建筑装饰装修施工企业管理概述

建筑装饰装修施工企业管理概述第1页/共115页6.1建筑装饰装修施工企业及其组织机构

建筑装饰装修施工企业是从事房屋建筑室内外装饰装修及部分设备安装的企业，在国民经济中自主经营、独立核算、自负盈亏并具有法人资格的基本经济单位。它是建筑业的基本构成单位。6.1.1建筑装饰装修施工企业的概念第2页/共115页建筑装饰装修施工企业成为企业必须同时具备下列条件：

(1)施工企业要独立组织生产。

(2)施工企业要自主经营。

(3)施工企业要自负盈亏。第3页/共115页任何一个企业都存在于一定的生产关系之中，受一定的社会经济制度支配。生产关系不同，决定着企业性质的不同。由于我国是社会主义国家，所以我国的施工企业无论是全民所有制企业还是集体所有制企业，都具有社会主义性质。6.1.2建筑装饰装修施工企业的性质和任务6.1.2.1施工企业的性质第4页/共115页

建筑装饰装修施工企业的根本任务是：根据国家政策指导和市场需求情况，保质保量地生产及销售经济、适用、美观的建筑装饰装修产品，以满足社会扩大再生产和改善人民物质文化生活的需求；同时为国家和企业自身创造尽可能高的经济效益。6.1.2.2施工企业的任务第5页/共115页(1)正确处理集权与分权的关系。(2)正确处理分工与合作的关系。(3)正确处理例行性与例外性的关系。(4)有利于沟通信息。(5)坚持精简高效。

6.1.3建筑装饰装修施工企业组织机构及其形式6.1.3.1组织机构设置的原则第6页/共115页(1)直线制组织机构(图6.1)。(2)职能制组织机构(图6.2)。(3)直线——职能制结构。(4)矩阵制组织结构(图6.3)

。6.1.3.2组织机构的形式第7页/共115页图6.1直线制机构第8页/共115页图6.2职能制机构第9页/共115页图6.3矩阵制机构第10页/共115页6.2建筑装饰装修施工企业管理的概念、任务和作用

建筑装饰装修施工企业管理是建筑装饰装修施工企业生产经营活动中各项管理工作的总称。6.2.1建筑装饰装修施工企业管理的概念第11页/共115页它是企业管理者根据企业生产经营活动的客观规律，通过决策和计划、组织和指挥、控制和协调、激励和创新等管理职能，充分利用企业的各种生产经营要素，保证企业生产经营活动的顺利进行，获取满意的社会效益和经济效益，实现企业的既定目标和完成生产任务。第12页/共115页(1)确定企业的发展方向。(2)根据企业管理的性质和社会生产力发展水平的要求，改革和完善施工企业的管理体制和各种规章制度。(3)通过企业管理使劳动、劳动手段、劳动对象达到最优的结合和充分利用，以提高企业的经济效益。6.2.2建筑装饰装修施工企业管理的任务第13页/共115页(4)运用科学的管理理论、方法和手段，加强各项业务管理工作，努力提高管理的科学水平。(5)在提高经济效益的基础上提高自我改造、自我发展的能力。(6)正确处理国家、企业和职工之间的关系。第14页/共115页(1)管理是取得最佳经济效益的重要途径。(2)管理是加速实现社会主义现代化的有力手段。(3)管理是巩固和发展社会主义制度的重要条件。(4)管理是建设高度社会主义精神文明的重要条件。6.2.3建筑装饰装修施工企业管理的作用第15页/共115页6.3建筑装饰装修施工企业管理的内容

企业管理的具体职能一般地说，主要包括决策和计划、组织和指挥、控制和协调、激励和创新。这几个方面的职能是相互联系、相互制约、相互渗透的。其中，关键的职能是决策。6.3.1建筑装饰装修施工企业管理的职能第16页/共115页企业管理就是对这些职能的理论、原则、制度和方法进行研究和实施，充分发挥它们的作用，保证施工生产经营活动的顺利进行，获得较好的经济效益。第17页/共115页(1)分工。(2)权力与责任。(3)纪律。(4)命令要统一。(5)指挥要统一。

(6)个人利益服从整体利益。(7)报酬要合理。6.3.2建筑装饰装修施工企业管理的原则、方法和技术6.3.2.1建筑装饰装修施工企业管理的原则第18页/共115页(8)集权分权要适当。(9)组织层次要明确、严肃。(10)要各为所用。(11)要亲切、友好与公平。

(12)员工工作要稳定。(13)鼓励创新。(14)集体精神。第19页/共115页(1)行政方法(2)经济方法(3)法律方法(4)思想教育等社会方法(5)数学方法6.3.2.2管理方法第20页/共115页(1)工作研究

工作研究是指分析生产作业系统的人机活动，设计高效率的操作程序和制定先进合理的时间标准。(2)线性规划它主要研究怎样发挥现有的资源去获得最大的效益，或以最小的资源消耗去完成既定任务。6.3.2.3管理技术第21页/共115页(3)网络计划技术详见建筑装饰装修施工组织部分。(4)价值工程价值工程是以最低的各项成本，可靠的实现产品的必要功能。(5)其他包括决策论、信息论、控制论、目标管理、经济预测、运筹学、优选法等。第22页/共115页(1)标准化工作

标准是对经济技术活动与经营管理活动中具有多样性、相关性特征的重复性事物，以特定程序和形式颁布的统一规定。

标准化则是指以制订和贯彻标准为主要内容的有组织的活动过程。

标准化工作是对技术标准和经营标准的制订、执行和管理。6.3.3建筑装饰装修施工企业管理的基础工作第23页/共115页(2)定额工作

定额，是在一定的生产技术下，在保证施工质量和施工安全的基础上，施工企业在人力、物力、财力的利用和消耗方面应遵循和达到的标准。(3)计量工作

计量工作就是要贯彻执行我国的计量法令、制度，提高产品质量，促进技术进步。第24页/共115页(4)信息工作

信息工作是指收集、记录、分析处理、传递、存储信息的各种工作。(5)规章制度工作

企业规章制度工作是以责任制为核心的各种企业制度的建立与修订。第25页/共115页(6)员工培训

员工的教育与培训是企业管理的重要基础工作。(7)班组建设由于建筑装饰装修施工的特点，加强班组建设十分重要。第26页/共115页(1)建筑装饰装修施工企业的经营决策所谓企业的经营决策，就是企业为了实现其经营目标，根据客观的可能性和科学的预测，在掌握一定的信息的基础上，通过正确地分析、计算以及决策者的综合判断，对行动方案的选择所得的决策。6.3.4建筑装饰装修施工企业管理的内容第27页/共115页(2)全面计划管理

全面计划管理，是指企业在国家计划的指导下，根据企业生产经营的实际情况，全面地对企业的技术、质量、物资、财务等所有专业工作施以严格的计划管理，建立一套完整的计划管理体系，从而保证最优地实现企业的经营总目标。第28页/共115页(3)全面质量管理建筑装饰装修产品的生产也是商品的生产，建筑装饰装修施工企业要为社会提供合格的商品，就必须认真推行全面质量管理，保证产品的质量满足社会的需要。(4)生产要素管理生产要素管理包括：技术、人员、材料、机械(机具和工具)和资金的管理等。第29页/共115页(5)全面成本管理和全面经济核算建筑装饰装修产品的价值是由产品生产过程中的社会必要劳动消耗所决定的，通过全面成本管理和全面经济核算以控制产品生产过程中的劳动消耗和资金占用，提高企业的经济效益。第30页/共115页(6)建立经济责任制体系施工企业通过建立经济责任制体系，使企业目标和计划落实到各部门、各班组以至每个施工生产工作岗位，使企业的每个职工都对自己的生产工作负责，并且承担一定的经济责任，从而以最少的劳动消耗，取得最大的工作效果，以保证实现最高的经济效益。第31页/共115页6.4建筑装饰装修工程招标与投标

招标是指招标人(又称“发包商”、“发包方”或“甲方”)，根据拟建筑装饰装修工程项目的规模、内容、条件和要求等拟成招标文件，通过招标公告或邀请几家承包商(即施工单位)来参加该工程的投标竞争，利用投标单位之间的竞争，从中择优选定能保证工程质量、工期及报价合理的承包商的活动。6.4.1建筑装饰装修工程招标与投标的概念第32页/共115页

投标是指投标人(又称“承包商”、“承包方”或“乙方”)获得招标信息后，根据招标文件所提出的各项条件和要求，并结合本企业的有关具体情况，开列出工程造价、施工方案等，致函招标人，请求承包该项工程，并通过投标竞争而获得承包工程资格的活动。第33页/共115页(1)提高施工企业的经营管理水平。(2)提高施工企业的施工技术水平，保证工程质量。(3)缩短工期，加快了建设速度。(4)降低工程造价，节约建设资金。(5)简化了结算手续，减少了甲、乙双方之间扯皮现象。6.4.2建筑装饰装修工程招标与投标的作用第34页/共115页建筑装饰装修工程招投标是一个连续的过程，必须按照一定的程序来进行。建筑装饰装修工程招、投标的程序，如图6.4所示。6.4.3建筑装饰装修工程招标与投标的程序第35页/共115页图6.4建筑装饰装修工程招标、投标程序第36页/共115页(1)具有法人资格；(2)招标工程项目已列入国家或地方计划；(3)建筑装饰装修资金已落实；(4)具备施工条件，装修施工图纸已完成；(5)有当地建设主管部门颁发的有关证件。6.4.4建筑装饰装修工程招标6.4.4.1招标的条件第37页/共115页

招标文件是招标单位介绍工程概况和说明工程要求，是标准的书面文件，是工程招标的核心，也是投标报价的依据。其主要内容包括以下几个方面：

(1)工程综合说明。

(2)必要的设计图纸和技术资料。

(3)工程量清单。6.4.4.2招标文件第38页/共115页

(4)由银行出具的建设资金证明和工程款的支付方式及预付款的百分比。

(5)主要材料与设备的供应方式，加工定货情况和材料、设备价差处理方法。

(6)特殊工程的施工要求以及采用的技术规范。

(7)投标书的编制要求及评标、定标原则。第39页/共115页

(8)投标、开标、评标、定标等活动的日程安排。

(9)建筑装饰装修工程施工合同条件》及调整要求。

(10)要求交纳的投标保证金额度。

(11)其它需要说明的事项。第40页/共115页(1)公开招标。

(2)邀请招标。

(3)议标。

6.4.4.3招标方式第41页/共115页

招标通告或通知书，应包括以下内容：

(1)招标单位的名称、地址、联系人姓名、电话、电报。

(2)招标工程项目、地点、规模。

(3)工程质量标准。

(4)建设工期要求。

(5)参加投标报名的地点、起讫日期。6.4.4.4招标通告第42页/共115页

(6)投标报名的施工企业应具备的条件。

(7)工程承包方式。

(8)招标文件发送的地址、日期及发送手续等。第43页/共115页

工程标底，又称“招标价”，标底由招标单位自行编制或委托经建设行政主管部门认定具有编制标底能力的咨询、监理单位编制，并经招标办公室审定。标底是进行招标和评标工作的主要依据之一。6.4.4.5建筑装饰装修工程招标标底第44页/共115页

标底根据不同工程的特点，主要有以下几种：按建筑装饰装修工程量的单位造价包干的标底；按建筑装饰装修施工图预算包干的标底；按建筑装饰装修施工图预算加系数一次性包干的标底；按扩大初步设计图纸及说明书资料实行总概算交钥匙包干的标底。第45页/共115页

标底编制的依据主要包括以下几方面：设计部门提供的施工图纸及有关资料；国家和省市现行的装饰定额、参考定额和费用定额；地区材料、设备预算价格、价差和超价差等；

现场施工条件、交通运输条件；招标文件等。第46页/共115页根据建设部颁发的《工程建设施工招标投标管理办法》的规定，凡持有营业执照和相应资质证书的建筑装饰装修施工企业或施工企业联合体，均可按招标文件的要求参加投标。投标单位应向招标单位提供以下材料，以供招标单位进行资格审查：6.4.5建筑装饰装修工程投标6.4.5.1投标的条件第47页/共115页

(1)企业营业执照和资质证书。

(2)企业简历。

(3)自有资金情况。

(4)全员职工人数，包括技术人员、技术工人数量及平均技术等级等。

(5)企业自有主要施工机械设备一览表。第48页/共115页

(6)近三年承建的主要工程及其质量情况。

(7)现有主要施工任务，包括在建和尚未开工工程的项目一览表。第49页/共115页投标文件的编制一般分为以下几个步骤：

(1)熟悉标书、图纸、资料。

(2)参加招标单位召集的施工现场情况介绍和答疑会。

(3)调查研究，收集有关资料，如交通运输、材料供应和价格情况等。

(4)复查和计算图纸工程量。6.4.5.2投标文件的编制第50页/共115页(5)编制和套用投标单价。(6)计算取费标准或确定采用取费标准。(7)计算投标造价。(8)核对和调整投标造价。(9)决策投标报价。第51页/共115页投标的竞争策略主要是解决企业在投标过程中的重要决策问题，特别是投标报价。报价策略一般有以下几种：

(1)免担风险，增大报价。

(2)活口报价。

(3)多方案报价。

(4)薄利保本报价。

(5)亏损报价。6.4.5.3投标的竞争策略第52页/共115页开标由招标单位邀请上级主管部门、招标管理部门、建设银行、公证处及标底编审单位等召开开标会议，成评标小组，在规定的时间、地点，有各投标企业和有关单位参加的情况下公开进行，投标书当众启封。6.4.6建筑装饰装修工程开标、评标和定标6.4.6.1开标第53页/共115页凡投标书有下列情况之一者，视为废标函，不予受理：

(1)标函未密封。

(2)未按规定格式填写或字迹模糊辨认不清、内容不全等。

(3)未加盖单位公章和负责人印章。

(4)逾期送达的。

(5)投标企业未参加开标会议。第54页/共115页

评标，是指招标单位将开标后整理的投标资料逐个进行内部评议、审查，初步评出中标单位的过程。6.4.6.2评标第55页/共115页

评标原则如下：

(1)实事求是；公正平等。

(2)经济、合理、技术先进。

(3)标价不能超过标底所规定的幅度范围，一般为5%。

(4)综合考虑投标单位所提出的保证工程质量措施、施工工期、报价以及企业的社会信誉等因素，择优确定。第56页/共115页评标方法：(1)条件对比法。(2)打分评标法。第57页/共115页

定标，又称“决标”，是指招标单位对投标单位所报送的投标文件进行全面审查、分析评比，最后选定中标单位承包工程的过程。定标时要充分体现报价、工期、质量和信誉的有机统一，防止片面性。6.4.6.3定标第58页/共115页6.5建筑装饰装修工程承包合同

合同是双方(或多方)为实现某个目的进行合作而签订的协议，它是一种契约。

建筑装饰装修工程承包合同是经济合同中的一种，是限包方与承包方为完成建筑装饰装修工程任务所签订的具有法律效力的经济合同。它旨在明确双方的责任、权利及经济利益的关系。6.5.1建筑装饰装修工程承包合同的概念第59页/共115页(1)它明确了双方的责任、权利、利益，使合同双方的计划能得到有机的统一，使计划落实有所制约和保证，确保建筑装饰装修工程能按照预控目标顺利实施；(2)它为有关管理部门和签约双方提供了监督和检查的依据，能随时掌握施工生产的动态，全面监督检查各项工作的落实情况，及时发现问题和解决问题；6.5.2建筑装饰装修工程承包合同的作用第60页/共115页(3)它有利于提高施工企业的经营水平和技术水平；(4)它有利于充分调动合同双方的积极性，共同在合同关系的相互制约下，有效地共同保证项目工程的顺利完成第61页/共115页(1)总价不变合同

总价不变合同，是指发包方与承包方按固定不变的工程投标报价进行结算，不因工程量、设备、材料价格、工资等变动而调整合同价格的合同。(2)单价合同

单价合同，是指按照实际完成的工程量和承包商的投标单价结算，也就是量可变、单价不变的合同。6.5.3建筑装饰装修工程承包合同的类型第62页/共115页(3)成本加酬金合同

成本加酬金合同，是指工程成本实报实销，另加一定额度的酬金(利润)的合同。(4)统包合同

统包合同，是指承包商从工程的方案选择、总体规划、可行性研究、勘察设计、施工直至工程竣工、验收合格后，移交发包方使用为止，全部承包，即所谓交钥匙的合同。第63页/共115页(1)合同标的(2)数量和质量(3)价款或酬金(4)履约的期限、地点和方式(5)违约责任(违约金，赔偿金)6.5.4建筑装饰装修工程承包合同的主要条款第64页/共115页在订立建筑装饰装修工程承包合同时，应注意以下几个问题：

(1)建筑装饰装修工程承包项目种类多、内容复杂，在签订合同时应根据具体情况，由当事人协商订立各项条款。

(2)签订合同应注意工程项目的合法性。6.5.5建筑装饰装修工程承包合同的签订第65页/共115页

(3)合同必须按照国家颁发的有关定额、取费标准、工期定额、质量验收规范标准执行。

(4)签订合同尽量不留活口，免得事后发生争议，影响合同的执行。第66页/共115页(1)简要说明。(2)签订工程施工合同的依据。(3)工程的名称和地点。(4)工程造价。(5)工程范围和内容。6.5.6建筑装饰装修工程承包合同的主要内容第67页/共115页(6)施工准备工作分工。(7)承包方式。(8)技术资料供应。(9)物资供应。(10)工程质量和交工验收。

第68页/共115页(11)工程拨款和结算方式。(12)奖罚。(13)仲裁。(14)合同份数和生效方式。(15)其它条款。第69页/共115页合同一旦签订，即具有法律效力，双方当事人必须严格履行合同全部条款，并承担各自的义务。合同不得因承包人或法人代表的变动而变更或解除。合同履行过程中，若因改变建设方案、变更计划、改变投资规模、较大地变更设计图纸等增减了工程内容，打乱了原施工部署，此时，应另签补充合同。补充合同是原合同的组成部分。6.5.7建筑装饰装修工程承包合同的履行第70页/共115页若由于种种原因需解除合同，必须经双方共同协商同意，签订解除合同协议书。协议书未签署前，原合同仍然有效。由于合同变更或解除所造成的经济损失，应本着公平合理的原则，由提出变更或解除合同一方负责，应及时办理经济签证手续。第71页/共115页在合同履行中，发生争议或纠纷时，合同双方应主动协商，本着实事求是的原则，尽量求得合理解决。如协商不成，任何一方均可向合同约定的仲裁机构申请调解仲裁。若调解无效、仲裁不服，可向经济法院提出诉讼、裁决。第72页/共115页6.6建筑装饰装修施工企业计划管理

建筑装饰装修施工企业计划管理，就是在国家大政方针指导下，根据建筑装饰装修市场的需要，并考虑企业的可能，在进行综合平衡的基础上，制定企业生产经营活动的长期、中期和短期计划，并把计划落实到各个部门、各个环节和各个岗位，形成一个纵横交叉的计划网。6.6.1建筑装饰装修施工企业计划管理的概念第73页/共115页

建筑装饰装修企业计划管理的基本任务是：在国家政策指导下，根据市场的需要和企业的可能，对各方面进行综合平衡，制定出各项先进合理的计划与指标，并组织各方面的力量，有节奏地、均衡地协调施工，并取得较好的经济效益。6.6.2建筑装饰装修施工企业计划管理的任务第74页/共115页在执行定额的过程中，应着重做好以下几项工作：

(1)建立和健全责任制。

(2)经常分析和考核定额的执行情况，积累资料，不断提高定额的管理水平。

(3)及时修正定额，保持定额的先进性和合理性。6.6.3建筑装饰装修施工企业计划管理的基础工作6.6.3.1定额工作第75页/共115页

原始记录是建筑装饰装修施工企业生产技术经济活动中的最初一次的记载，它及时反映了生产技术经济活动的原始状态。原始记录必须坚持全面性、准确性和及时性的原则。6.6.3.2原始记录第76页/共115页

原始记录的内容主要有以下几个方面：

(1)完成施工工程量、工作量与工程质量的记录。

(2)职工人数和考勤人数时利用的记录。

(3)原材料、燃料、动力消耗等记录。

(4)设备动力、运转和安全记录。

(5)财务活动情况的记录。

(6)技术革新和合理化建议的记录。第77页/共115页

统计工作在计划管理中有以下几项基本任务：

(1)按照工程预算与实际进度计算完成工程量，为成本核算提供真实可靠的数据。

(2)为计划平衡及制定下一步计划提供基本数据。

(3)根据工程项目及单位工程质量检查记录，为制定规划、提高质量提供数据。6.6.3.3统计工作第78页/共115页

(4)做好统计分析，以便随时掌握施工进度，反映施工中的薄弱环节和主要矛盾，不断总结经验，为上级主管部门及单位领导提供决策资料。第79页/共115页

统计工作的内容主要包括以下几个方面：

(1)工程方面。

(2)劳动力方面。

(3)材料方面。

(4)机械设备方面。

(5)成本及财务方面。第80页/共115页建筑装饰装修施工企业编制的计划有两大类：一类是按计划期长短划分的计划(长期计划、年度计划和月度计划)；一类是按施工对象编制的计划。按施工对象编制的计划有：以群体工程(或重点的单项工程)为对象的施工总进度计划，以单位工程为对象的施工进度计划及以分部分项工程为对象的进度计划，这类计划是在编制施工组织设计时进行编制的。6.6.4建筑装饰装修施工企业计划的种类第81页/共115页

长期计划一般是指三年、五年的发展计划和十年以上的远景规划。它的任务是提出长期的生产任务和经营目标，技术发展水平与技术改造方向，主要技术经济指标的发展，企业管理水平的提高与职工文化技术培训等。它是纲领性与方向性的计划。6.6.4.1长期计划第82页/共115页

年度计划(包括季度计划)是企业在计划年度内，组织生产、经营活动的纲领性技术经济文件，是根据施工企业所承担的施工任务，结合企业的生产能力进行编制的。计划中确定全年的施工部署、主要技术经济指标和为完成规定的任务所要采取的主要技术组织措施等。季度计划是在年度计划的控制下，结合季度的具体情况进行综合平衡，补充修订。6.6.4.2年度计划(或称“年度生产技术财务计划”)第83页/共115页

月度施工作业计划(包括旬作业计划)具体安排一个月的施工任务，是施工基层单位直接组织生产的依据。

其内容除应完成的施工任务外，还应包括所需的物质资源、各种技术经济指标、技术组织措施、降低成本措施等。月度施工作业计划是企业计划管理的中心。6.6.4.3月度计划(或称“月度施工作业计划”)第84页/共115页

计划指标是计划的组成部分，指标是表示一定经济现象的数值。在计划中所规定的各项计划任务，是通过一定的计划指标表示的，是企业在计划期内，在具体技术条件下，所要达到的具体目标和水平，这统称为“技术经济指标”。

建筑装饰装修施工企业的指标体系一般包括以下八项内容：

6.6.5建筑装饰装修施工企业计划管理的指标体系第85页/共115页

实物工程量，是指在计划期内(年、季、月)完成的最终产品和各种工程量。

它主要包括以下几个计划指标：

(1)建成投产的建设项目。

(2)交、竣工面积。6.6.5.1实物工程量第86页/共115页

(3)竣工率。

竣工率=(竣工面积/计划期施工面积)×100%(式6.1)

(4)主要实物工程量。

第87页/共115页它是以价值表示的建筑装饰装修产品总量(单位是“元”)。

其计算方法是：自行完成建筑装饰装修工作量=企业承建工作总量－外包单位完成工作量6.6.5.2建筑装饰装修项目工作量第88页/共115页

工程质量主要是反映工程好坏的指标。它包括两个指标：

(1)工程优良率。

优良率=(经检查或评定为优良的单位工程个数/验收鉴定为合格(包括优良)的单位工程个数)×100%(式6.2)6.6.5.3工程质量第89页/共115页

(2)工程全优率。全优率=(全优的单位工程个数/验收鉴定的单位工程个数)×100%

(式6.3)第90页/共115页它综合反映企业在计划期内的平均劳动效率。主要有两个指标：

(1)全员劳动生产率。

(2)建筑装饰装修工人劳动生产率。6.6.5.4劳动生产率第91页/共115页(1)机械设备完好率。机械设备完好率=(机械设备完好台日数/机械设备制度台日数)×100%

(式6.4)(2)机械设备利用率。机械设备利用率=(机械设备实作台日数/机械设备制度台日数)×100%(式6.5)6.6.5.5机械设备完好率和利用率第92页/共115页(1)工程成本计划降低额。工程成本计划降低额=工程预算成本－工程计划成本。

(式6.6)(2)工程成本计划降低率。工程成本计划降低率=(工程成本计划降低额/工程预算成本)×100%

(式6.7)6.6.5.6工程成本第93页/共115页(3)工程成本实际降低额。工程成本实际降低额=工程预算成本－工程实际成本。(式6.8)(4)工程成本实际降低率。工程成本实际降低率=(工程成本实际降低额/工程预算成本)×100%(式6.9)第94页/共115页

利润是反映企业的经营成果的综和性指标。其计算方式如下：

利润=预算成本－工程成本－计划税金

(式6.10)(1)计划利润。计划利润=预算造价－工程预算成本－计划税金(式6.11)6.6.5.7利润第95页/共115页(2)实际利润。

实际利润=结算收入－工程实际成本－实际税金(式6.12)(3)产值利润率。

产值利润率=[利润总额/装饰工作量(或总产值)]×100%(式6.13)第96页/共115页(4)资金利润率。资金利润率=(利润总额/流动资金+固定资金)×100%

(式6.14)(5)成本利润率。

成本利润率=(利润总额/工程总成本)×100%

(式6.15)

第97页/共115页(1)工伤事故人次。指计划期内工伤事故总人次。(2)工伤事故频率。它反映安全生产情况和工伤事故严重程度。工伤事故频率=(计划期内工伤事故人次/计划期内职工平均人数)×100%(式6.16)6.6.5.8安全生产第98页/共115页(1)计划编制的原则

a.全面贯彻国家基本建设方针、政策及其主管部门的有关规定和要求；

b.企业计划应建立在积极可靠，又留有余地的基础上，以便在出现难以预测的不利因素时，能够及时、灵活地采取措施，保证计划的贯彻执行；6.6.6建筑装饰装修施工企业计划的编制、贯彻和控制6.6.6.1计划的编制第99页/共115页

c.认真做好综合平衡，是编好计划的重要手段。应使企业负责施工的工程项目所要求的计划进度及其完成施工任务所必需的资源（人力、物力、财力）相互协调、综合平衡，以保证计划的实现；

d.装饰装修工程计划、土建工程计划和设备安装工程计划，在安排施工进度时，必须统筹兼顾、合理安排，在保证工程工期、质量的前提下，选择技术上先进、经济上合理的计划。第100页/共115页(2)建筑装饰装修施工企业中、长期计划的编制企业的中、长期计划，由于周期长，预测期长，客观上可能遇到的变化多，因此中、长期计划的编制宜粗不宜细。为此宜采用滚动计划。

滚动计划是根据生产发展的实际和客观情况的变化，可以不断调整修改的计划，使企业始终有一个较为切合实际目标的计划，以便不同时间的计划之间能衔接协调。第101页/共115页

滚动计划的方法是在每次编制计划时，均将计划期向前再推进一段时间，形成一个连续的计划过程，其基本模式如图6.5所示。第102页/共115页图6.5滚动计划图第103页/共115页

年度计划编制的依据主要是企业中、长期计划，上级部门下达的指令性或指导性计划指标和施工任务，以及自行承包的施工任务，由建设单位提供已经批准的工程项目表和设备、材料等平衡落实情况、包工合同和协议、跨年度工程结转情况、施工组织设计及有关的技术文件。第104页/共115页