三级《理财规划基础》高分通关三套卷之（一）附详解

PAGEPAGE1三级《理财规划基础》高分通关三套卷之（一）附详解一、单选题1.()是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。A、责任保险B、财产保险C、人身保险D、健康保险答案：A解析：B项，财产保险以财产及其有关利益为保险标的；C项，人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险；D项，健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。2.债券的偿还期限经常简称为期限，在到期日，债券代表的债权债务关系终止，债券的发行者偿还所有的本息。但是，在时间上对于债券投资者而言，更重要的是()。A、债券的流通时间B、债券的持有期限C、债券的剩余期限D、债券的累进期限答案：C解析：债券的到期期限经常简称为期限。在到期日，债券代表的债权债务关系终止，债券的发行者偿还所有的本息。但是，对于债券投资者而言，更重要的是从债券购买日起至债券到期日为止的期限长度，即债券的剩余期限。3.教育储蓄按()计息。A、开户日利率B、支取日利率C、开户日和支取日的平均利率D、开户日利率和支取日利率中较高的利率答案：A4.2005年10月，蒋先生退休，当年他以定活两便方式存入银行20000元资金以备不时之需。2007年2月，因老伴突然生病，蒋先生将资金取出，则这笔资金适用的利率是()。A、一年期存款利率B、一年期定期存款利率打六折C、半年期定期存款利率打六折D、活期存款利率答案：B解析：定活两便计息方式如下：①存期低于整存整取最低档次（不满3个月）的，按活期利率计息；②存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率六折计息；③存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率六折计息；④存期超过1年（含1年）的，一律按1年期整存整取利率六折计息。5.下列说法不正确的是()。A、平衡型基金的投资目标是既要获得当期收入，又要追求长期增值，通常是把资金集中投资于股票和债券，以保证资金的安全性和盈利性B、在成长型基金中，还有更为进取的基金，即积极成长型基金C、收入型基金主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入为目的D、成长型基金是基金中最常见的一种，追求基金资产的长期增值，投资于信誉度较高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票答案：A解析：A项，平衡型基金通常把资金分散投资于股票和债券。6.对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定()。A、暂免征收个人所得税B、减半征收个人所得税C、全额征收个人所得税D、部分征收个人所得税答案：C解析：对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。7.任何投资都存在成本，一项投资最基本的成本大体可以分为三类：购买成本、交易成本，以及一些间接成本、_______，此外还有一些无形成本，如_____。()A、税收成本；机会成本B、税收成本；时间成本C、机会成本；时间成本D、时间成本；机会成本答案：A8.()是指保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A、重复保险B、共同保险C、再保险D、原保险答案：D解析：原保险是指投保人和保险人之间直接签订合同，确立保险关系，投保人将危险损失转移给保险人。这里的投保人不包括保险公司，仅指除保险公司以外的其他经济单位和个人。9.原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。A、7B、10C、15D、30答案：C解析：一审法院审理后，当事人对裁决不服，可以在15日内向上级人民法院提起上诉。如在l5日内未提起上诉，则一审判决发生法律效力。当事人提起上诉的，一审法院的判决不发生法律效力。二审法院的判决为终审判决，当事人不能再提起上诉。10.作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于()亿元。A、1B、1.5C、2D、3答案：A解析：投资管理人是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。作为投资管理人的基金管理公司、保险资产管理公司、证券资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于1亿元人民币。11.甲订立遗嘱将自己的5万元存款留给侄女，甲行使的是所有权中的()。A、占有权B、使用权C、用益权D、处分权答案：D解析：处分权指的是投资人对其财产在事实上和法律上的处置的权能。立遗嘱即是物的所有人行使自己对财产的处分权。12.理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，在了解客户购房目标后，要做的是()。A、跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿B、收集客户的财务及非财务信息C、列出家庭资产负债表和收入支出表D、根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整答案：B解析：理财规划师在给客户制定住房消费支出规划的步骤是：①跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标；②收集客户的财务及非财务信息；③分析客户的财务及非财务信息，并做出评价；④帮助客户确定购房目标；⑤帮助客户进行贷款规划，如选择何种贷款方式、还款方式及还款期限等，并运用相关税收及法律知识，为客户提供必要的支持；⑥购房计划的实施及调整。13.如果蒋先生在3月28日前全额还款2000元，那么在4月10日对账单的循环利息为()元。A、OB、202C、35.2D、48.2答案：A解析：当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款金额就是循环信用余额，即循环利息。若全额还款则无循环信用额，循环利息为O。14.无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。A、等于-1B、大于等于零且小于1C、大于-1且小于0D、等于1答案：D解析：当两个证券的相关系数为+1时，组合的标准差就变成了构成组合的两个证券的标准差的加权平均数，其中权重由构成组合的金融资产在组合中的占比确定。此时，无论投资比例是多少，组合的收益率均值与标准差都只是简单的加权平均，多样化投资变得毫无意义。构成组合的金融资产之间的相关系数为-1时，此时多样化投资的收益达到极限；只要相关系数小于1，组合的标准差就必然小于组合中所有证券的标准差的加权平均。15.下列各项中，()一般不能作为留学贷款的借款人所提供的质押品。A、欠条B、国债C、存单D、企业债券答案：A解析：质押品目前仅限于国债、存单、企业债券等有价证券。16.助理理财规划师出于谨慎的考虑.主要对客户经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，助理理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，以下选项中()不属于助理理财规划师需要考虑的变化比率。A、固定资产折旧率B、通货膨胀率C、税率D、投资收益率答案：A解析：理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，如GDP增长率、通货膨胀率、投资收益率、利率和税率等等。17.国民生产总值(GDP)=C+I+C+(X-M)，公式中的/包括()。A、固定资产投资和存货投资B、国家投资和地方投资C、实物投资和现金投资D、企业投资和政府投资答案：A解析：用支出法核算GDP，GDP包括四个部分：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口。其中，投资包括固定资产投资和存货投资两类。jin18.市场利率和实际利率的关系是()。A、市场利率大于实际利率B、市场利率等于实际利率C、市场利率小于实际利率D、不确定答案：D解析：市场利率可能会大于、等于或小于实际利率，取决于家庭和企业预期一般物价水平的上升、不变或下跌。实际利率约等于市场利率和一般物价水平变动的差。19.投保人若错过保险费的支付期，除合同另有约定外，应在规定期限后的()日内支付，否则保险人可以中止合同。A、15B、30C、60D、90答案：C解析：根据我国《保险法》第三十六条规定，在人身保险合同中，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约定的期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。20.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是()。A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的B、有抚养教育关系的继子女与继父母间的权利和义务，是基于姻亲关系和抚养关系的形成而产生的C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母及其近亲属间的权利义务关系即行消除D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除答案：D解析：有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务，不影响其与生父母间的权利义务关系。21.某投资者请助理理财规划师为其制定基金投资计划，经过了解后发现该客户属于风险承受能力强、追求高回报的投资者，按基金的投资风格来说，适合该投资者基金类型的是()。A、成长型基金B、收入型基金C、平衡型基金D、主动型基金答案：A解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。22.张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为()。A、不成立B、无效C、可撤销D、成立并生效答案：D解析：张某本来有代理权限，相对人在不知其被开除的情况下，“空白合同书”足以使相对人相信其有代理权限。因此构成表见代理，代理行为有效，合同成立并生效。23.关于保险合同的无效和终止，下列说法不正确的是()。A、被保险人没有如期缴纳保险费，保险人有权使合同无效B、保险合同会因双方解除而导致终止，主要包括法定解除、约定解除和自然解除C、约定解除习惯上称为协议注销，保险合同一旦注销，保险人的责任就告终止D、保险标的的灭失或被保险人的死亡将导致保险合同终止答案：B解析：导致保险合同终止的情形包括：①保险合同因期限届满而终止；②保险合同因双方解除而导致终止，包括法定解除、约定解除和任意解除；③保险合同因违约失效而终止；④保险合同因履行而终止；⑤保险合同因保险标的的灭失或被保险人的死亡而终止。24.构成产业的特点不包括()。A、规模性B、专业性C、职业化D、社会功能性答案：B解析：产业一般具有三个特点：①规模性，即产业的企业数量、产品或服务的产出量达到一定的规模；②职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员；③社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。25.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，助理理财规划师对于近因原则解释正确的是()。A、近因是指时间上最接近的原因B、确定近因的方法只有执果索因C、近因是指空间上最接近的原因D、近因是引起保险标的损失最直接、最有效、起决定性作用的原因答案：D解析：一般认为近因就是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任；若近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任。26.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，助理理财规划师在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束()。A、投保人B、被保险人C、保险人D、受益人答案：C解析：禁止反言也称为禁止抗辩或禁止反悔，是指合同一方已放弃其在合同中的某项权利，日后不得再向另一方主张这种权利。在保险实践中，禁止反言主要用于约束保险人，是指保险人对某种事实向投保人（被保险人）所作的错误陈述为其合理依赖，以至于如果允许保险人不受该陈述的约束将会损害投保人（被保险人）的权益时，保险人只能接受其所陈述事实的约束，失去反悔权利的情况。27.()是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。A、保险人B、投保人C、被保险人D、受益人答案：C解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。成为合格的被保险人须具备以下条件：①必须是约定的保险事故发生时遭受损害的人；②必须是享有赔偿请求权的人。28.家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括()。A、收大于支B、收支相抵C、支大于收D、收支无关答案：D29.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。A、工资薪金所得B、财产转让所得C、利息、股息、红利所得D、劳务报酬所得答案：A解析：员工从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。30.股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。A、交换媒介B、价值尺度C、储藏手段D、延期支付答案：D解析：延期支付的标准是指货币在商品赊购赊销过程中的延期支付，以及用于清偿债务或支付赋税、租金、工资等职能。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位作为计量基础。31.下列关于份额转让的说法错误的是()。A、在共有人转让他的份额时（通常限于出卖），在价格等条件相同的情况下，其他共有人有优先于非共有人购买的权利B、如果几个共有人都想购买该份额，应由转让份额的共有人决定将其份额转让给哪个共有人C、因为一个共有人的转让可能造成其他共有人蒙受损失的情形发生，因此其他共有人的这种优先购买权，什么时候行使都可以D、共有人在不损害社会利益和他人利益的条件下，可以放弃其应有的份额，这也是共有人对其份额行使处分权的一种表现答案：C解析：其他共有人的优先购买权，应当在规定的期限内行使，以保护转让者的权益，否则，如果其他共有人恶意拖延时间或长期犹豫不决，则该共有人转让其份额的权利就无法得到保障。在法律没有规定期限的情况下，共有人之间可以约定一个合理期限，欲转让份额的共有人及时告知其他共有人后，其他共有人在此期限内未明确表示购买的，应当认为放弃了优先购买权，欲转让份额的共有人可以将其份额转让给非共有人。32.保险人在签发正式保险单之前的临时保单被称为()。A、保险凭证B、投保单C、暂保单D、保险单答案：C解析：暂保单又称临时保单，是指在需要进一步处理、正式保单签发之前的临时保单，但订立暂保单并不是订立保险合同的必经程序。暂保单的法律效力与正式保单完全相同，但有效期较短，大多由保险人具体规定。当正式保单交付后，暂保单自动失效。33.政府重点产业发展顺序的安排，一般以（)为先。A、主导产业B、支柱产业C、瓶颈产业D、相关产业答案：C解析：政府重点产业发展顺序的安排，一般以瓶颈产业为先，而后再是主导产业和支柱产业。34.某年轻客户的金融资产中，活期存款的比重超过了80%，他应属于()客户。A、进取型B、保守型C、中立D、轻度进取型答案：B解析：客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型的投资者倾向于持有大量现金或现金等价物，其资产组合中成长性资产在30%以下，息资产在70%以上。35.年金必须满足三个条件，不包括以下的()。A、每期的金额固定不变~B、流入流出方向固定C、在所计算的期间内每期的现金流量必须连续D、流入流出必须都发生在每期期末答案：D解析：年金现金流必须满足三点：一是等额；二是连续；三是流入流出方向固定。36.下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法，正确的是()。A、若购房者不能按照期限还本付息，银行不可将房屋出售，要经购房者的同意B、贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息，而在未还清本息之前，用其购房契约向银行作抵押C、作为个人住房贷款的抵押物首先是用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产D、作为个人住房贷款的抵押物只可以是抵押人所拥有的房屋答案：B解析：A项，若购房者不能按照期限还本付息，银行可将房屋出售，以抵消欠款；CD两项，作为个人住房贷款的抵押物首先是抵押人所拥有的房屋或者预购房屋，其次可以用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。37.在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段答案：D解析：经过较长时期的稳定发展以后，社会上又会有新的技术和新的行业出现，消费者偏好逐渐转移，原行业的市场需求量逐渐减少，产品的销售量也因替代品的出现而减少，价格下降，利润额也会低于其他行业的平均水平。至此，整个行业进入了生命周期的最后阶段，即衰退阶段。38.假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回()元才是盈利的。A、33339B、43333C、58489D、44386答案：C解析：普通年金A=PVA0/PVIFAi,n=[100000+50000/(1+10%)]*10%/[1-1/(1+10%)3]=58489.41（元）。39.审理案件的仲裁庭一般由()人组成。A、1B、2C、3D、4答案：C解析：审理案件的仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。40.世界上第一个实行现代社会保障制度的国家是()。A、德国B、美国C、英国D、中国答案：C解析：1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源，英国也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。41.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。A、基金受托人B、管理受托人C、操作受托人D、保管受托人答案：B42.投资与投资规划存在一定的差别，投资的()更强。A、风险性B、收益性C、技术性D、程序性答案：C解析：投资规划不完全等同于投资。投资更强调创造收益，而投资规划更强调实现目标。因此，投资的技术性更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益。投资规划的程序性更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标。43.下列关于银行的汽车消费贷款的说法，错误的是()。A、多数银行规定最低首付款为全车售价的40%，贷款年限一般有3年和5年两种选择，最长不超过5年B、目前银行批贷时，持外省户口的消费者也可以比较容易地申请汽车贷款C、银行的车贷利率是依照银行利率确定，而汽车金融公司的利率通常要比银行现行利高出一些D、银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算答案：B解析：目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难。44.某公司投保了30万元的财产保险，不久公司发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司()。A、不赔B、赔偿5万元C、赔偿30万元D、赔偿35万元答案：D解析：保险事故发生时，被保险人有责任尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付必要的、合理的费用，由保险人承担；保险人所承担的数额在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额。45.个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况。以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是()。A、客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据B、按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债C、客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产D、对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中答案：C解析：客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。46.共同基金当事人中，作为共同基金资产的名义持有人和保管人的是()。A、管理人B、投资人C、托管人D、受托人答案：C解析：基金托管人是证券投资基金资产的名义持有人和保管人。一般是由具有一定资产信用的商业银行、投资银行或保险公司来担任，以保证证券投资基金运作贯彻经营与托管分开的原则。目前我国的证券投资基金托管人均为商业银行。47.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为()元。A、905000B、995000C、995068D、940000答案：B解析：贴现额=100*(1-6%*30/360)=995000（元）。48.反映企业资产对债权人权益保护程度的是()。A、负债总额/资产总额B、（流动资产-存货）/流动负债C、流动资产/流动负债D、息税前利润/利息支出答案：A解析：资产负债率又称负债比率，是企业负债总额对资产总额的比率。它表明企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。49.经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为()。A、先行指标、同步指标和滞后指标B、先行指标、现行指标和滞后指标C、快速指标、同步指标和慢速指标D、强指标、平行指标和弱指标答案：A解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。50.上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的()为开盘集合竞价时间。A、9:15～9:25B、9:30～11:30C、13:00～15:00D、14:57～15:00答案：A解析：集合竞价是指在每个交易日上午9：25，证券交易所电脑主机对9：15～9：25接受的全部有效委托进行一次集中撮合处理的过程。51.在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。A、产业技术政策B、产业组织政策C、产业布局政策D、产业结构政策答案：C解析：产业布局的平衡性原则，即在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区与落后地区的差距。52.认定对被继承人尽了主要赡养义务或主要扶养义务的标准不包括()。A、对老人进行了经济上的扶助和供养B、对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰C、对老人进行的经济上的供养达到当地最低生活水平D、对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性答案：C解析：根据最高人民法院《关于贯彻执行（中华人民共和国继承法）若干意见》第三十条规定，对被继承人生活提供了主要经济来源，或在劳务等方面给予了主要扶助的，应当认定其尽了主要赡养义务或主要扶养义务，一般从以下三方面来看：①对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰；②对老人进行了经济上的扶助和供养；③对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性。53.普通股的()可能大起大落，因此，普通股股东所担的风险最大，在普通股和优先股向一般投资者公开发行时，公司应使投资者感到普通股比优先股能获得更高的收益。A、股利B、股利和ROEC、ROED、股利和剩余资产分配答案：D解析：持有普通股的股东有权获得股利，但必须是在公司支付了债息和优先股的股利之后才能分得。此外，当公司因破产或结业而进行清算时，普通股股东有权分得公司剩余资产，但普通股股东必须在公司的债权人、优先股股东之后才能分得财产，财产多少不定。所以，普通股的股利和剩余资产分配可能大起大落，因此，普通股股东所担的风险最大。54.身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为()年。A、1B、4C、5D、20答案：A解析：根据《民法通则》第一百三十六条规定，特别诉讼时效期间为1年的民事法律关系有：①身体受到伤害要求赔偿的；②出售质量不合格的商品未声明的；③延付或拒付租金的；④寄存财物被丢失或者损毁的。55.理财规划师应充分理解开放式基金的运作，下列开放式基金的说法中错误的是()。A、规模不固定B、可以通过银行购买C、开放式基金的前端收费比后端收费好D、个人投资开放式基金所获得的收益免所得税答案：C解析：后端收费的设计目的是为了鼓励投资者能够长期持有基金，因此，后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，某些基金规定投资者在持有基金超过一定期限后卖出，后端收费可以完全免除。因此，对于持有时间较长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。资料：刘先生家庭收入为12万元。除银行存款6万元外，每月收入节余5000元。为了获得较好的收益且控制风险，请你为他做投资规划。根据上述资料回答第35～36题。56.连续竞价时，某只股票的买人申报价格为15元，市场即时的最低卖出申报价格为14.98元，则成交价格为()。A、15元B、14.98元C、14.99元D、不能成交答案：B解析：连续竞价，即是指对申报的每一笔买卖委托，由电脑交易系统按照以下两种情况产生成交价：①最高买进申报与最低卖出申报相同，则该价格即是成交价格；②买人申报高于卖出申报时，或卖出申报低于买人申报时，申报在先的价格即是成交价格。本题符合第二种情形，即买人申报价格（15元）>最低卖出申报价格（14.98元），以即时揭示的最低卖出申报价格（14.98元）为成交价。57.住房抵押贷款是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息。作为个人住房贷款的抵押物首先是________，其次可以用____及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。()A、抵押人所拥有的房屋；抵押人依法取得的国有土地B、抵押人所拥有的预购房屋；抵押人依法取得的国有土地C、抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地D、抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地使用权答案：D解析：抵押贷款方式是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收人分期向银行还本付息。在未还清本息之前，用其购房契约向银行作抵押，若购房者不能按照期限还本付息，银行可将房屋出售，以抵消欠款。作为个人住房贷款的抵押物首先是抵押人所拥有的房屋或者预购房屋，其次可以用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。58.对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。A、人民法院B、仲裁机关C、仲裁机关或者人民法院D、有管辖权的人民法院答案：D解析：仲裁机构不同于法院，裁决也不同于法院的判决，仲裁裁决一经做出即发生法律效力。仲裁裁决做出后，当事人必须按照仲裁协议的约定履行相应的义务，任何一方不履行的，另一方可以申请法院强制执行。59.子女教育金不像其他资产或退休规划有时间与费用的弹性，加之每个孩子的资质不同，其兴趣爱好随时可能发生转变，因此，助理理财规划师为客户制定子女教育规划方案时应采用()的教育金积累方式。A、刚性B、相对固定C、弹性D、相对灵活答案：D解析：子女教育金不像其他资产或退休规划有时间与费用的弹性，加之每个孩子的资质不同，其兴趣爱好随时可能发生转变。因此，理财规划师为客户制定子女教育规划方案时应采用相对灵活的教育金积累方式，适应其子女在未来不同的选择。60.客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为_______、轻度保守型、中立型、轻度进取型和______。()A、保守型；进取型B、保守型；投资型C、谨慎型；进取型D、谨慎型；投机型答案：A解析：客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。从理财的角度，可以把客户的风险偏好分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立性、轻度进取型和进取型。这种类型的划分是根据客户购买金融资产的类型及其组合确定的。多选题1.个人（家庭）财务报表比率分析常见的比率有()。A、结余比率B、投资与净资产比率C、流动性比率D、到期债务本息偿付比率E、财务负担比率答案：ABCE解析：个人（家庭）财务报表比率分析常见的比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。D项到期债务本息偿付比率属于企业筹资与支付能力分析比率。2.我国目前信托公司的业务主要有()。A、资金信托B、动产信托C、不动产信托D、有价证券信托E、办理居间、咨询、资信调查等业务答案：ABCDE解析：根据《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金管理办法》的规定，我国目前信托公司的业务主要有：①资金信托；②动产信托；③不动产信托；④有价证券信托；⑤其他财产或财产权信托；⑥作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；⑦经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；⑧受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；⑨办理居间、咨询、资信调查等业务；⑩代保管及保管箱业务；⑾法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。3.下列计入制造成本的有()。A、产品销售费用B、直接材料费用C、行政人员的工资D、间接制造费用E、直接人工费用答案：BDE解析：企业在一定会计期间发生的所有费用分为生产成本和期间费用。生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即产品的制造成本，包括直接材料、直接人工和制造费用。企业的产品销售后，其生产成本就转化为销售当期的费用。期间费用是指企业发生的不能计入产品生产成本而应计入当期损益的费用，包括：管理费用、销售费用和财务费用。4.下列说法正确的有()。A、适度的通货膨胀有利于股票价格上扬B、增加财政补贴可以扩大社会总需求和刺激供给增加C、回购部分短期国债有利于股票价格上扬D、降低再贴现率有利于股票价格上扬E、提高法定存款准备金率有利于股票价格上扬答案：ABCD解析：由于提高法定存款准备金率对应着数额庞大的存款总量减少，并通过货币乘数的作用使货币供应量更大幅度地减少，证券市场价格便趋于下跌。5.下面属于数据分析方法的是()。A、直接统计B、推断统计C、判断统计D、描述统计E、间接统计答案：BD解析：数据分析所用的方法可分为：①描述统计研究的是数据收集、处理、汇总、图表描述、概括与分析等统计方法；②推断统计是研究如何利用样本数据来推断总体特征的统计方法。6.下列标志不得作为商标使用的是()。A、天安门B、红新月C、直接表示商品质量的标志D、商品的通用名称E、红十字答案：ABCDE解析：根据《商标法》及其实施细则的规定，商标不得使用下列文字、图形：①同中华人民共和国的国家名称、国旗、国徽、军旗、勋章相同或者近似的；②同外国的国家名称、国旗、国徽、军旗相同或者近似的；③同政府间国际组织的旗帜、徽记、名称相同或者近似的；④同“红十字”、“红新月”的标志、名称相同或者近似的；⑤本商品的通用名称和图形；⑥直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点的；⑦带有民族歧视性的；⑧夸大宣传并带有欺骗性的；⑨有害于社会主义道德风尚或者有其他不良影响的；⑩县级以上行政区划的地名或者公众知晓的外国地名，不得作为商标。7.下列个人所得需要征收个人所得税的有()。A、劳务报酬B、个体工商户的所得C、股息、红利所得D、财产租赁所得E、偶然所得答案：ABCDE解析：个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税，纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。征税范围包括：①工资、薪金所得；②个体工商户的生产、经营所得；③企事业单位的承包经营、承租经营所得；④劳务报酬所得；⑤稿酬所得；⑥特许权使用费所得；⑦利息、股息、红利所得；⑧财产租赁所得；⑨财产转让所得；⑩偶然所得；⑾经国务院财政部门确定征税的其他所得。8.关于公司章程订立的说法错误的有()。A、公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B、共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C、部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D、公司章程必须采取书面方式E、公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效答案：CE解析：公司章程的订立通常有两种方式：①共同订立，是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效；②部分订立，是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，而后再经其他股东或发起人签字同意的制订方式。公司章程必须采取书面方式，经全体股东或发起人同意并在章程上签名盖章才能生效。9.按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A、需求拉动型通货膨胀B、传导型通货膨胀C、成本推动型通货膨胀D、输入型通货膨胀E、结构型通货膨胀答案：ACDE解析：按通货膨胀的原因，通货膨胀可划分为：①需求拉动型；②成本推动型；③输入型；④结构型。其中，需求拉动型通货膨胀是指在一定时期内，消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加，导致商品与劳务供不应求，物价上涨。成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。10.上市公司对于()需要发布重大事件公告。A、公司的经营方针和经营范围的重大变化B、发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况C、发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失D、减资、合并、分立、解散及申请破产E、涉及公司的重大诉讼答案：ABCDE解析：重大事件是指事件的发生对上市公司原有的财务状况和经营将要产生较大影响，并影响到上市公司的股票市价。对于这些重大事件，上市公司应该立即报告证券交易所和证监会，并向社会公布说明事件性质。“重大事件”一般包括：①公司的经营方针和经营范围的重大变化；②公司订立重要合同，而该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响；③发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；④发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失；⑤减资、合并、分立、解散及申请破产；⑥涉及公司的重大诉讼，以及法院依法撤销股东大会、董事会决议等。11.根据我国《民事诉讼法》的规定，起诉必须符合的条件包括()。A、有明确的被告B、原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织C、有具体的诉讼请求和事实、理由D、有充分的证据E、属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖答案：ABCE解析：我国《民事诉讼法》关于起诉条件的规定中对证据没做具体要求。12.以下有关β系数的说法正确的有()。A、市场投资组合的β系数等于1B、β系数是证券投资决策的重要依据C、βi=0.5，说明i股票的风险程度是市场平均风险的一半D、如果某种股票的β系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险E、如果某种股票的β系数等于1，那么市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%答案：ABCDE解析：根据β的含义，如果某种股票的系数等于1，说明其风险与整个股票市场的平均风险相同。这就是说，市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%；如果某种股票的β系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险，且数值越大，其风险越大；如果某种股票的β系数小于1，说明其风险小于整个市场的平均风险，且数值越小，其风险越小。13.行业的生命周期可以分为()。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段E、壮大阶段答案：ABCD解析：通常，行业的生命周期可以分为四个阶段：①创业阶段；②成长阶段；③成熟阶段；④衰退阶段。行业生命周期分析并非适用于所有行业。有的行业是生活和生产不可缺少的必需品，它有很长的生命周期，有的行业则由于高科技含量高，需要高额成本、专利权和高深的知识而阻碍其他公司参与竞争，但行业生命周期分析仍适用于大部分行业。14.债的发生主要基于()原因。A、表见代理B、合同C、侵权行为D、不当得利E、无因管理答案：BCDE解析：债权债务关系中，享有债权的一方是债权人，负有债务的一方是债务人。债的发生原因主要有四种：①合同；②侵权行为；③不当得利；④无因管理。15.理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括()。A、客户家庭资产负债表分析B、客户家庭收入支出表分析C、客户财务比率分析D、客户婚姻状况分析E、对客户子女的状况进行分析答案：ABC16.理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括()。A、结余比率B、清偿比率C、负债比率D、流动性比率E、投资与净资产比率答案：ABCDE解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。17.关于公证机关，下列表述正确的是()。A、公证机关是国家专门设立的、依法行使国家公证职权、代表国家办理公证事务、进行公证证明活动的司法证明机构B、公证机关具有独立的主体地位C、公证机关直接由国务院或者本地人民政府领导D、同其他行政机关一样，公证处上下级之间也是领导与被领导的关系E、公证处要接受司法机关的领导、管理和监督答案：ABE解析：公证处相互之间没有任何上下等级关系。根据规定，公证处要接受司法行政机关的领导、管理和监督。18.关于公证的特征，下列说法正确的是()。A、公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动B、公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为C、公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力D、公证是一种诉讼活动E、公证的基本原则是“真实”与“合法”的统一，是预防性的法律制度答案：ACE解析：公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动。公证有以下特征：①公证具有权威性、可靠性、广泛性和通用性，不受行业、国籍、职业、行政级别、地域的限制，因而有别于其他机关的证明；②公证证明的对象是没有争议的法律行为、有法律意义的事件、文书；③公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力；④公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度。19.国际银行的国际贷款是20世纪70年代国际金融市场上发展最。的业务之一，主要包括()。A、普通贷款B、辛迪加贷款C、信托贷款D、联合贷款E、项目贷款答案：BDE20.税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即()。A、强制性B、无偿性C、固定性D、灵活性E、有偿性答案：ABC解析：税收的特征主要表现在三个方面：①强制性，主要是指政府以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征税加以规定，并依照法律强制征税；②无偿性，主要指政府征税后，税款即成为财政收入，税款不需要偿还，也不付出任何形式的报酬；③固定性，主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税制度和调税方法等。21.金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可划分为()。A、金币本位B、金银复本位C、金块本位D、金汇兑本位E、银本位答案：ACD解析：BE属于金属本位制。22.下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是()。A、对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案B、理财规划师不应向客户承诺收益C、作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育D、理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业E、理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意答案：ABCE解析：D项，当客户进一步研究理财方案后，可能对理财方案的某一或某些方面不太满意，因而会要求理财规划师对原理财方案进行修改。23.下列()的民事行为是可变更或可撤销的民事行为。A、重大误解B、违反法律C、显失公平D、以合法形式掩盖非法目的E、欺诈答案：ACE解析：可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律的规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。主要包括以下几种类型：①因重大误解而实施的民事行为；②显失公平的民事行为；③乘人之危的民事行为；④受欺诈、胁迫而实施的民事行为。BD两项属于无效民事行为的类型。24.下列关于信用货币的说法正确的有()。A、其基本形式是纸币B、银行的支票存款属于信用货币C、通知存款由于容易变现，故其可以视为信用货币D、信用货币是指其面值低于其实质的货币E、信用货币均具有无限法偿能力答案：AB解析：C项，通知存款属于准货币的一种；D项，信用货币是指其面值高于其实质的货币；E项，信用货币除具有无限法偿能力的信用纸币外，还包括一些只具有有限法偿能力的劣金属铸币及辅币。25.国家信用的作用表现在()。A、平衡国家供需B、调节财政收支的短期不平衡C、弥补财政赤字D、调节经济与货币供给E、为政府间提供相互信用答案：BCD解析：E项描述的是国际信用的作用。26.下列关于相关系数的说法中正确的是()。A、相关系数与协方差成正比关系B、相关系数能反映证券之间的关联程度C、相关系数为正，说明证券之间的走势相同D、相关系数为1，说明证券之间是完全正相关关系E、相关系数为0，说明证券之间不相关答案：ABCDE解析：相关系数是对两个变量间线性关系的强弱和方向的度量，由其计算公式可知相关系数与协方差成正比、与变量标准差成反比。相关系数的大小在+1和-1之间。如果相关系数为1，则两个变量有完全的正线性相关关系，如果相关系数为-1，则两者有完全的负线性关系，如果相关系数为0，则两个变量之间不存在线性相关关系。27.下列财务指标中，反映盈利能力的指标有()。A、总资产周转率B、市盈率C、销售毛利率D、权益净利率E、主营业务利润率答案：CDE解析：财务指标中反映盈利能力的指标有：①销售毛利率；②销售净利率；③总资产报酬率；④权益净利率；⑤主营业务利润率。A项，总资产周转率可反映资产管理能力；B项，市盈率反映企业的投资收益水平。28.根据成本推进论的观点，导致生产成本提高的原因主要有()。A、工资推进B、利润推进C、资本推进D、产品需求推进E、生产要素推进答案：ABE解析：根据成本推进论的观点，导致生产成本提高的原因主要有：①工资推进；②利润推进；③生产要素推进。29.根据各行业变动与国民经济总体周期性变动的关系，可以将行业分为()。A、稳定型行业B、周期型行业C、防守型行业D、增长型行业E、平衡型行业答案：BCD解析：各行业变动时，往往呈现出明显的、可测的增长或衰退的格局。这些变动与国民经济总体的周期变动是有关