三级理财规划师《理财规划基础》名师预测卷（二）附详解

PAGEPAGE1三级理财规划师《理财规划基础》名师预测卷（二）附详解一、单选题1.()是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。A、商业性银行助学贷款B、财政贴息的国家助学贷款C、“绿色通道”政策D、学生贷款答案：D解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。2.财务分析的起点是()。A、公司章程B、财务报表C、财务报表附注D、财务情况说明书答案：B解析：财务分析是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。财务分析的起点是财务报表，分析使用的数据大部分为公开发布的财务报表。3.下列不属于非银行金融机构的是()。—A、交通银行B、典当行C、金融租赁公司D、信托公司答案：A解析：A项是商业银行，属于银行金融机构。4.在货币流通与通货膨胀、通货紧缩的关系中，当货币流通速度减慢时，若没有及时注入足够的购买力，则可能出现()。A、通货膨胀B、通货紧缩C、物价持续稳定D、通货膨胀与通货紧缩交替出现答案：B解析：在货币数量不变的情况下，当货币流通速度减慢时，则会引起货币流通量缩小，如果没有及时注入足够的购买力，则会引起总需求下降，导致物价下跌，甚至引起通货紧缩。5.宏观经济政策的目标不包括()。A、充分就业B、物价稳定C、经济高速增长D、国际收支平衡答案：C解析：宏观经济政策是根据一定的经济目标制定出来的，宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。6.建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会（又称养老信托基金）是一个独立的、()的法人实体（基金法人）。A、营利性B、非营利性C、商业性D、慈善性答案：B7.下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。A、客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成B、客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成C、出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测D、与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测答案：D解析：与收入预测不同，理财规划师不仅应对经常性支出部分进行合理预测，还应充分考虑各种非经常性支出的未来情况。8.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。A、家庭支援储备B、日常生活消费储备C、意外现金储备D、投资资金储备答案：B解析：现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。9.对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。A、人民法院B、仲裁机关C、仲裁机关或者人民法院D、有管辖权的人民法院答案：D解析：仲裁机构不同于法院，裁决也不同于法院的判决，仲裁裁决一经做出即发生法律效力。仲裁裁决做出后，当事人必须按照仲裁协议的约定履行相应的义务，任何一方不履行的，另一方可以申请法院强制执行。10.若李先生在2005年2月在某保险公司购买了一份住院医疗保险，保险条款规定符合社保范围内的医疗费用可以报销85%，每年最高可以赔付2万元。2006年1月，李先生因急性出血坏死性胰腺炎住院共花费3.4万元（其中符合社保的医疗费用为2.5万元），保险公司应该赔付()。A、1.70B、0.2125C、2D、0.925答案：C解析：C项，保险公司应赔付额=2.5*85%=2.125（万元），只需按最高赔付额进行赔付，即2万元。11.我国对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是()。A、属地原则B、属人原则C、属地兼属人的原则D、属地或属人原则答案：C12.赵先生已经参加了社会保险，不知道是否需要购买商业保险，于是找到助理理财规划师咨询，助理理财规划师解释不正确的是()。A、社会保险不以营利为目的，而商业保险以营利为目的B、社会保险的对象与商业保险的对象不会出现重叠C、社会保险首先考虑公平，而商业保险更多考虑效率D、社会保险属于政策性保险，而商业保险属于自愿性保险答案：B解析：社会保险的对象是法律法规规定的社会劳动者，即工薪劳动者和雇佣劳动者，目的在于保障他们在老弱病残和失业时的基本生活；商业保险的对象是自愿按照合同缴纳保险费的人，被保险对象是为了获得一定的经济补偿。一般情况下，社保的对象为了获得一定的经济补偿也会购买商业保险，因此二者之间的保险对象可能会出现重叠。13.上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的()为开盘集合竞价时间。A、9:15～9:25B、9:30～11:30C、13:00～15:00D、14:57～15:00答案：A解析：集合竞价是指在每个交易日上午9：25，证券交易所电脑主机对9：15～9：25接受的全部有效委托进行一次集中撮合处理的过程。14.李四夫妇结婚多年，前不久，李四经助理理财规划师介绍，意识到作为一家之主的责任和重担，遂给自己买了一份人身保险，受益人为妻子。此份保险合同的关系人是()。A、李四B、保险公司C、李四和保险公司D、李四夫妇答案：D解析：保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和保险合同的关系人。保险合同的当事人通常是投保人和保险人，保险合同的关系人主要是被保险人和受益人。15.下列各项，关于破产说法错误的是()。A、债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请B、与原来的《破产法》相比，根据新《破产法》规定，债权人申请破产的门槛降低C、企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，可以适用《破产法》的规定D、国有企业不适用新《破产法》答案：D解析：根据新《破产法》规定，只要是法人企业，不管其性质是国有、集体、私营，还是股份合作制企业，外商投资企业等，其破产都直接适用该法。16.小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，并不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为()。A、医疗保险保单B、意外伤害保单C、养老保险保单D、财产保险保单答案：C解析：保单质押贷款是指保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。质押保单本身必须具有现金价值，因此，可以作为质押品的保单有养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同。17.税收法律关系的灵魂是()。A、权利主体B、税收法律关系的对象C、权利客体D、税收法律关系的内容答案：D解析：税收法律关系的内容是指权利主体所享有的权利和应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也就是税法的灵魂。18.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为()。A、15%B、25%C、33%D、20%答案：B解析：根据2008年1月1日实施的新《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。19.在经济繁荣时期，由于国内需求旺盛，进出口业务会发生相应的变动，则国际收支可能出现()。A、顺差B、逆差C、不变D、不确定答案：B解析：在繁荣时期，由于国内需求旺盛，进口相应增加，出口反而减少，国际收支可能出现逆差；而在萧条时期，由于需求不足，进口就会下降，出口反而上升，可能会现顺差。20.()是解释保险合同条款最主要的方法。A、文义解释B、意图解释C、专业解释D、法定解释答案：A解析：文义解释是指按合同条款通常的文字含义并结合上下文来解释，既不超出也不缩小合同用语的含义。文义解释原则是解释保险合同条款最主要的方法。21.下列关于复式记账法的说法，错误的是()。A、按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项目B、资金来源项目的借方表示资金来源（即收入）增加，贷方表示资金减少C、引进运用项目的贷方表示资金占用（即支出）减少，借方表示资金占用增加D、有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方答案：B解析：B项，资金来源项目的贷方表示资金来源（即收入）增加，借方表示资金减少。22.下列情况中，诉讼时效期间为一年的是()。A、张三将行李寄存在火车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索B、小王欠小李1000元现金，现小李向小王要债C、出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿D、受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿答案：D解析：根据《民法通则》第一百三十六条规定，下列民事法律关系的特别诉讼时效期间为1年：①身体受到伤害要求赔偿的；②出售质量不合格的商品未声明的；③延付或拒付租金的；④寄存财物被丢失或者损毁的。23.若该客户正处于事业上升期，则适合采用()贷款方式。A、等额本息B、等比递增C、等额本金D、等比递减答案：B解析：等比递增还款法是指在贷款期的后一时间段内每期还款额相对前一时间段内每期还款额呈一固定比例递增，同一时间段内，每期还款额相等的还款方法，主要适用于前期还款压力较小，工作年限短，收入呈上升趋势的年轻人。24.张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是()。A、应当先按照法定继承进行分配B、张甲应当分得10万元C、张丙应当分得10万元D、张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元答案：B解析：根据《继承法》的规定，继承开始时，有遗嘱的，按照遗嘱继承办理，无遗嘱的，则按照法定继承办理，同一顺序继承遗产的份额应当均等。题中应当先按照遗嘱来继承，10万分配给张丙，其余30万元再平均分配，张甲、张乙各得10万元，张丙得20万元。25.甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的承诺期限。2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消要约。该通知先于要约到达乙。对此，下列说法正确的是()。A、甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达B、该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限C、以特快专递发出的通知撤销了该要约D、该要约是否有效，取决于乙是否承诺答案：A解析：要约的撤回是指使尚未生效的要约不生效的意思表示，撤回须先于或与要约同时到达受要约人。要约的撤销是指使已生效但未获承诺的要约失效的意思表示。题中属于要约的撤回。26.下列关于交易动机的说法，正确的是()。A、现金及现金等价物的交易需求产生于未来收入和支出的不确定性B、一个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素C、是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金及现金等价物的动机D、个人或家庭对现金及现金等价物的预防需求量主要取决于个人或家庭对意外事件的看法答案：B解析：AD两项描述的是预防动机；C项描述的是投机动机。27.某项目前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为()万元。A、2994.59B、3052.55C、1813.48D、3423.21答案：B解析：PMT=500，N=5，I/Y=10，使用财务计算器，FV=3052.55。28.接上题，如果王先生的父母在儿子结婚登记后旅行前，赠给王先生一套房子用于结婚，则有权分配该房产的是()。A、赵女士B、王先生的父母C、王先生的兄弟姐妹D、赵女士、王先生的父母答案：D解析：根据我国《继承法》第十条规定，遗产继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。其中，第一顺序继承人包括：配偶、子女、父母；第二顺序继承人包括：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。29.投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。A、取舍关系B、投资风险的大小C、报酬率变动的方向D、风险分散的程度答案：C解析：协方差的正负显示了两个投资项目之间收益率变动的方向。协方差为正表示两种资产的收益率呈同方向变动；协方差为负值表示两种资产的收益率呈相反方向变化，协方差绝对值越大，表示这两种资产收益率的关系越密切；协方差的绝对值越小，则这两种资产收益率的关系也越疏远。30.消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。A、累进税率B、比例税率C、复合税率D、其他答案：B解析：消费税的计税依据采用从价计征、从量计征和从价从量复合计征。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用比例税率来计算纳税。31.下列关于赡养义务承担主体的说法，正确的是()。A、赡养义务的主体包括养子女和非婚生子女B、养子女对于养父母的赡养义务与生子女对生父母的赡养义务不相同C、有负担能力的成年亲生子女是赡养义务的惟一主体D、赡养义务的主体包括与继父母形成抚养教育关系的继子女答案：D解析：赡养义务是子女的法定义务，这里所说的子女包括养子女、婚生子女、非婚生子女和有抚养关系的继子女。32.理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师()。A、诚实不欺B、不得与客户存在意见分歧C、为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲D、理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可答案：A解析：“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。B项，与客户存在意见分歧，且当该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背；C项，正直诚信原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲；D项，正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。33.下列关于在享受型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是()。A、提供更多的保障产品B、提供更高的保障程度C、弥补社会保险供给的不足D、为社会保险提供技术和管理支持答案：D解析：在享受型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系。34.关于保险合同的说法中，()是错误的。A、保险合同的基本条款在任何一份保险合同中都应当载明，是保险合同必须具备的条款B、保险合同的客体是保险标的本身C、保险合同的内容是保险合同当事人双方约定的权利和义务，通常以条文形式表现D、在保险合同中有广义的特约条款和狭义的特约条款之分答案：B解析：保险合同的客体是指保险法律关系的客体，即保险合同当事人权利义务所指向的对象。通常是被保险人对其财产或者生命、健康所享有的利益，即保险利益，所以保险利益是保险合同当事人的权利义务所指向的对象，是保险合同的客体。35.不属于M3的构成部分。A、现金B、活动存款C、银行承兑汇票D、公司债券答案：D解析：按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以下四个层次：①M0=流通中的现金；②M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款；③M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；④M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。jin36.A公司作为B公司的企业年金账户管理人，其职责不包括()。A、记录企业年金基金的投资收益B、向委托人提供账户的信息查询服务C、建立企业年金基金的企业账户和个人账户D、按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年答案：D解析：企业年金账户管理人的职责是：①建立企业年金基金企业账户和个人账户；②记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；③定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，及时将核对结果提交受托人；④计算企业年金待遇；⑤向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；向受益人提供年度权益报告；⑥定期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况的报告；⑦按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案自合同终止之日起至少15年；⑧国家规定和合同约定的其他职责。37.共有是复合的所有权关系。下列关于共有的表述错误的是()。A、共有的权利主体是多元的B、共有的客体是一项统一的财产C、共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是对应的D、共有是所有权的联合答案：C解析：共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是平行的而不是对应的。各共有人对共有物，或是按一定份额享受权利、负担义务，或是不按份额享受权利、负担义务。无论是否按份额，各共有人的权利义务都是互相平行的，即享受同样的权利，负担同样的义务。38.下列资产组合中，属于轻度保守型的是（)。A、成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上B、成长性资产为30%～50%、定息资产为50%～70%C、成长性资产为50%～70%、定息资产为30%～50%D、成长性资产为70%～80%、定息资产为20%～30%答案：B解析：保守型客户的投资组合中，成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中，成长性资产为30%～50%、定息资产为50%～70%；中立型客户的投资组合中，成长性资产为50%～70%、定息资产为30%～50%；轻度进取型客户的投资组合中，成长性资产为70%～80%、定息资产为20%～30%；进取型客户的投资组合中，成长性资产为80%～100%、定息资产为0%～20%。39.行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。A、幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B、增长型行业、周期型行业、防守型行业C、衰退型行业、成长型行业、初创型行业D、周期型行业、增长型行业、衰退型行业答案：B解析：各行业变动与国民经济总体的周期变动存在一定关系的，但关系密切的程度不同，根据关系的紧密程度可以将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防守型行业。40.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是()。A、被保险人无权再要求第三者赔付B、被保险人有权再要求第三者赔付C、保险人有权向第三者要求再赔付D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付答案：B解析：保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。41.人寿保险中的被保险人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：D解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。D项，人寿保险的被保险人可以是自然人，也可以是法人。42.在()计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。A、现值B、历史成本C、重置成本D、可变现净值答案：D43.下列选项中，不属于国家信用作用的是()。A、国家信用可以调节财政收支的短期不平衡B、国家信用可以弥补财政赤字C、国家信用可以调节经济与货币供给D、国家信用可以提高一国的国际地位答案：D解析：国家信用的作用有：可以调节财政收支的短期不平衡；可以弥补财政赤字；可以调节经济与货币供给。44.作为货币供给总闸门的金融机构是()。A、商业银行B、中央银行C、政策性银行D、非银行金融机构答案：B解析：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构，其主要职责是代表国家发行通货、制定与实施货币金融政策、组织国内的票据清算、处理国际性金融事务，在金融监管方面也发挥着重要的作用。也正因为如此，在各国的金融机构体系中，中央银行居于核心地位。45.2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。双方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是()。A、张某只能请求华丰商场承担侵权责任B、张某只能请求华丰商场承担违约责任C、张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任D、张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任答案：D解析：因当事人一方的违约行为侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择依照《合同法》的规定要求其承担违约责任或者依照其他法律规定要求其承担侵权责任。46.某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A、9600B、12000C、13200D、96000答案：A解析：融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税。应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（万元），即9600元。47.()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A、共同保险B、自愿保险C、法定保险D、普通保险答案：C解析：法定保险又称强制保险，是指国家对一定的对象以法律、法令或条例规定其必须投保的一种保险。法定保险的保险关系不是产生于投保人与保险人之间的合同行为，而是产生于国家或政府的法律效力。48.下列哪个行业的上市公司股票不属于典型的周期型股票？()A、航空业B、港口业C、房地产业D、食品生产行业答案：D解析：周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平；当经济处于萧条时期，这类股票的表现则逊于市场平均水平。典型的周期型股票包括航空、港口、房地产行业。D项，食品生产行业股票属于典型的防守型股票。49.理财规划师在为客户制定汽车消费支出规划时，应先确定客户是否符合贷款的要求，下列不属于申请汽车消费贷款必须条件的是()。A、个人必须具备完全民事行为能力B、具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力，信用良好C、自筹资金不低于总购款的40%D、能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作保证人答案：C解析：C项为个人商用房贷的申请条件。50.国家助学贷款的贷款数额每人每学年不超过()元。A、5000B、6000C、8000D、10000答案：B51.投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关于配股的说法不正确的是()。A、配股不能混同于分红B、配股为投资者提供了追加投资的选择机会C、根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度D、对股民来说，配股可以降低其投资风险答案：D解析：对股民来说，配股有时预示着更大的投资风险，主要原因有：①根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度，不配也就浪费了指标，许多上市公司纯粹是为了配股而配股，所筹资金并不一定有合适的项目去投资；②大比例、高溢价地配股意味着要用配股资金再造一个与公司现在规模相差无几的企业，即使能找到合适的项目，但项目存在影响配股资金能否在预定的期限内见成效的关键问题，上市公司对股民的投资回报就较难达到要求；③由于我国上市公司的配股具有一定的强制性，配股会将股民更多的资金拖入股市这个风险之地。52.某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。A、240B、320C、360D、480答案：A解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，按照20%的税率征收。应纳税额=（2000-800）*20%=240（元）。53.借款人如果需要提前还贷，须提前()天持原借款合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还贷，其中公积金贷款向住房资金管理部门提出申请。A、5B、10C、15D、20答案：C54.在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A、人身保险B、财产保险C、信用保险D、责任保险答案：C解析：理财规划业务中，主要涉及的保险种类有：①人身保险；②财产保险；③责任保险。C项，信用保险属于财产保险的范畴。55.目前，()仅存在于海上保险合同中。A、保证条款B、担保条款C、附加条款D、协会条款答案：D解析：协会条款是指由保险同业之间根据需要协商约定的条款。目前仅存在于海上保险合同中，它是对原合同的修改、补充或变更。56.刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额约为()元。A、361095B、461095C、561095D、661095答案：A解析：刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额=[700000+(700000-3889*l)+…+(700000-3889*179)]*6.84%/12=361095（元）。57.最长保护期限的起算点是()。A、权利受到侵害时B、权利人知道权利受到侵害时C、权利人可以行使权利时D、权利人应当知道权利受到侵害时答案：A58.在我国证券交易所的证券交易中，不受10%涨跌幅限制的是()。A、已上市A股B、已上市B股C、已上市基金D、首日上市的证券答案：D解析：目前股票（含A、B股）、基金类证券的涨跌幅限制为10%，水ST股票为5%，但股票、基金上市首日无此限制。59.上海证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本，以股票发行量为权数按加权平均法计算的股价指数是()。A、上证30指数B、深证综合指数C、上证综合指数D、深证成分股指数答案：C解析：深证综合指数系列包括：深证综合指数、深证A股指数、深证B股指数和深圳行业分类指数。深证综合指数以1991年4月3日为基准日，基期指数为1000，1991年4月4日开始发布。深证成分指数以1994年7月20日为基准日，基期指数为1000，1995年1月23日开始公布，计算权数为公司的可流通股本数。其样本股是从在深圳证券交易所上市的公司中挑选出来的40种股票。60.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。A、流动性不足B、流动性过剩C、流动性适当D、流动性缺失答案：B解析：判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。多选题1.凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税()。A、根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家B、联合国组织直接派往我国工作的专家C、为联合国援助项目来华工作的专家D、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E、根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的答案：ABCDE解析：外籍专家取得的工资、薪金所得符合下列条件可免征个人所得税：①根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家；②联合国组织直接派往我国工作的专家；③为联合国援助项目来华工作的专家；④援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家；⑤根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；⑥根据我国大专院校国际交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；⑦通过民间科研协会来华工作的专家，其工资薪金所得由该国政府机构负担的。2.中级人民法院有权审理以下()案件。A、重大涉外案件B、在本辖区有重大影响的案件C、在全国有重大影响的案件D、所有第一审民事案件E、高级人民法院确定由中级人民法院管辖的案件答案：AB解析：除法律有特殊规定以外，基层人民法院管辖第一审民事案件，中级人民法院管辖重大涉外案件、在本辖区有重大影响的案件、最高人民法院确定由中级人民法院管辖的案件。最高人民法院管辖在全国有重大影响的案件以及最高人民法院认为应当由其审理的案件。jin3.某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有()。A、将单价提高到12元B、将单位变动成本降至4元C、将固定成本降至4000元D、将销售增至1500件E、将单价提高到11元答案：ABD解析：由损益平衡点的计算公式得，当单价提高到11元时，利润=销售收入-固定成本-变动成本=11*1000-5000-6*1000=0；当固定成本降至4000元时，利润=10*1000-4000-6*1000=0，无法实现目标利润1000元，故选项C、E错误。4.比例税率可以分为()。A、累进比例税率B、统一比例税率C、差别比例税率D、差别累进税率E、超额累进税率答案：BC解析：税率是对征税对象的征收比例或征收额度，分为比例税率、定额税率、累进税率三种。其中，比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。比例税率可分为：①统一比例税率，指一种税只设一个比例税率，所有纳税人都按同一税率纳税；②差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率。5.关于年金，下列说法正确的有()。A、年金既有终值又有现值B、递延年金只有现值，没有终值C、永续年金是特殊形式的普通年金D、永续年金是特殊形式的即付年金E、递延年金是第一次收付款项发生的时间在第二期或第二期以后的年金答案：CE解析：并不是所有年金都既有终值又有现值的，如永续年金就只有现值，没有终值。永续年金是无终结的连续期限内每期期末都有相等金额的收付款项。6.引起输入型通货膨胀的条件有()。A、国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B、该国经济与国际市场高度相关C、该国存在着比较有效的国际传导途径D、国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患E、该国经济效率与国际市场不同答案：ABCD7.下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。A、经营净现金比率B、资产负债率C、应收账款周转率D、固定资产周转率E、资产收益率答案：CD解析：资产管理比率又称营运效率比率，是用来衡量公司在资产管理方面的效率的财务比率。通常包括：①应收账款周转率；②存货周转率；③流动资产周转率；④总资产周转率。8.下列反映投资收益的有关指标公式，错误的是()。A、普通股每股净收益=（净利润-优先股股息）/发行在外的加权平均普通股股数B、市盈率=每股市价/每股收益C、股票获利率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%D、股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股市价）*100%E、股利保障倍数=普通股每股净收益/普通股每股股利答案：CD解析：股票获利率是指每股股利与股票市价之比，用公式表示为：股票获利率=（普通股每股股利/普通股每股市价）*100%，该指标反映股利和股价的比例关系。股利支付率是每股股利与每股收益的百分比，计算公式为：股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%，该比率反映股东从每股的全部盈余中分到手的部分有多少。9.一般来说，客户风险偏好可以分为()。A、保守型B、轻度保守型C、中立型D、轻度进取型E、进取型答案：ABCDE解析：一般说来，客户风险偏好可以分为五种类型：①保守型；②轻度保守型；③中立型；④轻度进取型；⑤进取型。这种分类是根据客户购买金融资产的种类及其组合来进行确定的。10.下列关于票据贴现期限的说法，错误的有()。A、票据贴现期限是指票据从贴现日起到到期日为止的时间B、票据贴现的期限较短，一般为3～6个月C、票据贴现的期限最长不超过6个月D、再贴现的期限是从再贴现日起到票据到期日为止的时间E、按现行规定再贴现的期限在9个月内答案：CE解析：C项，票据贴现的期限最长不超过9个月；E项，按现行规定再贴现的期限在6个月内。11.马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为()。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。A、生理需求B、安全需求C、社交需求D、尊重需求E、自我实现需求答案：ABCDE解析：马斯洛提出的需求层次理论，将人们的需求可从低到高分为：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我实现需求。12.理财规划实施中争端处理与解决的步骤包括()。A、协商B、调解C、诉讼D、仲裁E、商谈答案：ABCD解析：理财计划实施中争端处理与解决的步骤包括协商、调解、诉讼或仲裁。13.下列关于投资与净资产比率的说法，正确的有()。A、投资与净资产比率=投资资产/净资产B、客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部项目C、投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，既不能过高也不能偏低D、对年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较高E、投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力答案：ACE解析：投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低。14.理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即()。A、青年家庭B、中年家庭C、老年家庭D、壮年家庭E、单亲家庭答案：ABC解析：基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。15.甲、乙、丙、丁、戊五人共同成立一个合伙企业，则下列关于执行合伙事务的形式符合规定的是()。A、由甲、乙、丙、丁、戊五人共同执行合伙企业事务B、由甲、乙、丙、丁、戊五人分别单独执行合伙企业事务C、由甲、乙两人共同执行合伙企业事务D、由甲单独执行合伙企业事务E、聘请A执行合伙企业事务答案：ABCDE解析：合伙人对执行合伙事务享有同等的权利，按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定，可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业，执行合伙事务，其他合伙人不再执行合伙事务。不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。16.新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法错误的是()。A、新准则规定债务重组中获得赦免的负债只能计入资本公积金B、新准则限定了企业的利润调节空间范围C、取消了“后进先出法”，一律采用“先进先出法”D、新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本E、新准则规定，计提的资产减值可以转回答案：AE解析：A项，旧的会计准则对债务重组中获得豁免或少偿还的负债只能计入资本公积，而新准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为重组利得，计入当期损益；E项，计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理。17.财政政策手段包括()。A、支出政策B、国债C、利率D、税收E、直接信用控制答案：ABD解析：财政政策工具是财政部门为实现既定的政策目标所选择的操作手段，主要是变动政府支出、变动税收和公债发行规模。18.()是理财规划服务合同的必备条款。A、当事人条款B、委托事项条款C、理财服务费用条款D、鉴于条款E、争议解决条款答案：ABCE解析：鉴于条款并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，鉴于条款还可用以探究当事人的真实意思表示。19.国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。国际资本市场的不稳定性来自()。A、融资证券化所带来的风险B、存款保证金的约束C、金融业国际化所带来的风险D、金融市场运作自动化所带来的风险E、资本比率法规的约束答案：ACD20.合伙人高某因个人事务欠刘某30万元债务，而刘某同时欠合伙企业27万元债务。高某的债务到期后一直未清偿，则刘某的下列行为符合《合伙企业法》规定的是()。A、以其对高某的债权抵销对合伙企业的债务B、代位行使高某在合伙企业中的权利C、以高某不偿还债务为由主张抗辩权D、请求法院强制执行高某在合伙企业中的财产份额E、当合伙企业不能清偿到期债务时，主张高某的财产应当优先清偿自己的债权答案：DE解析：根据《合伙企业法》第四十一条规定，合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务；也不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。第四十二条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。21.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A、加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重B、加强资产管理，加快资产周转速度C、加强负债管理D、妥善安排资本结构，增加权益乘数E、加大投资力度，增加投资收益答案：ABD解析：企业获利能力的驱动器有三个发动机：销售净利率、资产周转率和权益乘数。而销售净利率取决于企业的经营管理；资产周转率取决于投资管理；权益乘数取决于筹资政策。通过对这三个比率的调整，就可以提高权益净利率。22.对统计学几个基本的术语的理解正确的有()。A、在统计学中把研究对象的某项数值指标的值的全体称为总体B、总体中的每个元素称为个体C、经常从总体中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就是样本D、样本中个体的数目被称为样本量E、任何关于样本的函数都可以作为统计量答案：ABCD解析：任何关于样本的函数，只要不含有未知参数，就可以作为统计量，而不是全部。23.关于到期收益率说法错误的是()。A、它假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止B、假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于市场利率C、到期收益率是使债券各个现金流的贴现值等于0的贴现率D、在其他因素相同的情况下，债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越低E、假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于到期收益率答案：BD解析：到期收益率是投资者购买债券并持有至到期的前提下，使未来各期利息收入、到期本金收入现值之和等于债券购买价格的贴现率，有两个暗含条件：①假设投资者将一直持有债券，直到债券到期为止；②假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资。在其他因素相同的情况下，债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高.越具有吸引力。24.下列关于国际收支的特点，说法正确的有()。A、国际收支记录了货币收支的对外往来B、国际收支是一个流量的概念C、国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录D、国际收支包括未涉及货币收支的对外往来E、国际收支是在一定时期内（通常为一年）一国居民与世界其他国家居民之间的全部经济交易的系统记录答案：ABCDE25.解释经济周期成因的创新理论的核心是()。A、发明B、发展C、创新D、衰退E、模仿答案：ACE解析：创新理论是由熊彼特提出来的。熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡、不连续并且是不和谐的。熊彼特理论的核心有三个变化过程：①发明；②创新；③模仿。26.下列选项中，属于平均数指标的有()。A、算术平均数B、中位数C、方差D、几何平均数E、协方差答案：ABD解析：平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，选项A、B、D正确。27.经济周期的先行指标主要包括()等。A、GDPB、生产成本C、物价指数D、股票价格指数E、货币供应量答案：DE解析：先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供给量、采购经理指数PMI、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量、机器和设备订货单的数量以及消费者预期指数等。28.以下选项中属于理财规划内容的是()。A、现金规划、风险管理规划B、家庭消费支出规划C、税收规划、投资规划D、退休养老规划、财产分配与传承规划E、教育规划答案：AB