第三十六章 经济费用效益

第三十六章经济费用效益分析36.1经济费用效益分析的依据与原则1）根据国家发展改革委、建设部2006年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》，住房和城乡建设部2008年颁发的《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》。2）遵循以动态分析为主、静态分析为辅，定量分析为主、定性分析为辅的基本原则。3）遵循效益与费用计算口径一致的原则。4）计算期内各年使用同一价格标准。5）经济费用效益分析从国民经济整体角度出发，计入项目所需全部建设成本（含征地拆迁、管线迁改及交通疏解等前期费用）；根据客流的产生机理对预测客流进行划分，采用有无对比法，分别计算其效益。36.2影子价格及社会折现率选取考虑到近年来中我国市场经济的发展，国家对绝大部分物资、工业产品的价格已基本放开，随市场的供求变化而变化，且与国际市场价格相差不大，其影子价格与实际价格越来越接近。因此将固定资产投资影子价格系数确定为1.0，不作调整。在本次评价中，考虑扣除山东电价中农网还贷资金、国家重大水利工程建设基金、地方水库移民后期扶持资金和可再生能源电价附加等因素，电价的影子系数取0.9，其他费用的影子系数均取1.0，表明现行的该价格与国际市场相一致。本次评价的票价影子价格系数考虑政策票价与市场票价的差异，本次评价的票价影子价格系数按2.0计算。本次评价根据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》，社会折现率取8%。36.3效益费用范围调整36.3.1效益及费用识别进行经济费用效益分析首先要对项目的费用和效益进行识别和划分，原则是：凡项目对国民经济所作的贡献，均计为项目的效益；凡国民经济为项目所付出的代价均计为项目的费用。为了正确识别轨道交通项目的效益，根据客流产生机理将预测客流划分为诱发客流和转移客流两部分。项目的转移客流产生的间接效益包括：节约时间效益、减少疲劳效益、减少交通事故效益、改善环境效益和替代公交效益。费用识别的基本原则是：凡是国民经济为投资项目所付出的代价均计为本项目的费用。因此在国家对于项目实施的征税及财政补贴、市场价格的扭曲及项目的外部效果三个方面，应能反映项目对社会的影响，即应对项目的费用进行调整，包括：土建及设备投资的调整、车辆购置费的调整、无形及递延资产的调整、流动资金的调整、经营成本的调整和土地费用的调整等。36.3.2转移支付处理经济评价中的转移支付为项目的费用和效益中不是项目对国家有限资源的真正消耗的部分，包括：国内投资贷款利息、施工设计单位向国家和地方政府交纳的各项税费、国家和地方政府给予项目的补贴等。转移支付均不计入费用和效益，国外贷款利息则计入项目费用。36.4效益费用数值调整36.4.1投资调整1）固定资产投资：根据前述，固定资产影子价格换算系数取1.0；2）国内银行建设期贷款利息、税金属于国民经济内部费用转移，故在经济费用效益分析中不作为费用，予以剔除；3）土地费：车辆基地、控制中心办公大楼和车站所征用的地面土地等，按机会成本进行调整。4）运营费用根据影子价格系数进行调整。36.4.2效益计算项目经济效益是指本项目投入运营后所带来可量化的和不可量化的社会效益。1）可量化的社会效益（1）诱发客流效益诱发客流效益计算在“有项目”情况下由于本项目的建成投入运营后的诱发客流所产生的效益，该效益采用影子票价计算。计算公式如下：诱发客流效益＝诱发客流量×影子票价计算运营期内，该项效益平均为14674万元/年，占该方案可量化社会效益的4.7%。（2）节约时间效益为了实现某一出行目的，乘客选择地铁而较选择其他地面交通所节省的时间即为节约时间，乘客可利用该段时间为社会所创造的价值即为节约时间价值。计算公式如下：节约时间效益＝转移客流量×单程节约时间×单位时间价值×工作客流系数本次评价采用的工作客流系数为50%。根据调查，XX市中心城区公交的平均运行速度约为15~20km/h，而地铁XX平均旅行速度可达33km/h。本线乘客的平均乘距约6km，初步估算地铁乘客平均节约旅行时间0.15~0.25小时。乘客单位时间价值采用从业人员平均小时GDP计算，据测算，到本项目初期2021年约为55元/人·h。计算运营期内，该项效益平均为164599万元/年，占该方案可量化社会效益的52.6%。（3）减少乘车疲劳效益长时间的乘车会导致乘客的身体不适，拥挤、狭小、闷热的乘车环境将使乘客产生疲劳，导致在工作中降低生产效率。快速轨道交通比公共汽车现代化程度高，服务质量和水平也较优。所以轨道交通快捷、舒适的旅行环境与公共汽车相比减少了给乘客带来的疲劳，从而产生提高劳动生产率的效益。参照原苏联科学院的研究结果，乘客乘坐轨道交通比乘坐公交车可使劳动生产率少降低5.6%，由于我国人口众多，高峰时段列车的满载率较高，存在不同程度的拥挤，乘坐地铁的舒适度稍有降低，因此，本次评价该指标取2%。工作客流往返系数取1.8。计算公式如下：减少疲劳效益＝（转移客流量×工作客流系数/工作客流往返系数）×单位时间价值×劳动者日工作时间×2%计算运营期内，该项效益平均为58524万元/年，占该方案可量化社会效益的18.7%。（4）减少交通事故的效益随着经济的发展，我国机动车辆增长很快，交通拥挤混乱，交通事故逐年增加。交通事故造成的死亡和伤残不仅引起直接的经济损失，而且给社会增加负担，对于受害者本人及其家属的身心都将造成无法估价的损失。地铁交通是全封闭式交通系统，不受其他车辆、行人、道路等各种因素干扰，其事故率很低，与公交相比可以明显地减少交通事故。对地铁来说，因为替代公交车运营里程而减少的交通事故损失费就是地铁为社会带来的效益。计算公式如下：减少交通事故效益＝每车公里公交事故成本×替代公交车的年运营里程借鉴欧洲以及铁道部经济规划研究院关于交通运输外部成本的研究成果，本次评价公交车的单位交通事故成本取1.0元/车公里。计算运营期内该项效益平均为2358万元/年，占该方案可量化社会效益的0.8%。（5）改善环境效益地面交通带来噪音，空气污染，排放温室气体导致气候变化等负面影响。若要解决这些问题，则要增加一定的环保投入。城市轨道交通作为一种出色的绿色交通工具，通达、有序，安全、舒适，低能耗、低污染，为减轻现阶段由于城市交通污染造成的城市生态环境日益恶化的程度、改善城市居民生活环境做出了巨大贡献。由于轨道交通替代了部分公交车的运营，改善了城市环境，减少了环境治理支出。计算公式如下：改善环境效益＝每车公里公交车环境影响成本×替代公交车的年运营里程借鉴欧洲以及铁道部经济规划研究院关于交通运输外部成本的研究成果，本次评价公交车的单位环境影响成本取0.5元/车公里。计算运营期内该项效益平均为1179万元/年，占该方案可量化社会效益的0.4%。（6）减少公交系统投资效益根据“有无对比法”，若不修建地铁，为解决交通拥挤问题，需增加公交投资，如增购公交车辆、增加相应的配套设施，道路拓宽及维护，增加公交车的运营费用等。地铁的建成，可节省以上费用，对地铁来说就是对社会产生的效益。计算公式如下：公交车购置费＝替代公交车辆数×公交车经济价格公交车配套设施费＝替代公交车辆数×单位车辆配套设施费道路拓宽及维护费＝转移客流量×人均客流道路拓宽及维护费公交车运营费用＝替代公交车的年运营里程×每车公里公交车运营费用其中：公交车经济价格取90万元/辆；单位车辆配套设施费占公交投资比例40%计；人均客流道路拓宽及维护费取1.0元/人•年；每车公里公交车运营费用取6元/车公里。计算运营期内，替代公交效益平均为40355万元/年，占该方案可量化社会效益的12.9%。（7）其他效益其他效益主要包含有回收的土建及设备投资、车辆投资以及流动资金的残余值。计算运营期内，该项效益平均为31178万元/年，占该方案可量化社会效益的10.0%。2）不可量化的社会效益除上述可以定量计算的效益以外，本项目还有许多其他目前尚无法或不易用货币来计量的效益，主要包括改善交通结构，促使城市布局更合理，进一步加快城市的经济发展，促进本工程沿线的综合开发，土地增值等社会效益。36.5经济费用效益分析报表1）《经济费用效益分析经营费用估算调整表》见附表36-1。2）《项目投资经济效益费用流量表》见附表36-2。36.6计算经济费用效益分析指标1）投资经济内部收益率为8.68%。2）投资经济净现值为11.23亿元。3）经济投资回收期为15.48年（含建设期5年）。4）敏感性分析（1）经济费用效益分析的敏感性分析指标取经济内部收益率，变化因素取票价、客流量、工程投资与运营成本，计算结果见表。项目投资经济内部收益率敏感性计算表表36.6-1项目-20%-10%0%+10%+20%客票价格8.57%8.62%8.68%8.74%8.79%客流量6.19%7.48%8.68%9.81%10.89%投资10.75%9.63%8.68%7.86%7.15%运营成本9.08%8.88%8.68%8.48%8.28%（2）由经济内部收益率敏感性计算数据可绘出敏感性分析图如图所示。图36.6-1项目投资经济内部收益率敏感性示意图（3）根据敏感性分析图可以看出对于本项目的经济内部收益率：●最敏感的影响因素是客流量，其次是工程投资，运营成本，票价。●各影响因素单因素变化条件下，客流量减少5%，投资增加10%，运营成本增加20%，客票价格减少20%，均可保证经济内部收益率不低于社会折现率，说明该方案国民经济效益良好，具有一定的风险承受能力。36.7经济费用效益分析结论本项目经济内部收益率为8.68%，大于社会基准收益率8%；经济净现值为11.23亿元；经济投资回收期为15.48年（含建设期5年）；国民经济效益良好。从经济费用效益分析的角度出发，本方案可行。经济费用效益分析经营费用估算调整表单位：万元附表36-1序号项目合计运营期67891011121314151617181920212223242526272829302018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年1职工薪酬361824139201392013920140111410314194142861437714469145601457414588146021461514629146431465714671146851469914713147261474014754147682车辆修理费20111264326432643265966762692670927256765280488338840084608522858286448704876688268888894890109070913291943其他修理费23082592339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392334动力费491716162891628916289167941729817803183071881219316198211996620110202552040020545206902083520980211252127021415215592170421849219945营运费9935930963096309632193344346735913714383939634008405541004146419142384283432943744421446645124557460446506其他费用14393950785078507851715266536054545548566557825833586258905918594659746002603160596087611561436171620062287运营成本15287611540485404854048550235600556982579625893960173614066195162248625406283463126634226371364009643016459764889651836547565772660678土地影子费用462501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850项目投资经济效益费用流量表单位：万元附表36-2序号项目合计建设期运营期1234567891011121314151617181920212223242526272829302014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年1效益流量9208101164988164988180159193332206888220815235126249807265583301960278477285859295026307487310191317905329206333550345701379661356982365164375120114958331.1诱发客流效益101021010210102106571121211768123231287813433139891432614663150001533715675160121634916686170231736117698180351837218709190471.2节约时间效益99507795077950771030441112831198061286011376821470331566701611871657711704071751101798641846771895571944891994792045372096462148222200492253352306891.3减少疲劳效益4338053380533805366373956742597457254895352278557055731158941605896226163951656636739869151709267272474540763817823980119820231.4减少交通事故效效益16231623162317121802189119802069215922482302235624102465251925732627268127352790284428982952300630611.5改善环境效益8118118118569019459901034107911241151117812051232125912861313134013671395142214491476150315301.6替代公交效益966683235702357027253285672988131196325103382535139656833556836248386213930139980406614134142020427027351143397440764644847128公交车购置费3079500169216921692169216921692169231822102710272719271927192719271927192719328492054205437463746公交车配套设施施费1231800676676676676676676676410410410410410410410410410410410410410410410道路拓宽及维护护费13829138291382914608153871616616945177241850319282196371999220347207022105721411217672212222476228322318623542238962425124606公交车运营费974197419741102771081211347118831241812954134891381414139144641479015115154401576516090164151674117066173911771618041183661.7其他效益000000000708000049180035180419200007661052费用流量3156586391465391465469759158504594985589855898568735785558832598126078973542913227586064638643906468417613865272655631453656615116274866739670336732567622679172.1土建及设备投资资614506636266536266543519914365100000000000000000000000002.2车辆购置费115202880028800345601152000000000115191151911519000000000000002.3无形及递延资产产000015332.4流动资金000018003600000000005