某物业公司财务管理手册制度-物业票据管理制度

.1物业集团财务管理部负责拟定和修改有关票据管理的相关制度和规定，监督检查制度.2各公司财务部门是票据领购、开具、保管和缴销等环节管理的主责部门，公司财务负.3各公司其他职能部门为票据领用及外部票据接收、传递的主责部门。各部门票据使用4.0票据的种类负责票据的统一印制或购买，以及票据的领用登记及核销。财务部各票据管理。后期查阅。主要内容应包含：序号、票据类型、票据号码、领用日期、领用部门、经办领购入库，应履行严格的验收手续，保证票据号码的连续以及票面的清洁与完开具必须连号使用，不得涂改。填写错误的票据应整份同时作废并加盖作废用的空白票据不得加盖任何财务印章，不得随意外借；若有遗失票据现象，相关人员必须立即登报声明挂失，并及时上报相关单位。6.3作废的银行结算票据联次需齐全，退票需要注明退票理由，在作废的票据联上加盖作理7.1公司各部门、各项目必须使用统一印制的正式收据，不得私自印制或购买收据。每本7.2各项目定期将使用完的收据交至公司财务部，由指定的票据管理员核对存根及金额，8.1.1财务部报税人员负责发票的领购，按预计需要的发票量申请月度可领取的发票数量及8.1.2发票领购人员根据需要提出发票购买申请，经财务负责人核准发票类型和购买数量并经相关人员签字。人员签字。8.2.2开具发票时，按照发票号码顺序依次填开，不允许跳号开票。开票时，项目填写齐录每张发票开票时间、票据号码、票据金额、票据领取人等内容，并在凭证录入后将每张发票对应的凭证号登入台账中；每日下班前将当日的台账报送至公司财务部备查。发票开8.2.3安装税控装置的，应按照规定使用税控装置开具发票，按期向主管税务机关抄报发票8.2.4一般纳税人发生销售退回、销售折让、开票有误的处理：8.2.4.1开具增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣理，同时在纸质发票(含未打印的发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。c为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证。2.4.6增值税小规模纳税人或实行简易征收的纳税人，需要开具增值税专用发票而无法开票。3.1财务部应指定专人负责发票的保管，应设置专用保险柜保存已领购未使用发存根联和发票领购簿，应当保存5年，不得擅自损毁。保存期8.3.3公司发票发生丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声8.3.4公司办理变更或者注销税务登记的同时，应办理发票和发票领购簿的变更、缴8.3.5设置发票监管人员。监管人员应至少每周一次对公司及现场发票使用情况进行据、已用票据存根、发票领购簿等相关材料。9.1.1外部取得发票的接收部门应按合同规定接收发票，并且对发票的合法、合规性进行检查。不允许外购发票冲账。对可以进行抵扣的经济业务类型，外部发票的接收部门应按照规发票需及时更换。9.1.2发票必须与真实经济业务相符，取得的专用发票需“四流合一”(“合同流”、“货物、劳务及服务流”、“资金流”、“发票流”)，即专用发票由销售货物、劳务、服务方劳务、服务提供方(即发票开具方)，不允许第三方代收。9.1.3集团各业务部门对外签订业务合同时，应对供方开具发票的资质和可提供发票的类型及其他相关信息进行询证，确保公司能够取得合法的、与经济业务性质相符的发票。应在9.1.4各业务部门在开具发票时，需提供给供应商我方详细的开票信息及开票所需资料。开票信息包含我方公司名称全称、纳税人识别号、注册地址及电话、开户行及账号；开票资料包含我方三证合一后的营业执照复印件、纳税人资质证明文件复印件及其他辅助证明文9.1.5各业务部门经办人员应在取得对方单位开具的增值税专用发票或其他可抵扣进项税额实质查验主要为发票来源的合法性、发票与合同及实际业务是否相符，是否“三流合形式查验包括检查发票票面规范性、附件是否完整等。包括发票付款方是否为本公司全称，发票种类、联次等是否合规，开票时间、项目名称、单价、数量、金额、印章加盖是。行抵扣联认证。并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。逾期9.2.4符合要求的一般纳税人公司，取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发证。额)”科目借方金额相一致。对已认证但按照规定不允许抵扣进项税额的，及时做进项税转出处理。所有的进项税管。对于已认证但不允许抵扣的发票要保留复印件，并注明原因；对于计算转出的进项9.4.1非增值税专用发票丢失。发票丢失的责任部门应以公司的名义在相关报刊上刊登发票发票丢失声明的报刊(原件)、丢失发票记账联复印件、发票开具方主管地税局书面认可资9.4.2对丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联的，如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明理执行情况进行监督检查，随机抽查。各公司财务10.2检查的内容包括：各公司财务部负责人是否对票据管理工作尽到了检查监督的责任，出现问题的各公司财务部门酌情扣考核分，必要时对财务负责人进行处罚。个人购买发票，给公司带来涉嫌虚开、代开发票风险或导致公司被税务机关处罚的，由责任人承担相应责任；触犯法律的，由司法机关追究的，或发票超期无法认证等造成公司利益受到损害据核销通知单》开开具地区税率价税合计《增值税进项发票台账》《增值税进项发票台账》发发票票项目类编状型号态开票日期含税金税额额质销售方信息开户行税号及账号地址电话凭备注证备注15《增值税销项发票台账》《增值税销项发票台账》购购买方信息地税号开票日期账凭证备注号名称税合计及含额质发票编号领用日期发票状态发