2023年中级银行从业《银行业专业实务（个人理财）》高分通关卷（二）附详解

PAGEPAGE12023年中级银行从业《银行业专业实务（个人理财）》高分通关卷（二）附详解一、单选题1.全生涯现金流量模拟主要反映了（）。A、客户过去10年的现金流变化状况B、客户过去各年的收支变化状况C、客户未来10年的现金流变化状况D、客户未来各年的现金流变化状况答案：D解析：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。2.证券市场线(SM1)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。3.所有关于客户关系管理定义的共同之处是（）。A、强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略B、强调企业生产经营必须以客户为中心C、客户关系管理被看成是一种管理机制或手段D、客户关系管理被看成是一种管理技术答案：B解析：所有关于客户关系管理定义的共同之处是：强调企业生产经营必须以客户为中心，并一致认为与客户的关系及其管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。4.某客户投保了30万元的家庭财产保险，不久家里发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司()。A、不赔B、赔偿5万元C、赔偿30万元D、赔偿35万元答案：D解析：发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损失以外另行计算，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。5.关于健康保险，下列说法不正确的是()。A、收人保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失B、保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险C、重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额D、长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险答案：B解析：B项，保险公司提供的个人医疗费用保险属于商业保险，而不是社会保险。6.整个理财规划服务的根本是()。A、客户的基本资料B、客户所提供的信息C、客户的基本情况D、客户的实际情况答案：B解析：B客户所提供的信息是整个理财规划服务的根本，理财规划书的内容必须与其保持一致。7.甲有三个儿子，妻子尚在，甲死后留下房屋8间，在没有遗嘱和其他特殊情况之下，甲的妻子可以分到房屋（）间。A、2B、3C、4D、5答案：D解析：当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。根据我国《继承法》第十三条规定，法定继承人分割遗产，应当先将夫妻共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产。因此，题目中甲的妻子可以分到房屋8／2+(8／2)÷4=5(间)。8.一般而言，获利能力指标主要包括（）等财务指标。A、销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率B、实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率C、销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率D、已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率答案：C解析：获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。9.不确定性是风险的()条件。A、充分B、充要C、必要而非充分D、不必要答案：C解析：风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。10.今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率3%。如果张先生的预期寿命分为70岁，目前所需筹集的养老金为（）。A、69.1265B、66.1865C、86.5892D、115.5632答案：B解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%预期寿命为70岁，到60岁退休时年生活开销=10×（1+3%），10=13.44（万元）客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（万元）退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（万元）即预期寿11.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。（）A、20：300B、20；200C、30；500D、50；300答案：B解析：对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。12.某被保险人投保100万元的财产保险，在保险期限内，由于第三者的责任导致被保险人的财产损失50万元，被保险人从第三者那里获得赔款40万元，同时被保险人又向保险人要求赔付50万元，对此保险人的处理方式是（）。A、不予赔付B、赔10万元C、赔50万元D、赔40万元答案：B解析：保险的补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。保险补偿原则包含两个基本含义：一是只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；二是被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。本题中，保险人实际损失50万元，已获第三者赔偿40万元，按补偿原则，保险公司只需赔付10万元。13.（）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择A、大数法则B、风险分散原则C、风险选择原则D、风险确定原则答案：C解析：风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择14.某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为()。A、4．25%B、5．36%C、6．26%D、7．42%答案：C解析：15.下列关于企业融资的说法错误的是（）。A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷B、银行借款具有节税功能C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式D、民间借贷具有很强的操作空间答案：C解析：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。16.个人所得税税务规划的原则，不包括()。A、合法合规B、经济利益最大化C、客观经济D、收益与风险平衡答案：C解析：C个人所得税税务规划的原则包括会法合规、经济利益最大化和收益与风险平衡三个原则。17.反映客户家庭还贷能力的指标是（）。A、融资比率B、偿付比率C、资产负债率D、收入负债率答案：D解析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30％为标准，尽量不超过40％。18.（）是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术A、财务型非保险转移风险B、财务型保险转移风险C、自留风险D、转移风险答案：B解析：财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术19.下列不属于理财规划书的内容的是（）。A、规划方案的执行B、法律声明文件C、理财师的资历、执业资格、专业领域、相关利益冲突信息披露D、客户的婚姻状况和身体健康状况答案：D20.()是指以保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A、两全保险B、万能寿险C、定期寿险D、终身寿险答案：C解析：A项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险；B项，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品；D项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品，在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。21.依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括（）。A、同父同母的兄弟姐妹B、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹C、养兄弟姐妹D、没有扶养关系的继兄弟姐妹答案：D解析：作为法定继承人的兄弟姐妹包括同父母的全血缘的兄弟姐妹，同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹。22.在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有()及以上的学生才能办理教育储蓄。A、小学1年级B、小学4年级C、小学6年级D、初中1年级答案：B23.在理财规划书中，现阶段的各项支出预算的建议中“现阶段”主要是指（）。A、现在B、未来六个月C、未来一年D、未来两年答案：C解析：“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。24.下列哪一项不属于客户退休后的收入?()A、企业年金B、正常工作收入C、社会保障D、商业保险答案：B解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。25.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是()。A、弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权B、禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张C、代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任D、弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生答案：C解析：C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。26.甲的生母离婚后嫁给甲的继父，甲与其生母和继父共同生活长达十年，后在2013年，甲的生父和继父相继去世，依照我国法律规定，甲（）。A、对生父、继父的遗产都有权继承B、只能继承继父的遗产C、对生父、继父的遗产都无权继承D、只能继承生父的遗产答案：A解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。甲与其继父共同生活并受其抚养长达十年，形成了抚养教育关系。27.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是()。A、终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C、大多数终身寿险保单属于分红保单D、终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险答案：B解析：终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身寿险具有保单现金价值，即被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该发还的金额。28.刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报率6％的平衡型基金，则5年后刘云（）。A、无需再额外支付学费B、需要额外支付1200元C、需要额外支付200元D、会获得超过30万元的本息和答案：B解析：5年后刘云筹备的学费=5×(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(万元)，30-29．88=0．12(万元)，因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。29.（）尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。A、财产风险B、责任风险C、信用风险D、投资风险答案：C解析：信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。30.融资比率等于（）。A、投资性负债/投资性资产B、总负债/总资产C、投资性负债/总资产D、总负债/投资性资产答案：A解析：融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。31.对于绝大多数投资者而言，如果只依赖固定的工资薪金，其财富增长始终有限，许多长期理财目标难以得到实现，因此需要通过投资来达到（）的目的。A、投资收益B、投资C、资产增值D、经常性收益答案：C解析：对于绝大多数投资者而言，如果只依赖固定的工资薪金，其财富增长始终有限，许多长期理财目标难以得到实现，因此需要通过投资来达到资产增值的目的。32.基金由（）及其投研团队管理，客户只要根据不同类型基金的收益与风险特征选择适合自己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖。A、基金托管人B、基金经纪人C、基金经理D、基金管理机构答案：C解析：基金由基金经理及其投研团队管理，客户只要根据不同类型基金的收益与风险特征选择适合自己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖。33.下列选项中，不属于偿债能力分析指标的是()。A、流动比率B、速动比率C、现金比率D、权益乘数答案：D解析：D偿债能力分析指标主要有：流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、有形资本负债率、产权比率、已获利息倍数。34.2002年1月王先生购入某债券，在随后的一年中，市场利率持续大幅上升。2003年1月王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售，则王先生为此将()。A、获得收益B、蒙受损失C、无收益也无损失D、无法确定答案：B解析：由债券(不含期权)的定价公式可以看出：债券的价格和市场利率呈反向变动关系。当市场利率升高的时候，债券的价格会下跌，此时的市场价格将低于其购买时的债券价格，王先生将蒙受损失。35.纳税人进行税务规划的基本方法不包括（）。A、利用免税筹划B、分劈技术C、纳税期的递延D、税收负担的逃避答案：D解析：税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。36.某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税（）元。(2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元)A、735B、490C、365D、195答案：D解析：应纳税所得不含以下所得：个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。故个人所得税每月应纳税所得额=扣除三险一金后月收入一扣除标准=7000—500—3500=3000(元)。应纳税额=应纳税所得额×适用税率一速算扣除数=3000×10％一105=195(元)。37.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是()。A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B、应作为遗产由甲妻一人继承C、应作为遗产由甲妻、甲子继承D、应全部支付给甲妻答案：D解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。38.中小企业的融资需求特点不包括（）。A、周期短B、频率高C、额度小D、信用高答案：D解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。39.遗产的特征不包括()。A、必须是公民死亡时遗留的财产B、必须是公民个人所有的财产C、必须是能够进行计量的财产D、必须是合法财产答案：C解析：C根据《中华人民共和国继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：第一，必须是公民死亡时遗留的财产；第二，必须是公民个人所有的财产；第三，必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。40.张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A、20000B、10000C、27500D、0答案：D解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。多选题1.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括（）。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、提高客户的忠诚度C、提高金融机构和理财师的知名度D、维护客户关系，实现长期合作E、提升专业形象答案：ADE解析：对提供财富传承规划的服务机构来说，构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，黏性，沉淀长期金融资产；②维护客户关系，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机加强客户关系。具体表现在：①增加客户实现长期合作；③提升专业形象。2.按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式。下列关于五支柱模式的说法，正确的有()。A、“零支柱”是提供最低水平保障的非缴费型B、“第一支柱”具有强制性C、“第二支柱”是与本人收入水平挂钩的缴费型D、“第三支柱”是由雇主自愿发起的E、“第四支柱”是个人和家庭的商业保险之类的计划答案：ADE解析：按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式：提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”；与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”；不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”；灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”(即企业年金养老计划等)；建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”(即个人和家庭的商业保险之类的计划)。3.（）是选择遗嘱作为财富传承方法的局限性。A、监护人道德风险B、隐私曝光C、可能面临的遗产税D、可能导致亲人反目E、继承人财产管理不当答案：ABCDE解析：财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。其中，以遗嘱方式安排传承是最常见的方法，但遗嘱具有极大的局限性，比如遗嘱争议带来的亲人反目、财富缩水、隐私曝光，可能面临的遗产税，继承人管理财产不当或挥霍遗产，监护人道德风险等。4.一个完整的退休规划，包括的内容有（）。A、工作生涯设计B、自筹养老金的部分储蓄设计C、现有资产的计算D、退休养老资金缺口估算E、退休后生活设计答案：ABDE解析：一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及退休养老资金缺口估算、自筹养老金部分的储蓄投资设计。5.下列关于家庭结余的说法，正确的有（）。A、生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分B、理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分C、自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较高的理财积极度D、专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极度E、自由结余可以用以实现短期理财目标答案：ADE解析：B项，家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分，其中理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分；C项，自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。6.下列选项中，应该征收个人所得税的是()。A、工资、薪金所得B、个体工商户的生产、经营所得C、个人股票买卖取得的所得D、个人存款利息所得E、财产租赁所得答案：ABE解析：A,B,E利息是指个人的存款利息（国家宣布2008年10月8日次日起暂免征收利息税）、贷款利息和购买各种债券的利息。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。7.制定合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括()。A、必须符合企业的经济承受能力B、缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用C、企业应当考虑到当地的经济发展水平D、缴费的期限应当考虑到性别差异E、缴费应兼顾公平和效率答案：ABE解析：A,B,E制定合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：(1)必须符合企业的经济承受能力。(2)企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用，这是企业年金存在的根本价值。(3)企业年金缴费应兼顾公平和效率。8.税务规划由于其依据的原理不同类?（）A、避税筹划B、逃税规划C、节税筹划D、税负转嫁筹划E、偷税规划答案：ACD解析：税务规划主要有避税筹划、节税筹划和税负转嫁筹划三类方法。避税筹划是指纳税人在充分了解现行税法的基础上，通过掌握相关会计知识，在不触犯税法的前提下，对经济活动的筹资、投资、经营等活动作出巧妙的安排；节税筹划是采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划；税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。9.以下属于不可配置投资性资产的有()。A、合伙企业的股权B、保单现金价值C、房地产D、个人养老金账户余额E、私家车答案：ABD解析：投资性资产通常可分为两类：①可配置投资性资产，包括流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产；②不可配置投资性资产，包括未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。C项属于可配置投资性资产；E项属于自用性资产。10.下列关于税负转嫁与逃税、避税和节税的说法，正确的有（）。A、转嫁不影响税收收入B、转嫁筹划主要依靠价格变动来实现C、逃税、避税和节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题D、商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向E、商品课税较难转嫁答案：ABCD解析：E项，税收能否转嫁及转嫁的难易程度与课税对象的性质有很大关系，如对所得的课税，较难转嫁，而商品课税则较易转嫁。11.专项结余包括（）A、定期定额投资B、不定期定额投资C、定期不定额投资D、储蓄型保险保费E、还贷本金答案：ADE解析：专项结余包括：定期定额投资（如基金定投、零存整取等），储蓄型保险保费、还贷本金等12.在遗嘱继承中，出现（）所述情形时，有关部分按法定继承办理。A、遗嘱继承人对继承安排有争议B、遗嘱继承人丧失继承权C、遗嘱未予处分的遗产D、遗嘱无效E、遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠答案：BCDE解析：依照《继承法》第二十七条的规定，有下列情形之一的，遗产中的有关部分按法定继承来办理：①被继承人生前没有立下遗嘱；②遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠；③遗嘱继承人丧失继承权；④遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡；⑤遗嘱无效部分所涉及的遗产；⑥遗嘱未予处分的遗产。13.投资教育规划的原则中提前规划的必要性体现在（）。A、教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大B、尽早规划可以在时间复利的帮助下更顺利地实现教育金的积累计划C、教育金会因受不同因素的影响而存在很大差异D、提前规划，从宽预计，届时多余的部分可作养老金的补充E、提前规划可以保证教育金的积累能够适应外部条件的变化，使准备的教育金可应付未来受教育者的不同选择，及时调整投资策略答案：ABCDE解析：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则。??教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大。A项正确；??尽早规划可以在时间复利的帮助下更顺利地实现教育金的积累计划，也可以给家长们更充足的时间和空间，保证教育金的积累能够适应外部条件的变化，使准备的教育金可应付未来受教育者的不同选择，及时调整投资策略。B项和E项正确；??特别需要考虑的是，子女高等教育金支付期常常与退休金准备期重叠，如果不提早进行教育投资规划，可能会因为供受教育者上大学而牺牲退休生活质量。所以教育金最好提前规划，从宽预计，届时多余的部分可作养老金的补充。D项正确；??提前规划的必要性还在于教育金会因受不同因素的影响而存在很大差异。C项正确。14.国家助学贷款实行的贷款方式是（）。A、借款人一次性申请B、贷款银行一次性审批C、统一发放D、单户核算E、一次性还清答案：ABD解析：国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，15.下列关于行业分析方法的说法，正确的有()。A、历史资料研究法只能被动地囿于现有资料，不能主动地去提出问题并解决问题B、调查研究法的成功与否取决于研究者和访问者的技巧和经验C、通过行业增长比较分析和行业增长预测分析，行业分析师可以选择处于成长期或者稳定期，竞争实力雄厚、有较大发展潜力的行业D、纵向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究E、归纳法是先推论后观察，演绎法则是从观察开始答案：ABC解析：D项，横向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究；纵向比较主要是利用行业的历史数据，分析过去的增长情况，并据此预测行业的未来发展趋势。E项，演绎法是先推论后观察，归纳法则是从观察开始。16.下列关于客户忠诚度与满意度的关系，描述错误的有（）。A、客户满意是客户忠诚的前提和基础B、只有非常满意的客户，才有可能成为忠诚客户C、对优质客户或高端客户，必须做到让客户非常满意D、使客户有一次非常满意的体验即可让其成为忠诚客户E、忠诚客户对公司先前、现在、未来的所有服务都非常满意答案：DE17.下列关于客户保费支出预算的计算方法的表述，正确的是()。A、如果考虑投资分红险种，建议年保费支出控制在年收入的20％以内B、生命价值法需要从个人未来所有收入中扣除个人全部税费C、个人年龄越大，在职期则越长D、生命价值法比倍数法则更能反映不同的家庭或个人的差异化保险需求E、遗属需求法是通过计算未来所必需的累计支出费用来估算保险需求的基本方法答案：ABDE解析：C项，个人年龄越大，在职期则越短，反之，则在职期越长。18.遗嘱的内容应包含（）才能成立。A、指定继承人、受遗赠人B、遗嘱生效时间C、指定遗嘱执行人D、对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务E、指定遗产的分配办法或者份额答案：AE解析：遗嘱的内容是遗嘱人在遗嘱中表示出来的对自己财产的处分的意思，是对其财产以及相关事宜的处置、安排。应明确、具体，便于执行。8项，遗嘱人死亡后遗嘱生效，不需另行指明生效时间；C项，如未指定，不影响遗嘱的成立；D项，遗嘱中可以对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务，但这不是遗嘱成立所必须的。19.税制要素主要包括（）。A、征税对象B、税目C、纳税环节D、纳税期限E、违章处理答案：ABCDE解析：税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。20.下列教育投资规划的工具中，属于长期教育投资规划工具的有（）。A、学生贷款B、教育保险C、教育储蓄D、国家助学贷款E、出国留学贷款答案：BC解析：大体上来说，教育投资规划工具可分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款等。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。21.基金产品的优势包括()。A、品种选择多B、专家理财C、分散风险D、灵活方便E、基金定期定额投资答案：ABDE解析：A,B,D,E基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：(1)品种选择多。(2)专家理财。(3)灵活方便。(4)基金定期定额投资。22.中小企业主要融资工具和渠道有（）。A、银行贷款B、发行债券C、产权交易D、杠杆收购E、引进风险投资答案：ABCDE解析：中小企业融资方式比较多，其中包括银行贷款、发行债券(私募债)、民间借贷、信用担保融资、金融租赁、股权出让、增资扩股、产权交易、杠杆收购、引进风险投资、投资银行投资、国内上市(新三板、创业板)、境外上市、买壳上市、留存盈余、资产管理融资、票据贴现、资产典当、商业信用融资、国际贸易融资、补偿贸易融资、项目包装融资、高新技术融资、BOT项目融资、专项基金的投资、产业政策投资等不一而足。但囿于企业规模，这些融资模式往往并不能顺利让中小企业得到所需资金。23.下列对再指定继承人的说法，不正确的有（）。A、是指遗嘱人于遗嘱中指定在被指定的继承人不能参加继承时有某人继承B、法律应允许遗嘱人在遗嘱中指定候补继承人C、后位继承制度符合法律的公平原则D、后位继承促进了商品经济的发展E、后位继承人实质上是对指定继承人的继承人的指定答案：CD解析：C项，后位继承制度虽然赋予了遗嘱人以更大范围的遗嘱自由，然而却妨碍和限制了前位继承人行使自己的财产所有权的自由，因而违背了法律的公平原则；D项，后位继承使前位继承人所得的遗产处于静止状态，不利于民事流转，也妨碍了商品经济的发展。24.关于遗嘱和遗赠，下列说法正确的有（）。A、遗嘱直接体现了被继承人的意愿B、遗嘱继承人在继承开始后未明确表示接受继承的，丧失继承权C、遗嘱是一种要式民事行为D、受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两个月内未作出接受遗赠表示的，丧失受遗赠权E、遗赠与遗嘱继承都是通过遗嘱方式处分财产答案：ACDE解析：B项，遗嘱继承人在继承开始后遗产分割前未明确表示放弃的，即视为继承。而受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两个月内未作出接受遗赠表示的，视为放弃，即丧失受遗赠权。25.法定继承人继承顺序的特征包括（）A、法定性B、强制性C、排他性D、限定性E、固有性答案：ABCD解析：法定继承人继承顺序的特征包括：法定性、强制性、排他性、限定性。26.教育资金的来源包括客户自身拥有的资产收入、政府或民间的资助，还包括（）。A、商业助学贷款B、国家助学金贷款C、教育金信托D、学校学生贷款E、教育储蓄答案：ABD解析：教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括三种贷款形式：一是学校学生贷款，即高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款；二是国家助学贷款；三是一般性商业助学贷款。27.()可以视为固定收益类资产。A、国债B、公司债券C、普通股股票D、国际债券E、银行存款答案：ABD解析：根据客户具体的资产配置(比例)要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如下：①现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；②固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；③权益类：房地产、黄金、古董、股票(国际、国内，蓝筹、小型成长等)。28.企业经营中的税收筹划措施包括（）。A、首选一般纳税人B、采取赊销的方式C、采取订单销售，确认时间以交付货物为准D、适度负债经营E、尽量增加成本费用扣除项目答案：ABC解析：D项属于投融资中的税收筹划措施；E项属于利润分配中的税收筹划措施。29.一般情况下，资产配置的过程包括()。A、明确投资者收益预期值和风险B、确定投资的指导性目标C、明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例D、找出最佳的资产组合E、对资产组合的投资成果进行评价答案：ABCD解析：一般情况下，资产配置的过程包括以下几个步骤：①明确投资者收益预期值和风险，这一步骤包括利用历史数据与经济分析来决定投资者所考虑资产在相关持有期间内的预期收益率和波动情况，确定投资的指导性目标；②明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例；③找出最佳的资产组合。30.关于不同渠道的个人汽车贷款，下列说法正确的有（）。A、汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几天就可办理B、信用卡分期购车的首付比例较低C、银行车贷手续繁琐D、信用卡分期购车无利息E、与银行车贷和汽车金融公司贷款相比，信用卡分期购车的额度较低答案：CDE解析：目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。A项，汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；B项，信用卡分期购车的首付比例较高，一般首付比例需要达到净车价的40％。31.理财规划书的主要内容包括()。A、家庭基本信息以及寻求专业理财规划服务的目的B、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果C、家庭财务状况分析D、理财目标的评估和调整E、综合理财规划建议答案：ABCDE32.投保人应当具备的条件包括（）。A、投保人必须具有相应的权利能力B、投保人必须具有相应的行为能力C、投保人对保险标的必须具有保险利益D、投保人应当承担支付保险费的义务E、投保人必须相信该保险可以盈利答案：ABCD解析：所谓投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。投保人是任何保险合同不可或缺的当事人之一，它既可以是自然人也可以是法人。投保人应当具备以下三个条件：第一，投保人必须具有相应的权利能力和行为能力，否则所订立的保险合同不发生法律效力；第二，投保人对保险标的必须具有保险利益，即对保险标的具有法律上承认的利益，否则投保人不能与保险人订立保险合同，若保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的投保人签订了保险合同，该保险合同无效；第三，投保人应承担支付保险费的义务，不论投保人为自己利益还是为他人利益订立保险合同，均应承担支付保险费的义务。33.与在国内读书相比，出国留学的费用庞大。下列属于出国留学的费用的有()。A、考试费用B、签证费用C、学费和生活费D、留学中介费E、成行费用答案：ABCDE解析：与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括：①出国留学预备费用，包括考试费用、第三方费用(语言补习费、留学中介费等)、其他费用(办理护照、签证费用等)；②成行费用；③求学阶段所需开支等。34.理财师帮助客户进行教育目标的分析，需要从（）方面来对子女教育目标分析。A、确定对子女学历的基本要B、确定子女的教育情况C、确定子女的读书地点与专业D、确定子女的教育费用E、确定子女的兴趣与天赋答案：ACE解析：理财师需要从以下方面来分析：1）确定对子女学历的基本要求；2）确定子女的读书地点与专业；3）确定子女的兴趣与天赋35.理财师需要在整理客户信息的基础上，需要对客户各方面的财务信息进行综合分析，包括（）。A、水平分析B、垂直分析C、结构分析D、量化分析E、定性分析答案：DE解析：理财师需要在整理客户信息的基础上，对客户的资产负债结构、收入结构、支出结构、结余结构、风险属性、流动性状况、信用和债务管理现状、资产配置、家庭财务保障等方面进行综合分析，包括量化分析和定性分析，以帮助客户了解自己“现在在哪里”。36.税收筹划的主要原则有（）。A、系统性原则B、事先性原则C、合法性原则D、时效性原则E、资料完整原则答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，税收筹划的主要原则还有综合平衡原则，即要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。37.保险的基本原则包括()。A、最大诚信原则B、保险利益原则C、补偿原则及派生原则D、近因原则E、有利于被保险人和受益人的解释原则答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E保险的基本原则包括最大诚信原则、保险利益原则、补偿原则及派生原则、近因原则、有利于被保险人和受益人的解释原则。38.下列关于保险合同法律特征的说法，不正确的是()。A、保险合同是单务合同B、保险合同是非标准合同C、保险合同是要式合同D、保险合同是最大诚信合同E、人身保险合同是补偿性合同答案：ABE解析：A项，保险合同是双务合同，双方当事人相互享有权利，又相互负有义务；B项，保险合同是附和合同，这种合同在订立时，由保险人提出合同的内容，投保人只能作出同意或者不同意的选择，因此也称为格式合同或标准合同；E项，人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任，财产和责任保险合同是补偿性合同。39.一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出包括()。A、还贷支出B、娱乐支出C、教育支出D、保险支出E、旅游支出答案：ACD解析：一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。40.-般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括（）。A、认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用B、未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本C、未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值D、认为儿女将来的收入可覆盖其生活费用E、认为退休养老是很久远的事答案：ABCE解析：客户对退休后