鑫海实业集团企业财务华为

鑫海实业集团企业财务黑龙江鑫海实业(集团)股份有限公司第一章总则第二章财务机构和财务人员(一)审核集团的重要财务报表和报告，并与总裁共同确认其准确(二)参与制定集团的财务管理规定，监督检查集团各级财务运作(三)财务总监与总裁联签批准规定限额范围内的集团经营性、融(四)参与拟订集团年度财务预、决算方案；(五)参与拟订集团的利润分配方案或亏损弥补方案；(六)参与拟订集团发行债券方案；(七)审核集团新项目投资的可行性方案。(一)集团总部的财务部负有对下属各单位财务管理和会计核算工作(二)对集团及各公司的会计、财务制度的执行情况进行定期检(三)统一管理集团的资金调度，协调各公司的往来帐目。(四)按月对各公司的财务报表进行汇总、比较、分析，形成书面(五)汇总编制集团的预算、并监督预算的执行情况。(六)负责配合集团人事部对集团财务人员进行管理、培训、考准(三)按月分析集团(公司)财务、成本和利润的完成情况以及预算的执行情况，形成集团(公司)的财务报告说明书，报告领导。债现(四)本(集团)公司的一切支付，均应以处理妥善的传票或凭证为第三章资产管理(一)应按中国人民银行的规定，开立基本账户。如经营需要，开立临时账户，须经集团财务部批准。不准以个人名义在银行(二)集团实行财务收支两条线管理模式，账户分设为资金账户和(三)从金融部门借贷的流动资金，原则上应专款专用，保证按时(四)动用流动资金用于非经营性支出，无论金额大小，都必须经和主管领导的责任。不能隐瞒流动资金的真实用途，将流动(六)各公司严禁对外提供任何性质的担保，集团内企业间的资金(一)财务专用印章分为名章和财务章，名章由出纳员保管，财务(二)集团(子公司)的公章和合同专用章，由总裁办或财务经理(主管会计)保管。(三)印鉴的使用应按财务和经营活动规定的程序、权限签字审批。(四)原则上任何人不得在空白纸或空白介绍信上加盖财务章或公(五)要建立印章保管、使用登记簿，各种专用章在使用前首先在(六)各种会计专用章采用专人使用、专人保管、专人负责的办(七)各种专用印章应严格按规定的范围使用。使用人员临时离岗(八)对作废的印章，应造册盖印模，经主管经理、审计统一监(一)集团可以在下列范围内使用现金：支付(二)固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转(三)日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入(四)财务人员支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存(五)财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票登记簿》，(六)出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付业务。(一)无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由(二)通过银行委托划出的款项，要经过有关部门确认、签字后进(三)支票由出纳员或主管领导指定专人保管。支票使用时须认真(四)如预借款项，支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、(七)出纳人员要将银行存款账及时与银行对账单核对，月末要在(一)备用金只用于公司人员为公司办理业务时，向公司预借的资(二)借款要填制公司专用借款凭证，并标明借款用途、预计办理业务期限(即预借款时间)，经部门经理、主管经理、财务(三)借款后，应在预定的期限内尽快办理业务，办理业务后，在(四)对于借款超期不办理报销结算的，公司将按同期金融机构贷(一)固定资产的购置门要根据当年(项目)业务发展需要和可靠的可行性分析，年(项目)初提出固定资产购置计划，经各部门(公司)领导签字后，报经管理和使用部门验收，相关管理人员、使用人员签字后，送财务部门转账。同时与固定资产相关的档案也要交给资产管理员存档。据设计图纸资料和有关技术文件规定，由管理部门和使用部门组织办理移交手续。常管理分工负责的原则，使用部门、管理部门负实物的直接管理责任，财(1)建立和贯彻固定资产的使用、保管责任制度。部门负责人对本部门的固定资产的管理负全部责任，使用人员对固定资产的完整和性能、状态负责。同时各部门要设固定资产兼职管理员，负责本(2)使用部门要建立台账和卡片，及时反映固定资产的增减变(3)使用部门要正确使用固定资产，做好维护保养。负责编制分(4)使用部门要定期进行清查盘点，并提出盘点报告；出现盘盈、盘亏及时查找原因及相关责任人，并上报管理部门做出相应处(1)固定资产购置验收同时，管理部门要一式三份填制固定资产管理卡片，使用部门、管理部门、财务部各一份。卡片上除标明固定资产的名称、规格型号、制造商、使用部门外还要按固定资产的(2)管理部门的卡片要按使用部门分别存放，做到卡片随实物的(3)要建立全部固定资产管理台账，台账要与卡片一致，卡片要(4)管理部门要正确及时办理增值、转移、调拨、报废等手续。(5)管理部门对使用部门进行固定资产的维护、管理和使用情况(6)管理部门要定期组织清查盘点，盘点时应有财务部人员参终)进行盘点。(7)对使用部门提出的固定资产的大修理计划，负责审核。(8)健全档案资料，组织编号钉牌。(1)负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算(2)办理固定资产增值、转移、调拨、盈亏报废等的财务手续。(3)正确计提折旧。(4)季末、年终将固定资产明细提供给管理部门，组织并参与管各类固定资产的归口管理分工，由各公司(项目)本着有利于(三)固定资产处置同需经财务部门会签，并由财务部门留存一份备案，据以收取租金。租金的确定应由管理部门与财务部门商定。租用期满，管理部应负责收回，并配合财务部门催收租金。产品结构和经营业务调整，对未使用、不需用等闲置和多余的固定资产(以及虽已办理报废手续，但仍有一定使用价值的固定资产)有偿转让和变卖，应填制“固定资产调出通知单”由企业主管领导批准，经财务部门会签，按该资产的重置完全价值定4、年度终了在编制年度决算报告前必须进行一次全面的清查盘点并应形成制度，核实数量质量，做到账物相符，确保资产的保门应填制“固定资产盘盈、盘亏、报废单”，按管理权限经有关领导批准(精、大设备的报废要报集团批准备案)后，(四)固定资产的保险为确保本企业各公司固定资产的经济安全，对一些特殊贵重充为抵押品时，虽认定不易发生损失危险而未投产管理部门负责投保申请，经主管副总、总经4、固定资产投保后遭受灾害时，管理部门核实情况后，持固定资产灾害报告书等有关手续向保险公司办理索赔手续，并送交会计5、管理部门领到损失赔偿金后，应立即交送会计部门办理入账手续；如对投保赔偿请求有异议应经公司总经理同意后及时向法院(一)低值易耗品，指单价低于固定资产规定限额，能够多次使用(二)根据低值易耗品的上述特点，应实行单独管理。(三)低值易耗品的分类2．专用器具，指单位某项专业工作所必需的小型工器具。4．炊事用具，指单位餐厅和厨房所必备的工具。5．劳保用品，指单位为保证职工安全和健康，按劳动保护规6．其他，指上述各类未包括的低值易耗品。(四)低值易耗品的管理．财产物资管理部门根据业务工作的需要，编制低值易耗品2．各单位根据各自不同的情况，对低值易耗品可以采取不同(1)对消耗较快的低值易耗品，制定消耗性定额，对使用部(2)对耐用低值易耗品，采取“定期供应，以旧换新”的管(3)对业务部门不经常使用的低值易耗品，一般可采用由财(一)建立应收账款管理制度。针对在企业应收账款分析中发现的(二)应收账款的日常管理可容，都定期与业务部门对每笔货8、坏账核算采用备抵法，对应收款按年末余额的一定比例计提坏账准备，按账龄确定不同的坏账准备提取比例，以备弥补发生的(三)应收账款的事后管理(1)应收款账户中客户欠款额占总额的60%(含60%)以上，(2)每一会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。(3)从发生之日计算，逾期一年以上的应收账款，一律(一)存货的确认原则(二)存货的计价存制。计提存货减(三)存货的日常管理3、由于公司内部不同部门对存货管理有着不同的要求，财务部门应及时了解，妥善处理，使之相互和谐，达到存货总体优化，加、定期或不定期进行盘点清查。年终由集团财务部牵头成立存货盘点清查小组，进行一次全面的盘点清查，以确保存货做到账实相符，真实反映公司存货的实际情况。不定期清查，可按具体情况管理总裁(二)对外投资权限1、所有对外投资项目(指股权投资)，均由集团总部批准，各(1)董事会审批权限：净资产总额的20%以下(2)股东会审批权限：净资产总额的20%(包含20%)以上。(三)长期股权投资的核算上的(一)集团及所属公司对内投资(指资本性投资)程序(二)对内投资按投资规模经公司财务总监、总裁、董事会或股东(1)财务总监审批限额：公司净资产总额的5%以下；(2)总裁审批限额：公司净资产5-10%(包含5%)；(3)董事会审批权限：公司净资产总额的10-20%(包含10%)；(4)股东会审批权限：公司净资产总额的20%(包含20%)以(一)筹资，是权益性资本筹资和债务性资本筹资的统称。资金的(二)吸收直接投资程序工。(三)筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让(四)债务资本的筹资工作由集团财务部统一负责。经集团有关部(五)短期借款筹资程序(六)短期借款的管理(1)财务总监审批限额：集团净资产总额的5%以下(2)总裁审批限额：集团净资产5-20%(3)董事会审批权限：集团净资产总额的20-50%(4)股东会审批权限：集团净资产总额的50%以上款类别在短期筹资登金用利息。(七)长期借款的管理东会按审批权限进行审批。(具体可参考短期借款审批权限)(1)筹建期间发生的应计利息计入开办费；(2)经营期间发生的应汁利息计入财务费用：(3)清算期间发生的应计利息计入清算权益；(4)购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交第五章费用支出管理(一)费用报销实行双人经手，三签制。即发生费用应有两个经办(二)费用报销必须取得税务认可的正式发票。特殊情况无正规发(一)出差人员出差前必须开具出差申请书，返回公司后必须立即(二)出差人员的住宿费、伙食补助费、市内交通费实行按地区限(三)出差人员要定任务、定人数、定时间。对超出上述范围的费(四)住宿费、伙食补助费、市内交通费均按出差应发生的实际天数计算。(夜间乘车时间不计算在内)标准如下表：区别区别一般地区省会、直辖市经济特区80元(公司领导指：分公司副总经理以上和集团所属部门副职以上)(五)集团副总以上人员出差标准：(六)凡是到集团所属的分公司所在地出差，所有人员的住宿和伙食公司所在地目前指：双鸭山、黑河、淮南、上海、北京)同(七)在执行中住宿费超过标准不予报销，低于标准的按80%奖励给(九)乘轮船出差的，一般人员只能乘三等舱，如超过标准，则对(十)特殊情况下需乘座飞机的，应征得总经理或董事长同意批准(十一)业务人员出差到周围市县的，当天往返的，给予出差补助(十二)连夜乘车，无住宿发生的，按包干费用的50%补助。(十三)司机开车到外县等地出差，差旅费补助同上。(一)各公司接待客户，如能在食堂就餐的，应尽量安排在食堂就各公(二)招待费报销应有正规发票，由经手人、主管经理、总经理或标准中含酒(四)各公司不准在饭店或酒店以记账形式支付招待费，否则费用(五)出差期间临时需要请客户的，经请示总经理后，在公司规定(六)招待费用采用按预算的非固定项目管理，即各公司根据其业(七)招待费用审批权限：团总裁批准后，方可(一)移动通讯电话费的报销范围，按集团批准的范围报销。职职务范围助(一)职工工资按人事部规定的工资标准及病伤、事假以及其他工(二)每月根据人事部提供的考勤，由人事部门制表，经财务部、(三)按月计提职工福利费和工会经费。第六章财务报告及分析(一)集团及子公司应当按照《企业财务会计报告条例》的规定，(二)对外报表包括：财务会计报告由会计报表、会计报表附注和(三)对内提供的财务会计报告的内容、会计报表种类和格式、会(四)对外对内提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装(五)公司对内报表应符合集团管理的需要，上报要求真实、准(六)集团及子公司财务人员每月对公司资产状况、经营情况等指(七)公司总结、评价本企业