舟山某化工品码头经济效益

舟山某化工品码头经济效益分析舟山某化学有限公司拟建25万吨/年芳烃项目，项目建成后加工能力可达120万吨/年，要求从码头进货量120万吨/年，生产产品出运60万吨/年。为了降低运输成本，保证原料正常供应，从生产安全及环境保护考虑，该公司委托我院设计项目配套码头——5万吨级码头一座。应业主要求为配套码头进行经济效益分析。为配套工程单独作经济效益分析有一定的特殊性，项目的收益与成本、效益与费用与总体项目有很强的关联。参考舟山地区及宁波地区公用码头收费标准，将与原料及成品的装卸、储运有关的部分收益、成本从总体项目中划分出来，作出以下经济效益分析与评价。一、工程概况项目建设规模为5万吨级原料码头一座，泊位长度350m，主要由1个主工作平台、2个千吨级工作平台、4个靠船墩、4个系缆墩、联系桥组成，通过主引桥与陆域连接。码头设计年吞吐量180万吨/年，其中进货量120万吨/年，生产产品出运60万吨/年。二、经济效益分析的依据和原则1、国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；2、交通部《水运建设项目经济评价办法》；3、国家和项目所在地市政府有关企业的财税制度的规定。三、基本参数(1)计算期本项目计算期为16年，其中建设期1年，营运期15年运营期的第一年达设计能力的50%，第二年达设计能力的70%，第三年达设计能力的100%。(2)资金筹措本项目建设投资5656万元,考虑全部为自筹资金。(3)税金营业税金及附加为总收入的5%,所得税税率为24%,运营期的前5年所得税两免三减半。(4)财务目标收益率设定为10%，基准投资回收期6年。社会折现率10%。四、码头营运收入、总成本费用及利润测算1、码头营运收入测算本码头吞吐量为180万吨，其中进口原料120万吨，按7.25元/吨收益计，出口成品60万吨，以10元/吨收益计，则年营运收入1470万元。2、码头总成本费用测算经过对燃料动力、工资福利、修理费、管理费、折旧摊销等的测算，计算出码头运营的成本，总成本测算详见表“总成本费用估算表”（略）。3、利润测算利润测算详见“财务损益表”（略）。五、财务分析与评价财务评价是建设项目经济评价的重要组成部分，是在国家现行价格和财税制度条件下，以财务预测中各种财务报表测得的数据为依据，从项目范围内财务角度分析，计算项目的财务盈利能力和清偿能力，据以判别项目在财务方面的可行性。本项目投入资金全部为自筹，因此，只对其财务盈利能力进行分析。全部投资的财务现金流量表见“财务评价全部投资现金流量表”（略）。本项目的财务损益表见“财务损益表”（略）。据此计算的主要财务评价指标见“财务评价指标”（略）。本项目税后财务净现值402.61万元,大于0，内部收益率11.22%,大于目标收益率10%，投资回收期略大于基准回收期6年,预期财务效益较好,项目可行。六、财务不确定性分析1、盈亏平衡分析本项目在正常营运期年营运收益1470万元，年固定成本（工资及福利、折旧、摊销、修理费）503.8万元，营业税率为总收入的5%，燃料动力费0.672元/吨，管理费为总收入的3%。经线性盈亏平衡分析计算（见盈亏平衡图）得出：盈亏平衡设计吞吐能力利用率α=40.9%本项目的抗风险能力较强。2、敏感性分析对本项目营运收入、固定资产投资和营运成本分别进行单因素敏感性分析。本项目影响财务净现值的三个主要因素为固定资产总投资、经营成本和营运收益。经测算营运收益是本项目的敏感因素。七、国民经济分析与评价国民经济评价是建设项目评价的重要组成部分。它是在合理配置国家资源的前提下，从国家整体的角度分析、计算项目对国民经济作出的贡献，以考察项目的经济合理性。本项目采用“有—无”对比法，即有项目情况下发生的费用和效益与无项目情况下发生的费用和效益进行对比。1、国民经济效益和费用的调整（1）效益的调整有本项目比无本项目产生的国民经济效益有可量化的效益和不可量化的效益。不可量化的效益即不能用数量表示的效益，如：项目实施后，促进了当地国民经济的可持续发展，为改善投资环境，打下了良好的基础，为发展外向型经济创造了有利条件，能够带动临港工业的发展，项目的建成将对本省及华东地区乃至长江沿岸地区的一批下游关联产业：如精细化工、医药加工和建材工业等的发展都有一定的带动作用，为地区经济发展注入活力。同时，随着项目的建设和运行，增加了就业机会，促进了社会的稳定等，该部分效益是难以用数量来表示的。可量化的效益分析计算如下：无项目时，公司25万吨/年芳烃项目每年180万吨的吞吐量要从相邻的其他码头承担装卸，再转运至用户。有本项目后，将全部在新建码头吞吐。由于本项目的建设，可带来装卸、运输费用的节约，经计算这部分的效益为每年1305万元。此外，无本项目时，180万吨的吞吐量需从附近其他码头吞吐。由于其他码头装卸作业的泊位利用率相当高，将会造成泊位更紧张，船舶滞港时间更长。有本项目比无本项目节约待泊和在泊费用带来的效益经计算为每年180万元。（2）费用的调整根据国民经济评价要求，项目的总投资应按影子价格或换算系数进行调整。本项目建安工程费用中“三材”的影子价格换算系数：木材、水泥为1，钢材为0.8。机械设备及工艺管线等换算系数为1，人工工资换算系数为1，税金及海域使用费属国民经济内部转移支付，应予剔除。经计算，调整后的固定资产投资为5325万元；年运营费用中，按有无本项目在营运期发生的费用之差计算，有本项目后需增加职工工资及附加费、燃料动力费、修理费和管理费等费用，经计算年费用为401万元；2、国民经济效益指标分析本工程投资的国民经济效益费用流量见“项目国民经济效益费用流量表”（略），其中社会折现率为10%。经分析得出，本工程的国民经济内部收益率为15.49%，大于社会折现率；国民经济净现值为1860.66万元，大于0。由此可见，项目对国民经济的贡献较大，从宏观上分析本项目可行。3、国民经济敏感性分析对国民经济全部投资各因素（效益、固定资产投资、营运费用）进行敏感性分析，其结果如下图。本项目影响国民经济净现值的三个主要因素为固定资产投资、效益和费用。经测算效益是本项目的敏感因素。八、工程项目社会效益评估在国民经济持续较快增长、国家经济宏观调控和国际石化景气周期的推动下，中国石油石化业克服高油价和国内成品油限价、化工品市场波动、下游产品国际贸易摩擦加剧带来的困难，总体保持了较快增长的态势，尤其是宁波舟山地区，作为国内深水良港，具有发展油品、化工产业得天独厚的优势，建造25万吨/年芳烃项目配套工程5万吨级码头，即符合修编中的宁波—舟山港总体规划对该港区的功能定位和浙江省海洋功能区划。也符合宁波—舟山港大力发展临港型工业的经济规划，符合国家国民经济发展的整体要求。由于化工行业在本地区被认为成熟行业，该基础设施的建设必将进一步带动该行业的蓬勃发展，涉及化工行业的基础设施建设在该地区发展市场广阔，前景较好。25万吨/年芳烃项目配套工程5万吨级码头，在整体项目规划上，作为配套工程，其投资规模能满足180万吨的码头吞吐量，经济效益符合工