资金：③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。选项D，赊购属于企业付款条件。33.在计算现金流量时，以()为基础，根据()期初期末的变动数进行调整。A、利润表，股东权益变动表B、资产负债表，损益表C、利润表，资产负债表D、资产负债表，股东权益变动表答案：C解析：收益和费用在利润表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目。所以，在计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。34.信贷决策权应由信贷审批会议或（）或最终有权审批人行使。A、贷款调查人员B、审批委员会C、银行客户经理D、贷款审查人员答案：B解析：信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。35.承兑是银行在商业汇票上签章承诺按（）指示到期付款的行为。A、承兑人B、持票人C、出票人D、背书人答案：C解析：公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。36.（）是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。A、借款需求B、借款目的C、借款用途D、借款环境答案：A解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。37.某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于()。A、人力资源B、客户资源C、产品分工D、产销分工答案：D解析：基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民生产鱼出售难的问题，组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。38.商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列对客户供应阶段分析中，不正确的是（）。A、客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠B、原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素C、付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购说明其资信较高D、进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质答案：C解析：付款条件主要取决于市场供求和商业两个因素。如果货币供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。付款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。39.客户法人治理结构的不完善，不包括（）。A、信息披露的质量比较高B、上市客户股权结构不合理C、国有独资客户的所有者缺位D、客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心答案：A解析：本题考查客户法人治理结构不完善的相关内容。40.根据我国《担保法》第五十一条的规定，下列说法不正确的是()A、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值B、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，以达到原借贷合同规定的价值C、借款人财务状况恶化，银行可要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全D、对追加的担保品，无需根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续答案：D解析：根据《担保法》第五十一条的规定：抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值或追加担保品；借款人财务状况恶化；银行可要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全；对追加的担保品，必须根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续。故D项错误。41.()是判断贷款偿还可能性的最明显标志。A、贷款目的B、还款来源C、资产转换周期D、还款记录答案：B解析：还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。42.公司贷款安全性调查的内容不包括（）。A、对借款人、法定代表人的品行进行调查B、对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准C、对保证人的财务管理状况进行调查D、对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查答案：B解析：公司贷款安全性调查的内容其中不包括对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准。考点贷前调查的内容43.对于()，银行确立贷款意向后，除提供一般资料外，还应出具进口方银行开立的信用证。A、流动资金贷款B、出口打包贷款C、进口打包贷款D、外贸打包贷款答案：B解析：根据《贷款通则》的规定，对于出口打包贷款，银行确立贷款意向后，应出具进口方银行开立的信用证。44.根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错误的是（）。A、有权按借款合同约定提取和使用全部贷款B、有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况C、无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务D、可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款答案：C解析：根据《贷款通则》第十八条规定，借款人的权利如下:(1)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。(2)有权按合同约定提取和使用全部贷款。(3)有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件，借款人有权拒绝。(4)有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。(5)在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。45.下列()不属于复杂企业结构容易产生的主要风险。A、贷款资金被转移到集团其他公司B、内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿C、集团其他公司发生一些可能影响到借款企业的问题D、集团结构复杂使得银行开展业务难度增加答案：D解析：ABC三项均属于复杂的企业结构带来的困难，D项说法太过笼统。46.关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是()。A、企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章B、企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告（不包括附注）C、财务报表应含有资金运用表D、对于关键数据，主要进行纵向比较答案：A解析：银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：①报表如为复印件，需公司盖章；②报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告（包括附注说明）；③报表应含有资产负债表、损益表及现金流量表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实，并进行横向（同类客户之间）与纵向（同一客户不同时间）的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常情况。47.依法收贷的对象是（）。A、展期贷款B、到期贷款C、正常贷款D、违约贷款答案：D解析：狭义的依法收贷是指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。48.A银行2009年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2011年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于（）。A、清算风险B、利率风险C、流动性风险D、主权风险答案：D解析：主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。49.下列()不属于商业银行一般提取的贷款损失准备金的种类。A、普通准备金B、专项准备金C、特别准备金D、综合准备金答案：D解析：普通准备金、专项准备金、特别准备金都是贷款损失准备金的类别。50.在设立质权时，一物（）。A、只能设立一个质押权B、不得设立质押权C、可以设立多个质押权D、以上说法均错误答案：A解析：在设立质权时，一物只能设立一个质押权。51.银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌入各种贷款业务的管理流程之中，体现为三大原则，下列不属于这三个原则的是()A、了解你的客户B、了解你客户的业务C、了解你客户的风险D、了解宏观经济的风险答案：D解析：D项也是必要的，但不属于题干提到的三大原则。52.下列关于行业风险分析的说法，正确的是()。A、目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B、银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策C、行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D、波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的答案：B解析：A选项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，而不单是某一方面风险，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策；C选项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种；D选项在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。53.处于成长阶段的行业通常年增长率会()A、达到100%以上B、超过20%C、达到5%～10%D、下降答案：B解析：处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间；处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。54.关系管理因素，相对于其他银行和债权人，银行愿意提供给借款企业的（）和关系盈利能力。A、贷款利率B、贷款数额C、贷款币种D、贷款期限答案：B解析：贷款授信额度决定因素之一的关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。55.供应阶段的核心是（）。A、进货B、技术C、市场D、客户答案：A解析：供应阶段的核心是进货。56.关于质押和抵押的区别，下列说法不正确的是()A、质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权B、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C、质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务D、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押答案：C解析：抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。故C项错误。57.季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于()融资渠道。A、季节性负债B、季节性资产C、间接融资D、直接融资答案：A解析：应付账款、应计费用均属于随着季节性企业销售收入和资产的季节性波动而发生季节性波动的负债，因而被称为季节性负债。在生产经营中，由于应付账款、应计费用从发生到支付有一定的时间间隔，因而在此期间这两笔费用可等同为自有资金，被拿来为企业季节性资产增加融资。58.贷款风险处置中的预控性处置是指（）。A、在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响B、在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围C、商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统、详细地分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围D、商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统、详细地分析后，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响答案：A解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。59.()是质押与抵押最重要的区别。A、质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同B、标的物的占有权是否发生转移不同C、对标的物的保管义务不同D、受偿顺序不同答案：B解析：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有，这是质押与抵押最重要的区别。60.项目的财务评估不包含()A、项目投资估算与资金筹措评估B、项目基础财务数据评估C、流动性效益评估D、不确定性评估答案：C解析：流动性效益评估属于银行效益评估的内容。61.A国的某银行有资产40000万美元，负债30000万美元，均为浮动利率型，后因市场利率上升3个百分点，导致该银行资产收益增加1200万美元(3％×40000)、负债支付增加900万美元(3％×30000)，从而银行利润减少了300万美元，此时银行遭遇的是（），属于（）。A、汇率风险国别风险B、经济风险区域风险C、利率风险国别风险D、清算风险市场风险答案：C解析：本题是美国利率变动导致的风险，属于国别风险中的利率风险。62.下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是()。A、客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈B、业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见C、业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询D、风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见答案：B解析：业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。这一原则适用于每次业务面谈。必要时业务人员可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面材料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。63.面谈结束时，如客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。A、申报贷款B、先做必要承诺，留住客户C、不作表态D、准备后续调查答案：D解析：面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），应向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。64.一般而言，保证贷款的诉讼时效为（）。A、6个月B、1年C、2年D、3年答案：D解析：保证贷款的诉讼时效期间为3年，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间超过时，将丧失胜诉权。65.处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不是来自商业银行。A、启动B、成熟C、衰退D、成长答案：A解析：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。66.办理贷款重组的条件是（）。A、借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难B、银行充分评估贷款风险C、促进现金回收D、重新制定贷款偿还方案答案：C解析：办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。ABD选项是贷款重组的概念而非条件。67.下列关于企业销售渠道的说法，正确的是（）。A、直接销售渠道更重要B、直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大C、间接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是需铺设销售网络D、直接销售应收账款较多答案：B解析：销售渠道是连接厂商与终端客户的桥梁和纽带。销售渠道有两种：一是直接销售，即厂商将产品直接销售给终端客户，其好处是贴近市场，应收账款少，缺点是需要铺设销售网络，资金投入较大；二是间接销售，即厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其好处是无须自找客源，资金投入少，缺点是应收账款较多。68.不设警兆自变量，只通过警素指标的时间序列变化规律来预警风险的方法称为(A、橙色预警法B、黑色预警法C、蓝色预警法D、红色预警法答案：B解析：目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，风险预警方法按运行机制划分主要有3种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；②蓝色预警法，侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法，重视定量分析与定性分析相结合。69.贷款合法合规性审查中，被审查人除借款人外，还可能有()。A、关联方B、债权人C、债务人D、担保人答案：D解析：贷款的合法合规性审查主要指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律法规及其信贷政策行为进行的调查、认定。70.一般来说，股东背景为外资背景的客户在经营、管理上所具有的特点为（）。A、风险意识强，经营上精打细算B、管理较多资金、技术力量较强，有可能通过关联交易转移利润C、具有政策资源上的优势，行业竞争性强，管理效率低D、管理较规范，有集团经营优势，关联方复杂，关联交易较多答案：B解析：客户股权有外资成分的客户，通常管理较多资金，技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润。71.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款全额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还应了解()。A、经济走势B、宏观政策C、经营现状D、贷款用途答案：D解析：初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括六个方面：①贷款目的；②贷款用途；③贷款金额；④贷款条件；⑤贷款期限；⑥贷款利率。72.自营贷款期限最长一般不得超过（）年。A、10B、20C、30D、40答案：A解析：自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。73.如果某公司的总折旧固定资产为200万元，净折旧固定资产为120万元，年折旧支出为10万元，则其固定资产剩余寿命是（）年。A、1B、12C、10D、20答案：B解析：固定资产剩余寿命=净折旧固定资产÷折旧支出，该公司固定资产剩余寿命=净折旧固定资产÷折旧支出=120÷10=12(年)，所以选项B正确。74.（）是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。A、流动资金贷款B、项目融资贷款C、固定资产贷款D、浮动资金贷款答案：C解析：固定资产贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。75.股票、债券、保单担保贷款属于（）。A、抵押担保贷款B、动产担保贷款C、不动产担保贷款D、权利财产担保贷款答案：D解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。财产担保又分为不动产、动产和权利财产（例如股票、债券、保险单等）担保。76.下列关于城市和交通基础设施投资项目的最低资本金比例的说法中，错误的是（）。A、城市轨道交通项目为20％B、港口、沿海项目为25％C、内河航运、机场项目为20％D、铁路、公路项目为20％答案：C解析：港口、沿海及内河航运、机场投资项目的最低资本金比例为25％，故C项错误。77.某企业董事长孙某因涉嫌经济犯罪被警方逮捕，该企业临时更换董事长，这将为向其提供贷款的银行带来（）。A、经营状况风险B、管理状况风险C、财务状况风险D、与银行往来情况监控答案：B解析：该企业的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。78.银行客户经理对借款人发送催收通知单的法律意义主要在于（）。A、体现银行工作的礼节性B、体现权利主张的有理性C、体现银行职业的特殊性D、保证诉讼时效的有效性答案：D解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函（须经对方签字），或借款人书面提出还款计划、双方重新签订协议等而中断。从中断之日起，诉讼时效重新计算。超过诉讼|刮效，贷款将不再受法律保护79.贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循原则不包括（）。A、依法合规B、平等自愿C、公平诚信D、公正廉洁答案：D解析：贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。80.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时()。A、企业需要增加存货来增加资产持有B、即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C、离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D、信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险答案：C解析：A选项在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B选项即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑；D选项在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。多选题1.企业的管理状况风险主要体现在()。A、企业员工的正常流动B、企业董事会成员变动C、企业领导层不团结D、企业管理层极端保守E、企业高管均为理工科背景，缺乏管理和经营知识答案：BCDE解析：企业的管理状况风险部分体现为：①企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动等；②领导层不团结、高级管理层之间出现严重的争论和分歧；③管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端冒进或保守；④管理层对企业发展缺乏战略性计划，缺乏足够的行业经验和管理能力（如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力），导致经营计划没有实施及无法实施；⑤企业人员更新过快或员工不足。A项企业员工的正常流动不会为企业带来管理状况风险。2.以下导致企业流动负债减少的因素包括（）。A、季节性销售增长B、商业信用的减少及改变C、资产效率下降D、债务重构E、长期销售增长答案：BD解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。3.商业银行贷款授信额度的决定因素包括（）。A、了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行时论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求B、客户的还款能力C、银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制D、贷款组合管理的限制E、银行的客户政策答案：ABCDE解析：授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。（1）了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行时论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求。（2）客户的还款能力。（3）银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制。（4）贷款组合管理的限制，例如区域、行业、客户类型等贷款组合授信限额。（5）银行的客户政策，即银行针对客户的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。（6）关系管理因素，客户对银行综合收益贡献度4.商业银行呆账核销审查的要点主要包括（）。A、银行债权是否充分受偿B、贷款责任人是否已经认定、追究C、呆账核销理由是否合规D、呆账核销是否按程序申报E、呆账数额是否准确答案：ABCE解析：商业银行呆账核销审查的要点主要包括：（1）呆账核销理由是否合规。（2）银行债权是否充分受偿。（3）呆账数额是否准确。（4）贷款责任人是否已经认定、追究。5.供应阶段信贷人员应重点分析的内容有（）。A、货品质量B、货品价格C、进货渠道D、技术水平E、付款条件答案：ABCE解析：技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。6.下列银行收费服务中，采用政府指导价的有()。A、担保B、承诺C、承兑D、汇兑E、委托收款答案：CDE解析：采用政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务，包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款及托收承付等，不包含担保与承诺。7.常规现金清收应注意以下几点()A、分析债务人拖欠贷款的真正原因B、判断债务人短期和中长期的清偿能力C、利用政府和主管机关向债务人施加压力D、从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款E、将不良贷款管理依法收贷作为常规清收的后盾答案：ABCDE解析：常规现金清收应注意以下几点：(1)分析债务人拖欠贷款的真正原因；(2)判断债务人短期和中长期的清偿能力；(3)利用政府和主管机关向债务人施加压力；(4)从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；(5)将不良贷款管理依法收贷作为常规清收的后盾。8.以下不得用于出质的财产有（）。A、国家机关的财产B、租用的财产C、不可转让的财产D、所有权不明的财产E、仓单、提单答案：ABCD解析：选项E，仓单、提单属于可以出质的财产。9.波特五力模型中的五种力量包括()。A、新进入者进入壁垒B、替代品的威胁C、买方的讨价还价能力D、供方的讨价还价能力E、现有竞争者的竞争能力答案：ABCDE解析：波特五力模型中涉及的五种力量包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。10.财务指标分析中，存货持有天数增多，说明客户可能（）。A、存货销量增加B、呆滞积压存货比重较大C、存货采购价格上涨D、存货采购过量E、存货耗用量增加答案：BCD解析：一般而言，存货持有天数增多，或是说明客户存货采购过量，或是呆滞积压存货比重较大，或是存货采购价格上涨；而存货持有天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。11.公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，应当在以下()中选择较低者为质押品的公允价值。A、质押品的可变现净值B、公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格C、质押品所担保的债务的价值D、以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值所估算的质押品的价值E、如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为确定质押品的公允价值参考答案：BDE解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。12.授信额度包括()A、信用证开证额度B、提款额度C、各类保函额度D、承兑汇票额度E、现金额度答案：ABCDE解析：授信额度包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。13.下列关于抵押物审查的说法，正确的有（）。A、要认真审查有关权利凭证，确保抵押物的真实性B、对于房地产抵押的，要对房地产进行实地核查C、要防止法律禁止抵押的财产用于抵押D、要认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性E、用合伙企业财产抵押时，需经一半以上合伙人同意答案：ABCD解析：用合伙企业财产抵押时，必须经全体合伙人同意并共同出具抵押声明。14.以下属于信贷资金的运动环节的有()A、银行吸收存款B、银行向使用者支付信贷资金C、由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产D、信贷资金在完成生产和流通职能以后流回到使用者手中E、使用者将贷款本金和利息归还给银行答案：BCDE解析：银行吸收存款不属于公司信贷资金的二重支付和二重归流的过程。故A项错误。15.下列关于区域风险的说法，正确的有()。A、银行管理水平因素可能导致区域风险B、分析区域风险要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响C、特定区域的自然、社会、经济和文化都会影响区域风险D、分析某个特定区域的风险时，要判断什么样的信贷结构最恰当E、分析某个特定区域的风险时，要判断风险成本收益能否匹配答案：ABCDE解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性，这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。分析一个特定区域的风险关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。相对于自然环境、经济水平等外在因素，银行内部管理的差异和影响也非常重要。16.下列关于贷款意向阶段客户经理应做到的有（）。A、拟定下阶段公司目标计划B、根据贷款需求出具正式的贷款意向书C、将储备项目纳入贷款项目库D、以合理方式告知客户贷款正式受理E、要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的资料答案：BCDE解析：如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，客户经理应做到：及时以合理的方式告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的资料；将储备项目纳入贷款项目库。17.商业银行贷款合同复核人员负责根据审批意见复核合同及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括（）。A、文本书写是否规范B、合同条款填写是否齐全．准确C、文字表达是否清晰D、主从合同及附件是否齐全E、内容是否与审判意见一致答案：ABCDE解析：合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括：①文本书写是否规范，内容是否与审批意见一致；②合同条款填写是否齐全、准确；③文字表达是否清晰；④主从合同及附件是否齐全等。18.在进行国别风险分析时，可以将国别风险细化为一国的()A、政治外交环境范畴B、经济金融环境范畴C、制度运营环境范畴D、社会安全环境范畴E、文化艺术环境范畴答案：ABCD解析：在进行国别风险分析时，可以将国别风险细化为一国的政治外交环境、经济金融环境、制度运营环境、社会安全环境范畴，而每个风险范畴内又包含了若干子范畴。19.下列关于盈亏平衡点的说法，正确的有()。A、盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点B、当销售收入在盈亏平衡点以上时，企业要承受损失C、高经营杠杆行业中的企业的盈亏平衡点普遍较高D、盈亏平衡点越高，影响盈利水平的风险越小E、盈亏平衡点较低，销售下滑对利润的影响通常也相对较小答案：ACE解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系，高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑，反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。20.从理论上看，最佳资金结构是指（）时的资金结构。A、总资产收益率最高B、权益资本净利润率最高C、企业所有者权益最多D、企业价值最大E、综合成本最低答案：BDE解析：从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。21.进入壁垒()A、是行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势B、是想进入或者刚刚进入某个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素C、是打算进入某一行业的企业所必须承担的一种额外成本D、影响该行业市场垄断和竞争关系E、都是长期的，可持续的答案：ABCD解析：E项错误。例如，必要资本是长期性的进入壁垒；而专利权和版权有可能仅仅是临时的，技术革新有可能减少甚至完全消除专利权和版权所带来的壁垒。22.在对还款账户的监控上，贷款新规对（）账户做了具体规定。A、固定资产贷款B、项目融资C、长期贷款D、流动资金贷款E、贴现贷款答案：ABD解析：具体规定如下：①固定资产贷款。若借款人信用状况较好，可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；反之，应该要求其开立专门的还款准备金账户。②项目融资。贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户。③流动资金贷款。贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户。23.根据中国银监会的《贷款风险分类指引》，商业银行在贷款分类中应当做到（）。A、可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于《贷款风险分类指引》提出的标准和要求B、至少每年对全部贷款进行一次分类C、内部审计部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估每季度不得少于一次D、表外项目中的直接信用替代项目，应划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类E、高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任答案：ADE解析：商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。故B项错误。内部审计部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估每年不得少于一次。故C项错误。24.项目建设配套条件评估需要考虑的情况有()。A、厂址选择是否合理B、原辅材料、燃料供应是否有保障C、配套交通运输条件能否满足项目需要D、相关及配套项目是否同步建设E、环境影响报告书是否已经由权威部门批准答案：ABCDE解析：项目建设配套条件评估要考虑以下情况：①厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况；②资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理；③配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要；④相关及配套项目是否同步建设；⑤环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准；⑥项目所需资金的落实情况。25.关于贷款重组的方式，下列说法正确的有（）。A、调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限B、在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务C、银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息D、调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定E、重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活答案：ABDE解析：根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下(含BBB)；贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外欠息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。故C项错误，答案为A、B、D、E。26.下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有（）。A、市场价值法不必对成本进行摊派B、当前较为普遍的贷款分类方法主要依据公允价值法C、市场价值法总是能够反映资产的真实价值D、历史成本法具有客观性E、采用历史成本法会导致银行损失的低估答案：ABDE解析：并不是索要的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值，选项C不对。27.在判断质物、质押权利价值的变动趋势时，一般可从质物的（）进行分析。A、实体性贬值B、功能性贬值C、质押权利的经济性贬值D、质押权利的经济性增值E、功能性增值答案：ABCD解析：质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。28.财务分析中的杠杆比率包括（）。A、利息保障倍数B、资产收益率C、速动比率D、资产负债率E、负债与有形净资产比率答案：ADE解析：杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。29.下列关于还款账户监控的说法正确的有（）。A、对于固定资产贷款业务。即使当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行也应该根据有关规定要求借款人开立专门的还款准备金账户B、对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户C、对于流动资金贷款，贷款人必须新设立专门的资金回笼账户D、不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料E、根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控答案：BDE解析：贷款人也可以指定一个账户。30.贷款风险的预警信号系统通常应包含（）。A、有关预警体系是否完备的信号B、有关财务状况的预警信号C、有关保证人的信号D、有关经营者的信号E、有关经营状况的信号答案：BDE解析：贷款风险的预警信号系统通常应包括有关财务状况的预警信号、有关经营者的信号、有关经营状况的信号等方面。31.贷款抵押风险的防范措施有（）。A、对抵押物进行严格审查B、对抵押物的价值进行准确评估C、做好抵押物登记，确保抵押效力D、抵押合同期限应覆盖贷款合同期限E、票据有密押的应通过联行核对答案：ABCD解析：贷款抵押风险的防范措施即选项A、B、C、D描述的四种。32.贷前调查方法中的搜寻调查可以通过()开展调查。A、在互联网搜索资料B、查看官方记录C、阅读有关杂志D、从其他银行处购买客户信息E、搜索行业相关期刊登载的文章答案：ABCE解析：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料展开调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。从其他银行处购买客户信息违反了银行业从业人员职业操守。33.处于启动阶段的行业()。A、代表着最高的风险B、有大量的现金需求C、偿付能力较弱D、对风险投资者有较强的吸引力E、对银行有较强的吸引力答案：ABCD解析：处于启动阶段的行业代表着最高的风险。处于启动阶段的行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中偿付能力都较弱。倾向于投资股权的风险投资商和其他投资者是处于启动阶段行业的企业的主要投资来源，他们希望最终能从企业的成功中获得较高的收益。而银行要承担与风险投资者相同的风险，最终却仅仅能获得来自于贷款利率的低收益，所以这一阶段对银行来说没有任何吸引力。34.分析一个特定区域的风险，关键是要判断（）。A、信贷资金安全的影响因素B、最恰当的信贷结构C、风险成本收益能否匹配D、区域经济水平E、区域发展速度答案：ABC解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。35.关于抵押物的转让，下列说法正确的有（）。A、在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况B、在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效C、若转让抵押物的价款明显低于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物D、抵押人转让抵押物所得的价款．应当向银行提前清偿所担保的债权E、抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保答案：ABCDE解析：在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况：抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。若转让抵押物的价款明显低于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的．不得转让抵押物。抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。同时，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。36.国别风险可能由()等情况引发。A、政府拒付对外债务B、一国或地区经济状况恶化C、政治和社会动荡D、外汇管制或货币贬值E、资产被国有化或被征用答案：ABCDE解析：国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。37.项目融资是指符合（）特征的贷款。A、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产设备、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资B、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人C、还款资金来源主要依赖该项目生产的销售收入、补贴收入或其他收入D、是贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款E、贷款用途可以用于股权投资答案：ABC解析：项目融资是指符合以下特征的贷款：（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产设备、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资（2）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人（3）还款资金来源主要依赖该项目生产的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。38.银行对抵押物的价值进行评估的方法有（）A、对于房屋建筑的估价，主要考虑用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等B、对于机器设备的估价，主要考虑无形损耗和折旧C、对库存商品、产成品等存货的估价，主要考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景D、对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系E、对于机器设备的估价，主要考虑有形损耗答案：ABCD解析：对于机器设备的估价，主要考虑无形损耗和折旧，选项E错误。39.商业银行在贷款分类中应该建立完整的信贷档案，保证分类资料信息（）。A、独立B、连续C、准确D、完整E、审慎答案：BCD解析：商业银行在贷款分类中应该建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。40.下列关于利润表的表述中，正确的有（）。A、结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于同行业平均水平比较分析B、利润表是根据“资产=负债+所有者权益”原理编制的C、借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和D、利润表结构分析是以产品销售利润为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借