2023年三级理财规划师《理财规划基础》点睛提分卷（一）附详解

PAGEPAGE12023年三级理财规划师《理财规划基础》点睛提分卷（一）附详解一、单选题1.如果沪深300指数以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一时间间隔内香港恒生指数能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定两个指数同时上升的概率为0.40沪深300指数或香港恒生指数上升的概率是()。A、0.15B、1.27C、0.13D、0.87答案：D解析：如果一次试验的多个结果是相关的，应使用一般的加法法则。在这种情况下的计算公式为，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=0.62+0.65-0.4=0.87。2.寿险合同属于()。A、给付性保险合同B、补偿性保险合同C、足额保险合同D、不足额保险合同答案：A解析：给付性合同又称为定额给付合同，是事先由保险合同双方当事人约定保险金额，当被保险人发生保险事故时，由保险人按约定的保险金额给付保险金的合同。寿险合同属于定额给付性合同。因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。3.某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制度用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是()。A、复利现值系数B、复利终值系数C、普通年金现值系数D、普通年金终值系数答案：D解析：每年年末存入银行一笔固定金额的款项，该款项属于普通年金的形式，计算第n年末可以从银行取出的本利和，实际上就是计算普通年金的终值，则应选用的时间价值系数应是普通年金终值系数。4.因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取()。A、临时停市B、技术性停牌C、休市半天D、政策性停牌答案：B解析：根据《证券法》规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施。5.家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为()。A、青年家庭B、中年家庭C、老年家庭D、壮年家庭答案：A解析：根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭；介于这两个界限之间的为中年家庭。6.依据我国《保险法》的规定：第三者对保险标的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。保险人的该项权利为()。A、保险理赔B、保险合同的履约C、保险合同的执行D、权利代位答案：D7.家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费支出的内容不包括()。A、住房支出B、信用卡消费支出C、汽车消费支出D、保险支出答案：D8.设立子女教育信托的积极意义不包括()。A、鼓励子女努力奋斗B、提高教育支出在家庭支出中所占的比重C、从小培养理财观念D、规避家庭财务危机答案：B解析：设立子女教育信托的积极意义包括：(1)鼓励子女努力奋斗。(2)防止子女养成不良嗜好。(3)从小培养理财观念。(4)规避家庭财务危机。(5)专业理财管理。9.下列情形中属于民事法律事实的是()。A、下雪B、做作业C、离婚D、请朋友吃饭答案：C解析：民事法律事实必须是民法认可的能够引起民事法律关系产生、变更、消灭的客观情况。C项，离婚能够引起婚姻关系的终止属于民事法律事实；ABD三项均不直接导致民事法律关系的变化。10.保险合同恢复的时间不是无限期的，只能是在保险合同中止之日起()内恢复，如果投保人与保险人没有达成恢复协议的，保险人享有解除保险合同的权利。A、6个月B、1年C、2年D、3年答案：C解析：保险合同的复效主要是就人身保险而言的，人身合同的复效应具备如下条件：①投保人应在合同效力中止后2年内提出复效申请，超过这一复效申请保留期的，保险人有权解除保险合同，但保险人未解除合同的，投保人仍可提出复效申请；②经保险人同意，双方就合同复效条件达成书面或口头协议；③投保人应一次性补缴合同效力中止期间的保费。11.甲、乙、丙三人于2013年10月投资设立A普通合伙企业，11月1日甲在与B公司的借款合同中，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。根据我国《合伙企业法》的规定，下列各项中错误的是()。A、甲的出质行为无效B、甲的出质行为有效C、将甲作为退伙处理D、如果甲的行为给乙、丙造成损失，应当承担赔偿责任答案：B解析：根据《合伙企业法》第二十五条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。12.()属于中央银行作为“政府的银行”职能范畴。A、最后贷款人B、为政府融通资金C、垄断货币发行D、清算业务答案：B解析：AD两项属于“银行的银行”职能；C项属于“发行的银行”职能；B项，政府的银行是指央行代表政府制定和执行货币政策，代为政府管理财政收支以及为政府提供各种金融服务。13.《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准()为基数，缴费每满1年发给1%。A、以当地上年度在岗职工月平均工资B、以当地上年度在岗职工月平均工资的20%C、以本人指数化月平均缴费工资的平均值D、以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值答案：D解析：退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。14.若客户选择教育保险，则投资年限通常最高为()年。A、10B、15C、18D、20答案：C解析：教育保险相当于将短时间急需的大笔资金分散开逐年储蓄，投资年限通常最高为18年。15.关于个人汽车消费贷款，说法不正确的是()。A、贷款不得异地发放B、贷款期限最长不超过3年C、能提供贷款行认可的有效担保D、目前常用“按月等额本息”还款方式答案：B解析：个人汽车消费贷款是银行向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款。贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。有的银行还规定，二手车贷款的贷款期限不得超过3年。16.赵先生喜欢高危运动，其为了规避风险找到保险公司投保，保险公司不予投保，助理理财规划师对这种情况的解释正确的是()。A、保险公司承保的风险必须是纯粹风险B、风险所致的损失可以预测C、损失的程度不要偏大或偏小D、保险公司承保的标的必须存在大量同质单位答案：D解析：可保风险要求存在大量同质风险单位，同质风险是指风险单位在种类、品质、性能等方面大体相近。只有存在大量同质风险单位且只有其中少数风险单位受损时，才能体现大数法则所揭示的规律，正确计算损失概率。喜欢高危运动的赵先生可能遇到的风险与普通投保人不具有同质性，因而保险公司不予投保。17.下列收入中，可以免征企业所得税的是()。A、债务重组收入B、补贴收入C、特许权使用费收入D、国债利息收入答案：D解析：企业的下列收入为免税收入：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。18.文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是()。A、文先生、文先生的妻子B、文先生、文先生的女儿C、文先生的女儿、保险公司D、文先生、保险公司答案：D解析：保险合同的当事人包括：①投保人，即与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人；②保险人，即与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保险人为保险公司。19.宏观货币政策和宏观财政政策是国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在()。A、前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀B、前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用C、前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求D、以上三项均正确答案：C解析：财政政策是对政府支出、税收、借债水平所进行的选择，主要通过政府支出和税收的变化来直接影响总需求。中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策。货币政策是通过利率的变动来对总需求发生影响，是间接发挥作用的。20.以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。A、使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买B、使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买C、促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划D、促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划答案：C解析：从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预期值下降，更愿意推迟购买。对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划。21.为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A、算术平均数B、中位数C、众数D、算数平均数、中位数、众数均可答案：B解析：中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。22.有关周期行业说法不正确的是()。A、周期行业的运动状态直接与经济周期相关B、当经济处于上升时期，周期行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性C、消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期型行业D、产生周期行业现象的原因是：当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后答案：B解析：B项，当经济处于上升时期，周期行业会紧随其扩张；当经济衰退时，周期行业也相应跌落。23.下列关于共有物的管理费用说法错误的是()。A、共有物的管理费用应当由全体共有人按其份额比例分担B、如果某一共有人支付上述费用超过其份额所应负担的部分，有权请求其他共有人按其份额偿还他所垫付的部分C、共有人之间不用尊重他人应有份额D、如果某一共有人对其他共有人的份额造成侵害的，被侵害的共有人可以请求对方给予必要的赔偿答案：C解析：按份共有人的应有份额除了受其他共有人的份额限制外，其余的都与所有权相同。因此，共有人之间应相互尊重他人应有份额。24.下列关于赡养的说法，正确的是()。A、赡养包括对老年人精神上的慰藉和照顾老年人的特殊需要B、成年子女对父母的赡养义务可以视父母的经济条件而定C、赡养费用不一定由子女支出D、赡养只是指在物质上为父母提供必要的生活条件答案：A解析：赡养是指子女或晚辈对父母或长辈在物质和生活上的帮助，是对父母年老丧失劳动能力或者父母因为健康原因需要子女在生活上加以照顾等情况而言。赡养父母是子女的法定义务，不论子女的经济条件如何，都必须赡养父母。赡养费用是子女的必要支出。25.企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。A、相关性原则B、重要性原则C、谨慎性原则D、客观性原则答案：C解析：谨慎性也称稳健性或审慎性，是指企业在进行会计核算时，应当保持必要的谨慎，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备。26.通货膨胀加速，政府已不易控制，居民对货币的信心逐渐消失，认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快指的是()。A、缓行的通货膨胀B、疾驰的通货膨胀C、恶性循环的通货膨胀D、超级的通货膨胀答案：B解析：根据上涨的速度，通货膨胀可分为缓行的通货膨胀、疾驰的通货膨胀和恶性循环的通货膨胀。A项，缓行或温和的通货膨胀是指物价水平缓慢地上涨，每年上涨率约，为2%～3%，货币价值下降很少，不容易感到物价上涨的压力；CD两项，超级或恶性循环的通货膨胀是指物价上涨迅速，每年的上涨率在100%以上，货币价值不断下降，人们完全丧失了对货币的信心，开始抢购物资和外币，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。27.一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长、利率越高指的是()。A、定活两便储蓄B、活期储蓄C、整存整取D、零存整取答案：A28.保险具有科学性，主要表现在()。A、保险的运行机制是大家共同出资，通过保险人建立保险基金，当有被保险人遭受损失时，就可以从共同的保险基金中提取资金对其进行损失赔偿B、保险双方当事人通过合同的形式约定双方的权利义务，并且合同的履行以及变更等都要受到相关法律的制约C、在保险经营中，投保人通过缴纳保费，购买保险产品，将自身所面临的风险损失转嫁给保险人D、保险经营雄厚的数理基础答案：D解析：保险经营雄厚的数理基础是保险科学性的体现，随着保险精算技术的发展与应用，保险自身的经营将更加稳健和科学。A项是保险互助性的表现；B项是保险的契约性的表现；C项体现的是保险的经济性。29.下列关于记账方向的说法，错误的是()。A、资产、成本与费用的增加列在借方B、负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C、所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D、负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方答案：C解析：资产、成本与费用的增加列在借方，减少列在贷方；负债、所有者权益、收入及利润的增加则列在贷方，减少列在借方。30.国内房产投资者可通过()的上升来应对通货膨胀，实现资产保值或增值。A、住房价格B、首付款C、房租D、期款答案：A解析：住房投资是指将住房看成投资工具，通过住房价格上升来应对通货膨胀、获得投资收益以希望资产保值或增值。31.()即所有人对财产的实际控制和掌握的权利。A、占有权B、控制权C、支配权D、使用权答案：A解析：占有权是个人所有权的一种，是指所有人对财产的实际控制和掌握的权利，如公民对自家家电、衣物的支配和控制。32.下列四个关于时间优先原则的陈述中，()是正确的。A、同一时点申报，按价格大小顺序决定优先顺序B、同价位申报，按申报时序决定优先顺序C、无论价位是否相同，均按申报时序决定优先顺序D、无论申报方式如何，均以证券经纪商接到书面凭证的顺序决定申报时序答案：B解析：在证券交易所内，证券交易按照“价格优先、时间优先”的原则成交，即首先按价格高低决定顺序，价格相同的，再按照时间先后顺序决定。33.小王准备将部分资金投资于股票，关于股票下列说法不正确的是()。A、股票本身没有价值B、行使证券所反映的财产权必须以持有该证券为条件C、股东具有投票表决权D、股票股利要缴纳个人所得税答案：D解析：按现行税法规定，现金股利应计入应纳税个人所得，股票股利不计人应纳税个人所得。34.王某死后为其两个儿子留下了下列遗产：一栋房屋，一台电视，一套组合家具，5万元现金，一个清代花瓶，以及两幅字画。对于花瓶、字画、电视和家具，如果两个儿子都不想要实物，则可以进行()。A、实物分割B、变价分割C、互换补偿D、作价补偿答案：B解析：变价分割是将共有财产出卖换成货币，然后由共有人分割货币。如果共有财产是一个不可分物，而且又没有共有人愿意取得该物，就只能采取变价分割的方法进行分割。35.王某于6月份从刘某处购买了一套二手房，双方交钱后因王某急于出差没有办理产权过户手续，后因该地段开发，房价急涨，刘某遂将该房屋卖给了张某，双方办理了过户手续，王某3个月后回来，认为该房屋的所有权归自己所有，三方就产权问题发生纠纷。关于该房屋的所有权归属说法正确的是()。A、王某，同时可要求刘某赔偿损失B、王某，但不能要求刘某赔偿损失C、张某，但王某可以向刘某要求赔偿损失D、刘某，但要向双方返还购房款答案：C解析：房屋是不动产，按照法律规定必须依法登记后才能取得完全的法律效力。王某虽然与刘某签订购房合同并且交付购房款，但是没有办理房屋的产权过户，故该房屋的所有权还没有发生转移。张某与刘某达成协议后办理了产权过户，属于合法的产权所有人。王某不能要求张某让出房子，只能依照购房合同要求刘某返还购房款并赔偿损失。36.国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。下列不属于国际资本市场的不稳定性来源的是()。A、融资证券化所带来的风险B、金融业国际化所带来的风险C、全球经济一体化所带来的风险D、金融市场运作自动化所带来的风险答案：C解析：国际资本市场的不稳定性来自三个方面：融资证券化所带来的风险、金融业国际化所带来的风险和金融市场运作自动化所带来的风险。37.()是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需求。A、部分基金式B、国家统筹养老保险C、完全基金式D、投保资助养老保险答案：C解析：基金式分为两种：①完全基金式；②部分基金式。其中，完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。38.个人住房公积金贷款是指按《住房公积金管理条例》规定按时缴存住房公积金的借款人，在购买自住住房时，以其所购住房或其他具有所有权的财产作为抵押物或质押物，或由第三人为其贷款提供担保并承担偿还本息连带责任，申请以()为资金来源的住房贷款。A、储蓄存款B、保险赔偿C、退休金D、公积金存款答案：D39.购买基金后的收益有的要缴税，有的不需要缴税，下列关于共同基金的税负，说法错误的是()。A、个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税B、个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税C、非金融机构买卖共同基金的差价收入要征收营业税D、企业投资者买卖共同基金获得的差价征收企业所得税答案：C解析：金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖共同基金的差价收入征收营业税，个人和非金融机构买卖共同基金的差价收入不征收营业税。40.丁丁今年12岁，他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()。A、本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B、本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C、本合同有效，因为丁丁12岁了D、本合同效力未定，需要追认答案：D解析：限制民事行为能力人是指10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人。限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。41.关于保证保险合同与信用保险合同，下列说法不正确的是()。A、当事人订立合同的目的相同B、合同履行条件及方式不同C、保证保险合同根据被保证人的要求而订立D、信用保险合同根据权利人的要求而订立答案：B解析：保证保险合同与信用保险合同的相同点主要有：①当事人订立合同的目的相同。两种合同的订立，都是一种担保行为，担保人都是保险公司；②合同履行条件及方式相同。两种合同，只要发生保险人赔付行为，则必然产生保险人的代位追偿权。42.丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为()万元。A、60B、65C、70D、80答案：B解析：损失补偿以被保险人的实际损失为限，而不能使其获得额外利益。通过保险赔偿使被保险人的经济状态恢复到事故发生前的状态。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔偿丁某65万元。43.以下属于城乡居民储蓄存款余额的是()。A、农民个人储蓄存款B、居民的手持现金C、工矿企业单位存款D、团体存款答案：A解析：城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额，包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款，不包括居民的手持现金和工矿企业、部队、机关、团体等单位存款。44.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。A、依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管B、会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议C、管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务D、依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督答案：B解析：B项属于银监会的职能。45.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A、15445B、29625C、9625D、9265答案：A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=80000/12=6666.67（元），应纳税额=80000*20%-555=15445（元）。46.关于财产损失风险，下列论述不正确的是()。A、共管住宅单位的所有者对小区财产的公共区域不享有所有者权利B、动产除了会面临火灾、爆炸、自然灾害等风险外，还会面临盗窃、抢劫、保管不善等风险C、不动产主要面临火灾、爆炸、自然灾害、空中运行物体坠落的风险D、机动车辆、游艇等面临碰撞、第三者责任等风险答案：A解析：家庭拥有的最常见的不动产是住宅，其他类型的不动产也会面临财产损失的风险。例如，共管住宅单位的所有者不仅对他们所有的住宅单位享有所有权，而且对小区财产的公共区域，如土地、游泳池和娱乐区享有所有者权利，这些权利可能给他们带.风险。47.投资的期限对于投资规划是一项重要的约束。一个正常的资本市场应该是短期_________，长期_________的市场。如果投资期限较短，应以固定收益投资为主，如果投资期限较长，应增大股票投资比例。()A、有风险；有风险B、波动；创造收益C、无风险；有风险D、创造收益；波动答案：B解析：投资的期限对于投资规划是一项重要的约束。一个正常的资本市场应该是短期波动，长期创造收益的市场，即资本市场应该只有短期风险，而不应有长期风险。如果投资期限较短，应以固定收益投资为主，如果投资期限较长，应增大股票投资比例，获取良好的预期收益。48.作为限制民事行为能力人其()行为无效。A、处理零花钱B、接受别人赠与C、法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D、瞒着法定代理人与他人订立劳务合同答案：C解析：限制民事行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过法定代理人追认后，该合同行为应属有效民事行为。而未得到法定代理人允许的单方行为，该民事行无效。49.下列关于利润表的说法，错误的是()。A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表能够反映企业利润的构成及实现D、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金答案：B解析：企业应按权责发生制填制利润表。50.理财规划师在提供服务过程中应当注意保存证据，对此下列建议错误的是()。A、理财规划师在为客户提供服务过程中，应妥善保管相关的文件B、在向客户交付制定的理财方案时，应要求客户签收C、在依据理财规划服务合同的约定监督客户执行理财方案的过程中，应注意将所做的工作书面化，并由客户签收认可D、客户以侵权行为为由提起诉讼时，理财规划师应承担举证责任答案：D解析：在理财服务过程中的侵权案件属于一般的侵权案件，实行“谁主张、谁举证”原则，如果客户以侵权为由提起诉讼的，由客户承担举证责任。51.在现实生活中，理财规划师所面对的客户主要是()，他们需要为自己制定风险管理与保险规划。A、小型商业保险购买者B、大型商业保险购买者C、大型社会保险购买者D、集体保险购买者为主答案：A解析：理财规划师面对的需要制定风险管理与保险规划的客户，大多是小型商业保险购买者（以个人保险购买者为主）。52.高增长行业的股票价格与经济周期的关系是()。A、同经济周期及其振幅密切相关B、同经济周期及其振幅并不紧密相关C、大致上与经济周期的波动同步D、有时候相关，有时候不相关答案：B解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关，而且其收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态，因此这类行业的股票价格也不会随着经济周期的变化而变化。53.下列各项不属于民事法律关系要素的是()。A、主体B、客体C、内容D、形式答案：D解析：一般地，民事法律关系主要由三要素构成，即主体、客体、内容。54.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应______社会福利费用，______转移性支出水平。()A、增加；降低B、减少；提高C、减少；降低D、增加；提高答案：D解析：保持经济持续稳定增长，是政府进行宏观政策调控的主要目标之一。当经济体中总需求不足时，政府可以通过扩张型的财政政策刺激总需求，如扩大支出，提高社会福利费用等手段拉动经济增长。55.关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A、GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B、GDP不包含中间产品价值C、GDP是计算期内生产的最终产品价值D、GDP属于存量而不是流量答案：D解析：国内生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。理解这一概念应注意以下几点：①GDP是一个市场价值的概念；②GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP；③GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值；④GDP是流量而不是存量；⑤GDP一般指市场活动所导致的价值。56.林某（他还有一个弟弟）幼年被送给张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林某的生母便将自己居住的两间房屋腾给林某居住。假若林某生母后来病故，林某的弟弟和林某都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由()继承。A、林某的弟弟B、林某和林某的弟弟C、林某和张家D、林某答案：A解析：我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同。养子女与养父母间的法定继承权也是基于收养关系的成立而产生的。但是养子女与生父母的关系随着收养关系的成立而解除。57.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的房产税。A、240B、200C、160D、80答案：D解析：我国现行房产税采用的是比例税率，从价计征税率为1.2%，从租计征的税率为12%，对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产税。王某应缴纳的房产税=2000*4%=80（元）。58.关于可保利益的构成要件，下列说法不正确的是()。A、可保利益应为合法的利益B、可保利益应为所有的利益C、可保利益应为客观的确定的利益D、可保利益应为经济上的利益答案：B解析：可保利益的构成要件主要包括：①可保利益应为合法的利益，投保人对保险标的所具有的利益要为法律所承认，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效；②可保利益应为经济上的利益，投保人对保险标的的可保利益在数量上应该可以用货币来计量；③可保利益应为客观的确定的利益，可保利益必须是一种确定的利益，是投保人对保险标的在客观上或事实上已经存在或可以确定的利益。59.如果客户有能力供子女出国留学，但又希望能够防止子女在国外挥霍钱财，理财规划师可以建议客户选择的教育规划工具是()。A、教育储蓄B、子女教育信托C、共同基金D、教育保险答案：B解析：子女教育信托就是由父母委托一家专业信托机构帮忙管理自己的一笔财产，并通过合同约定这笔钱用于支付子女未来的教育和生活费用。其积极意义有：①鼓励子女努力奋斗；②防止子女养成不良嗜好；③从小培养理财观念；④规避家庭财务危机；⑤专业理财管理。60.下列关于贷款期限的说法，不正确的是()。A、贷款期间的利率变动按中国人民银行的规定执行B、贷款期限在1年以内（含1年）的，遇法定利率调整，不调整贷款利率，继续执行合同利率C、贷款期限在1年以内（含1年）的，遇法定利率调整，于下年1月1日开始，按相应利率档次执行新的利率D、贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于下年1月1日开始，按相应利率档次执行新的利率答案：C多选题1.目前，我国的所得税类包括()。A、个人所得税B、财产税C、社会保险税D、工薪税E、企业所得税答案：AE解析：所得税类主要包括对法人企业课征的企业所得税（也称公司所得税）、对自然人课征的个人所得税和社会保险税（也称工薪税）。目前我国只建立了企业所得税和个人所得税。2.经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A、政府间的经济救助B、信息C、战争赔款D、雇员报酬E、证券投资答案：ABCD解析：AC两项属于经常转移；B项属于服务；D项属于收入；E项属于金融项目。3.单身期的理财规划侧重于()。A、现金规划B、消费支出规划C、教育规划D、财产分配规划E、投资规划答案：ABE解析：单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。4.会计计量的属性有()。A、历史成本B、重置成本C、可变现净值D、现值E、公允价值答案：ABCDE解析：会计计量属性是指会计要素（主要是资产）可用货币计量的各种特征，如：①历史成本；②重置成本；③可变现净值；④现值；⑤公允价值。5.中级人民法院有权审理以下()案件。A、重大涉外案件B、在本辖区有重大影响的案件C、在全国有重大影响的案件D、所有第一审民事案件E、高级人民法院确定由中级人民法院管辖的案件答案：AB解析：除法律有特殊规定以外，基层人民法院管辖第一审民事案件，中级人民法院管辖重大涉外案件、在本辖区有重大影响的案件、最高人民法院确定由中级人民法院管辖的案件。最高人民法院管辖在全国有重大影响的案件以及最高人民法院认为应当由其审理的案件。jin6.公证员办理公证事务应遵循的原则包括()。A、真实、合法原则B、法定与自愿相结合的原则C、回避原则D、保密原则E、文件保管原则答案：ABCD解析：公证机关在办理公证时应遵守的办事原则有：①真实、合法原则，此原则是公证活动应当遵循的核心原则；②法定与自愿公证相结合的原则；③回避原则；④保密原则。7.债的发生主要基于()原因。A、表见代理B、合同C、侵权行为D、不当得利E、无因管理答案：BCDE解析：债权债务关系中，享有债权的一方是债权人，负有债务的一方是债务人。债的发生原因主要有四种：①合同；②侵权行为；③不当得利；④无因管理。8.甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙可以按照法律规定行使所拥有的权利，该权利是()。A、代位行使甲在合伙企业中的权利B、以甲在合伙企业取得的收益用于清偿C、自行接管甲在合伙企业中的财产份额D、依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿E、成为该合伙企业的有限合伙人答案：BD解析：根据《合同法》第四十二条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。9.签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B、理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C、不得向客户做出收益保证或承诺D、合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E、不得向客户提供任何虚假或误导性信息答案：ABCE解析：D项，在合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。10.客户的经常性支出包括()。A、住房贷款按揭偿还B、为起诉某一侵权人而支付的律师代理费C、客户重视法律问题，常年聘请法律顾问的支出D、客户去某地旅游而支付的旅游费用E、水电气等费用答案：ACE解析：经常性支出主要是指生活中按期要支付的费用。选项A、C、E符合这一概念，为经常性支出。11.基本养老保险、企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容，以下税收政策中正确的有()。A、企业年金计划中企业缴费在工资总额4%以内的部分，在计算企业所得税的时候可从成本中列支B、个人按照国家规定的比例提取并交付基本养老保险费免征个人所得税C、个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税D、企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税E、个人获得保险赔款不需要交纳个人所得税答案：ABCDE解析：企业年金费用在工资总额4%以内的部分，可以在经营成本中列支，超过4%的部分在企业自有资金中列支。个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。但是企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税。12.中央银行作为政府的银行，其主要职能是()。A、代理国库B、充当政府的金融代理人C、为政府提供资金融通D、集中存款准备E、作为国家的最高金融管理当局答案：ABCE解析：政府的银行是指中央银行同政府有着密切的联系，包括为政府提供各种金融服务，代表政府执行金融管理职责等。其具体职能体现在：①代理国库，即经办政府的财政预算收支，充当政府的出纳；②充当政府的金融代理人，代办各种金融事务；③为政府提供资金融通，以弥补政府在特定时间的收支差额；④作为国家的最高金融管理当局，制定并监督执行有关金融行政管理法律法规。D项，集中存款准备属于银行的银行的职能体现。13.从世界各国看，所得税类主要包括()。A、企业所得税B、个人所得税C、社会保险税D、城市维护建设税E、车船使用税答案：ABC解析：所得税类是世界各国普遍开征的税类，其具体税种也是许多国家的主体税种，经济发达国家的财政收入主要来源于所得税类。从世界各国看，所得税类主要包括：①对法人企业课征的企业所得税（也称公司所得税）；②对自然人课征的个人所得税；③社会保险税（也称工薪税）。14.只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。A、准确性B、可操作性C、长期性D、有效性E、及时性答案：ADE解析：一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：①准确性；②有效性；③及时性。15.混业经营模式最早起源于19世纪末，其中又以德国为典型代表。与美、英、日三国相比，德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。A、商业银行的“全能化”或“综合化”B、银行资本与产业资本关系松散C、商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务D、从来就没有独立的投资银行，证券市场相对落后E、银行与工商企业的关系十分密切，甚至对其具有压倒性的影响力。答案：ACDE解析：B项属于分业经营模式的特点之一。16.在实际生活中，对最终产品的购买包括()。A、企业的投资B、净出口C、出口D、居民的消费E、政府的购买答案：ABDE解析：在实际生活中，对最终产品的购买（或需求）包括四个部分：即居民消费、企业投资、政府购买和净出口。消费支出是指本国居民对最终产品的购买；投资包括固定资产投资和存货投资两类；政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出；净出口是指一国出口额与进口额的差额。17.增长型行业主要依靠()，从而使其经常呈现出增长形态。A、技术的进步B、新产品推出C、政府的扶持D、更优质的服务E、规模的扩张答案：ABD解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关。这些行业收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。18.国际收支平衡表包括()。A、经常项目B、错误与遗漏项目C、资本与金融项目D、固定项目E、投资项目答案：ABC解析：国际收支平衡表由经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目组成，不包括选项D、E。19.GDP的计算方法通常有以下方法()。A、生产法B、收入法C、成本法D、市场价值法E、支出法答案：ABE解析：GDP计算方法有三种：①生产法，是把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和；②收入法，所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入；③支出法，所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量的支出发生。20.解释经济周期成因的创新理论的核心是()。A、发明B、发展C、创新D、衰退E、模仿答案：ACE解析：创新理论是由熊彼特提出来的。熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡、不连续并且是不和谐的。熊彼特理论的核心有三个变化过程：①发明；②创新；③模仿。21.根据各行业变动与国民经济总体周期性变动的关系，可以将行业分为()。A、稳定型行业B、周期型行业C、防守型行业D、增长型行业E、平衡型行业答案：BCD解析：各行业变动时，往往呈现出明显的、可测的增长或衰退的格局。这些变动与国民经济总体的周期变动是有关系的，但关系密切的程度又不一样。据此，可以将行业分为周期型行业、防守型行业、增长型行业三类。22.下列关于投资组合收益率的说法正确的有()。A、是一个期望收益率B、是一个加权平均的收益率C、是投资组合中所有投资项目的平均收益率D、计算中，权重是单项投资在所有投资组合中的比例E、是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均答案：ABDE解析：C项，投资组合收益率是整个投资组合的预期收益率，而不是所有投资项目的平均收益率。23.垄断竞争型产品市场的特点包括()。A、生产者众多且各种生产资料可以流动B、技术密集型C、生产者对其产品的价格有一定的控制能力D、生产的产品同种但不同质E、存在产品差异性答案：ACDE解析：B项，技术密集型属于寡头垄断型产品市场的特点。24.风险性是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小。本金受损的风险主要有()。A、信用风险B、市场风险C、管理风险D、经营风险E、技术风险答案：AB解析：本金受损的风险有信用风险和市场风险两种，前者是债务人不履行合约、不按期归还本金的风险；后者是由于金融工具市场价格下跌所带来的风险。25.金融工具的偿还期限可以有零期限和无限期两种极端的情况。下列属于无期限的金融工具是()。A、永久性债券B、活期存款C、定期存款D、股票E、国债答案：AD26.一般来说，客户风险偏好可以分为()。A、保守型B、轻度保守型C、中立型D、轻度进取型E、进取型答案：ABCDE解析：一般说来，客户风险偏好可以分为五种类型：①保守型；②轻度保守型；③中立型；④轻度进取型；⑤进取型。这种分类是根据客户购买金融资产的种类及其组合来进行确定的。27.决定AD曲线的主要因素包括()。A、出口B、教育C、人力资源D、资本储量E、技术水平答案：CDE解析：社会总需求主要由消费、投资、政府购买和净出口四部分组成，当人力资源价格上涨，工资增加，会刺激居民消费；资本储备和技术水平都是影响企业投资的重要因素。28.投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率。下列关于预期收益率的说法，正确的有()。A、是投资预期收益率的均值B、实际上是一个加权平均的收益率C、并不一定等于最终的投资收益率D、就是投资者希望得到的主观收益率E、是投资者进行决策时需要参考的一个指标答案：ABCE解析：D项，预期收益率是所有预期投资收益率期望，而并非投资者希望得到的主观收益率。29.假设存在事件A与事件B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是()。A:若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件A、若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积B、A的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件C、若A包含D、则只要A出现，B就会出现E、若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B答案：ACE解析：B项，事件A和事件B至少有一个出现，则表示两事件的和；D项，若A包含B，则只要A出现，B不一定会出现，但是B出现，A则一定会出现。30.对于资产定义的理解，下列说法错误的有()。A、资产的实质是经济资源B、资产的目的是在未来为某个会计主