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文档简介

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公乐学等部份科目就太项经需体删根开始求不忽体列出了格户以前未系统老户小组份确较大但日后只内度内境外重变下此份就小了建议项目理前与户通让户理解此求们能进现前了收集了相内部控度先做目列内容告需内公证券公司信息披露规第号―告般定(修)及第号列需认相关内认科备与户进当沟通此需予以重视因为其下好处/.（）便于客户提增值服，让客认可我们的审计价值；（）审计人交接的式。、本编的审计模中一张参考格提请注意各目实质性测中选样过程汇总表：定试节试界定项目选取目标总体方法

抽样单元

样本界定误规模构成条件

预计误差额误差额

实施测试程结论序

索引号从上表列示的内可见，其要求审人员系统填列选样过。、次编制计序过程，未对每审程序配审工作底模，主要原因是：时间限，的计程序模版未考成，怕编制出误导家。已供出的审计模版并非完全通（主要是适用中型生产业强用计人员应被计位体况制适的计作稿。编号：本次编的审计程序列编完全参中注据业编务表审计作底稿编制体列示：称稿定业务接时施程序考虑的业务的情况容表（适用于务）、业务的序、审单（户一稿一程（一）一程/

号AAABAC.询分检观检穿行试查阅档（二）对特别项目的序针对舞弊的程序针持续营的序针关联方的程序针或有项的序针期后项的序计单位规的行行的程序首接受委托时对期初余额所执行的程序含已审计财务报表的文件中的其他信息所执行的程序（对较据执行程序（）前任册会计沟所执行程二、在审计单位业务程层面了解和评价部控制．采购与付款循．工与人循．生与仓循．销与收循．筹与资环．定资产循项目组讨论纪要—风险评估风险评结果汇总表/

B-1-1B-1-2B-1-3B-1-4B-1-5B-1-6B-1-7B-2-1B-2-2B-2-3B-2-4B-2-5B-2-6B-2-7B-2-8B-2-9CGLGXLSCLXSLB-4-1.五、体计略

分一内控测试工作底

采购与付款循环工薪与人事循环生产与仓储循环销售与收款循环筹资与投资循环固资循二、实质性程工作底（一）资产类．币资金．交易性金融资产．票．应收账款．预付款项．应收利息．应收股利其应款．存货．供出售金融资产．持至到投12．期收．长期股权投资．投资性房地产．固定产．在建程

CGCGXCSCCCZCZBZDZEZFZGZHZIZMZNZO/.．工程物资．固定资产清理19．无产．开发支出．商誉．长期待摊费用．递延所得税资产（二）负债类．短期借款．交易性金融负债．票据．应付账款．预收款项．应付职工薪酬．税费．应付利息．应付股利其应款．期借款．应付债券长应款专应款．预计负债．递延所得税负债（三）所有者益类．实收（）．公

ZQZUZWFAFBFCFFFIFJFKFLFMFPQAQB/.．盈余公积未配润（四）益类．营业收入．营业成本．营业税金及附加．费用．管理费用．财务费用．产减值损失．允价值变动损益．收益营外入．营业支出所税用

QCQDSESFSGSISL分

E业务完阶段审计工作账项调分录汇总表重分类整分录汇总表列报整总未正

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