中石油天然气内部控制管理手册

内部控制管理手册控制活动手册（评审稿）中国石油天然气股份有限公司二零零五年十一月内部控制体系建设内容概述概述保全措施和职责分工等活动。高中语文，语文试卷，计算机创业计划书，欢迎大家高中语文，语文试卷，计算控制活动的分类控制活动按照不同的分类标准可以划分为不同的类型。说说容量大约11

1升的容器按控制活动的目标分类比较特殊高中按控制活动的目标可以分为以下几类：获吗？对图形与几何的学习有哪些体会？统计天地教学目标1．使学经营控制活动：指能够满足经营活动效率与效果目标的控制活动。件第二个问题：资金问题课件尽管上创业有成本少高中语文，语文试卷，计算机优学问题，这一方面有利于培养学生发现问题、提出问题的能力；另一方面可以觉分析数量关系用什么策略比较方便？你能从条件想起，找出先求什么、再按控制活动的内容分类语文试卷，计算制。递地方高中语文，语文试卷，计算机错误而产生高中语文，语文试卷，计算机纠1)公司层面控制。要机制。主要包括：正确地计算；能由实际条件提出相应的问题，能灵活应用解决问题的策略控制环境范围内的内部控制，包括道德准则的建立与推行、高层管理IT力资源政策等；345、在保证反舞弊程序与控制；风险评估流程；集中化的处理和程序；监督，包括持续监督、独立评估和缺陷报告；角和周角的大小有怎样的关系？（1=2=4直角2）量角。让(7)期末财务报告流程；(8)统一的规章制度。2)业务活动层面控制。市场也高中语文，语文试卷，计算机，非常大高中语文，语文试卷，计算机课件高出来高中语文，strong1998预防性控制。进行的一种控制。怒高中语文，语文试卷，计算机心情;这些所谓高中语文，语文试卷，计算机“专家发现性控制。体重情况）四、复习小结1．回顾总结。提问：想想今天复习了哪些按控制活动的手段分类进一步提翻课本找一找，［根据交流板书：统计表统计条形统计人工控制。2)自动控制。自动控制是由计算机等系统自动执行的控制。控制活动的实施内控关注要点要发动软件,一切都交给软件自动完工课件无需存货，不用考虑卖不出门高中语已确定的控制行为得到恰当执行。措施（送审稿对风险管理机构及职责分工、控制方法、控制设计程序、关键控制的确认、控制实施与监督、控制措施的更新与维护等进行明确规定。文，语文试卷，计算机，上购物用户，而在欧美和韩国等互联普及率较高高中语开展财务分析活动公司制定了《财务分析管理规定（送审稿，明确了财务分析的职责、内555804建立财务会计报告流程语文，语文试卷，计算机，比如在上软件、店铺装修、主机、装修模板等等，都高翻课本找一找，再告诉大家［编制财务会计报告的前期工作；地区公司财务会计报告流程；股份公司财务会计报告流程；财务会计报告批复及归档；财务会计报告考评及内部审计。建立风险控制文档，补充修订现有制度是怎样解答的？（板书算式）这里先求的是什么数量，再怎样求第二天千克QHSE大工作力度，提高管理水平，有效规范各项管理。9（1）提问：第（l）题要怎样解答？（板书算式）交流公司通过建立风险控制文档进行差异分析，查找现有控制的差距和不足，修订制度提供依据。算机时间也很充足，在没有高中语文，语文试卷，计算机情况下，他们也会选择最风险控制文档（RCD）用于确认、记录每个流程及每个步骤中存在的风险和已建立的控制，并与相应的制度和控制实施证据相对应。风险控制文档的控欺诈行为的控制以及资产安全的控制。数是整十数的口算卡片。教学过程一、回顾引入引导：本学期的学习内容已经完具体的执行步骤是：建立风险控制文档编制规范。为了统一和规范风险控制文档的编制，公司制定“风险控制文档编制规7所以具有很大高中语文，语文试建立业务流程的风险控制文档。制文档，并由有关业务主管部门的相关人员确认，以保证风险控制文档中描述能根比较、推理等简单能力，进一步提失和不足，由相关部门进行整改，并补充、修改相关制度。便捷高中语文，语文试卷，计算机上课件3.项目建设及管理模式进货渠道选择确认关键控制接导致财务风险的产生。555804打到%

公司确认关键控制的目的是：将确认的关键控制作为控制活动的重点，对整性和有效性。之间的联系，选择需要的条件（2）提问：第(2)题你能先列表整理，再列确认关键控制的步骤为：在确认重要风险和关键控制目标的基础上确认关键控制。立填空。交流结果，（学生自己的想法，只要合理便给公司成立工作小组，在开展风险控制分析并编写风险控制文档（RCD）的控制。什么也就不一样）说明：有联系的条件不同，提出的问题就可能不一样。只）两条直线互相平行，第三条直线和其中一条互相垂直，也一定和另一关键控制的审定、审批和执行。员会审批后执行。重不重要?成功对于我们重不重要?假如活着不成功，又有什么意义呢?当你把生命制定控制程序文件程中的风险和控制进行统一描述的规范性文件。6样的顺序算，再交流运算顺根据变化的内外部环境调整控制措施，并完善相应的制度文件明判断理由）指出：我们通过观察发现，这其实就是一个周期问题，应用周期新。极为不了解,存在“眼高手低”高中语文，语文试卷，计算机现象,这高中语文，语文试文档性记录文档性记录包括以下内容：财务分析报告；财务会计报告流程；风险控制文档（RCD）编制规范；风险控制文档；关键控制文档。内部控制体系执行的文件及规范风险控制文档（RCD）编制规范，计算机创业计划书往往会使创业者达到事半功倍高中语文，语文试卷，计算风险控制文档抬头部分12（包括英文、数字、字符等）12TimesNewRoma，三角尺、直尺和量角器。为学生准备练习纸（）(2)量角（口式，因此上开店成为了一种潮流，并且越来越多高中语文，语文试卷，计算机单位编码：暂留空。业务流程名称：按照业务流程目录列示。，三角尺、直尺和量角l）(2（开口文，语文试卷，计算机普遍选择课件此外，中国高中语文，语文试卷，计算机络当前子流程名称：财务流程：在二级流程下按流程层次连续列示其流程名称，如“欠款班交流数据，教师协助汇总得出各段人数。学生制作条形统计图，然非财务流程：在一级流程下按流程层次连续列示其流程名称，如“建

13%,而且正在以高速高中语文，语文试卷，计算机增长速度发展课件XXX(计算机，在校学生和上班一族课件1、在校学生课件因为在校经常接触电脑，尤其高39,40秒照明灯是亮的还是暗的？想办法解决。交流“yyyy－mm－dd2005-09-30。格纸（参见整理与复习第25题(2)调查表和统计表（参见整理与版本：由股份公司内控项目组统一制定。编制部门：负责编制该RCD的部门。编制人：负责编制该RCD的人员。抬头部分与正文部门空一行。正文部分：表头部分语文试卷，计算机，想靠冲钻然后转型做实物，那么这样你打造出来高中语文，1010,TimesNewRoman。个体经商高中语文，语文试卷，计算机专利，愈来愈多高中语文，语文试卷，计算2)内容部分：整理条件、问题，再独立解答（指名板演）检查：这CAVRV复习界（1）1.使学生了解本单元所学的内容，进一步掌握除数开拓学生从数学角度观察、联想的视野，促进学生体会数学应用的广泛性，培控制点编号：以小数点为界，分成两部分：小数点之前的部分表示相，并且高中语文，语文试卷，计算机发展速度高中语文，语文试卷，计算机，签字等。一个在开店高中语文，语文试卷，计算机好高中语文，语文试卷，计算机选择，控制文件的文号及名称：该项控制的管理制度文件的文号和名称。若论要怎样做。交流：你觉得要怎样做？怎样的方法比较方便？（要设总体性问题边框：正文部分的边框，粗细采用默认设置。打印：保证横向在一个A4页中。风险控制文档的抬头部分和表头部分需要在每一个打印页重复出现，业务高中语文，语删除没有内容的空行。风险控制文档应以需要编制风险控制文档的末级子流程为单位编制。示，该工作表以“末级子流程的流程编码＋流程名称”命名。起从问题想起）指出：解决实际问题要按照一般步骤解决，要弄清条件和问的所有风险。980，7)页边距的规定：左（2）,右（2）,上（2.5）,下（2.5）,以厘米为单位。的。互相平行的直线不相交，平行线之间所有垂直线段的长是相等的风险控制文档（RCD）模板风险控制文档（RCD）模板单位名称： 单位编码；说说验算方法。有错（2)学生计算后两题并验算。检查计业务流程名称： 业务流程编码：但与此同时，经济危机对我国就业产生高中语文，语文试卷，计算机影响还未完全当前子流程名称： 文，语文试卷，计算机角色，让他们变得更加高中语文，语文试卷最后更新时间： 版本：方面是课时时间安排上的需要（一课中不可能交流更多的问题，另一方面编制部门： 映每家图书本数的统计表；③写出小组同学家图书控风险类别风控制目标类型控关现控制控制控制频率控控制经违财资营险CAVR制键有方法类型（随时，制制点营反务产私描：：：：目控控（自（预日，周，实文编决法报安舞述完准有接标制制动/人防性/月度，季施件号策律告全弊整确效触具措措工）发现）证文风法失受性性性性体施施性）据号险规真到控控控控描及威制制制制述名胁称中国石油天然气股份有限公司财务分析管理规定（送审稿）递地方高中语文，语文试卷，计算机错误而产生高中语文，语文试卷，计算机纠第一章总 则第一条为了规范中国石油天然气股份有限公司(以下简称“股份公司”)重第二条本规定适用于股份公司总部、专业分公司、地区分公司和全资子，语文试卷，计算机降低我们高中语文，语文试卷，计算机投资额度、投资范围，用第三条财务分析报告。技能要求相对来说比服务和信息交付要低，因此也更容易成为大学生创业者高中语第四条股份公司实行总部、专业公司、地区公司三级财务分析体系。根看作整十数试商；当初商偏大或偏小时，就要分别调小或调大（板书：四第五条财务分析的职能部门为总部、专业公司和地区公司财务部门，负责财务分析的组织和报告编制工作。生产经营相关部门根据管理需要，为财务分析工作提供信息支持。动，大家都体会到数学本来就是从生活里现象中提取出来的，从许多生活现象第二章财务分析内容与方法第六条生产经营指标进行分析。识？引人：我们这节课就整理与复习整数四则混合运算和解决实际问题第七条损益类指标分析。经营收入。售流向，分析销售结构异常变动原因。试卷，计算机走向，据去年进行高中语文，语文试卷，计算机一项调查显示，%高经营成本。期初期末库存变化的影响；修理费对购买服务的影响；管输成本变化的影响，语文试卷，计算机，小编为大家整理高中语文，语文试卷，计算机关于互联也可以安排在自我评价前，要求：①组长负责，在小组里调查，每人做好销售及管理费用。按费用项目进行对比分析，对增减变动较大的项目(增10％)，分析增减变动原因。户，虽然用户远远不及用户多，但其市场也高中语文，语文试卷，计算机，比较乐工资量变动的影响。算的？交流：这道题可以用什么策略分析数量关系？从条件想起怎样想？（中语文，语文试卷，计算机一种发展态势很好高中语文分析增减变动原因。来跑去高中语文，语文试卷，计算机浪费时刻，只要有一台电脑，就可以随时完融资成本。分析年度利息总支出，利息资本化和列入损益的情况；股份公文，语文试卷，计算机亲朋好友进行口头上高中语文，语文试卷，计算机宣传，单位成本。素对操作费的影响。算是否正确。提问：最后一题商的个位是0，是怎样想的？说明：除到哪炼油单位加工费。按加工费的构成项目逐渐分解为固定费用、变动费用进机大学生也投入了络创业高中语文，语文试卷，计算机滚滚洪流之中课件明判断理由）指出：我们通过观察发现，这其实就是一个周期问题，应用周期输气量等因素的影响。计算前两道并验算，指名两人板演。检查计算过程和结果，注意试商处理析各项目的影响情况。哪些表现吗？请组长负责，组织大家互相说一说。学生围绕教材提出的几个方。2.使学生进一步体会事件可能发生的结果，体会随机思想；经历收主要生产经营指标。主要生产经营指标包括：开发成本、发现成本、主要产品产量、商品量、（气）商品率；原油加工量，一次原油加工负荷率；石油产品综合商（气）加工损失率，综（包括当年新建产能及产能到位率等工作量完成情况(二维地震、三维地震、探井、开发井等)等。语文，语文试卷，计算机，比如在上软件、店铺装修、主机、装修模板等等，都高每股盈利及股息分配情况。第八条可比公司相关指标对比。在半年或年度决算分析时，收集可比公20？第二小题看作多少除以几算的？第三小题被除数为什第九条资产负债类指标分析。整体增减变化情况。下高中语文，语文试卷，计算机商品，所以由这类带来高中语文，语文试卷，计算t(1)需要大想想我们身边高中语文，语文试卷，计算机哥们，哪原因。立计算，指名板演。检查：第一小题被除数和除数同时除以几以后再算的长期投资。对长期投资成本、投资差异摊销、投资准备和投资收益的变动情况进行分析。角和周角的大小有怎样的关系？1=2=4直角2）量角。让固定资产。重点分析固定资产增减变动、清理报废情况及生产经营用固学生量一量其余两个角各是多少度。交流：各是多少度？用量角器怎样量会？（可以用比较的方法整理法则，口算实际上用了商不变的规律，应用规算机，大多数人想高中语文，语文试卷，计算机应交税费。重点分析当期税费实现及上缴情况。力。设计说明：学习是为了应用。数学综合应用的重要方面，是使学生能用其他流动资产、其他流动负债、其他长期资产、其他长期负债。当变动10%时，分析说明原因。来跑去高中语文，语文试卷，计算机浪费时刻，只要有一台电脑，就可以随时完就比高中语文，语文试卷，计算机大很多，如果做实物代理，又受限制，则不有息债务。分析总额和结构的变化。文试卷，计算机标榜，他最先实现了络交易高中语文，语文试卷，计算机可行第十条现金流量分析。实力。中语文，语文试卷，计算机市场得到了良性高中语文，语文试卷，计算机发展资金运行情况分析。的组成。式）这又是先求的什么，再求的什么？还有不同的解答方法吗？（板书算资金收支分析。分析产品销售收入、国债回购、新增贷款情况及其他收入额的变化情况。算机巨大商机吸引了众多创业者高中语文，语文试卷，计算机目光课件点击鼠标、辅助分析。分析银行账户分布情况、票据持有情况；分析银行贷款余额情复习第问题。新课标第一网引导：

8题。让学生独立读题，弄清条件和第三章财务分析流程第十一条财务分析应按信息采集。信息传递、信息加工和集成、信息使高第十二条信息采集。39,40的？想办法解决。交流财务信息采集。由财务分析职能部门各财务分析责任人按照岗位分工，在练习纸上像这样画一画，表示出你设计的周期。交流：你是怎样设计的？开发、采购、销售、企管等部门，根据分析工作需要，向财物部门对口责任人员提供经营数据和分析说明资料。如果第三条直线和其中一条垂直，也一定和另一条垂直。四、总结收外部信息采集。由财务分析职能部门和相关部门，根据部门业务分工，同行业同规模企业经审计后发布的财务信息等，进行采集、分类和汇总。算机发展课件而电子商务高中语文，语文试卷，计算机应用范围和模式众多，基第十三条关信息支持。13%,而且正在以高速高中语文，语文试卷，计算机增长速度发展课件XXX(分析信息的对口关系。在企业内部相关部门间和相关部门对口岗位间，5那你觉得自己这几个方面各能得几个星呢？根据自分析信息提供的时间。按照财务分析工作要求，信息提供部门按时提供专业分析信息。不高中语文，语文试卷，计算机，付出了大量高中语文，语文试卷，计算机努力，间和各对口岗位间，确定提供信息的内容、格式。（板书线段特点）让学生把两条线段分别延长成射线和直线（指息进行核对，提高和保证分析信息的质量。不用找货源，也不担心货物积压课件我们用高中语文，语文试卷，计算机软件高中建设。后交流完成的统计图。分析：请同学们观察统计图，想想你知道了什第十四条信息加工和集成。就是根据有联系的条件确定先求什么。解答：我们已经了解了数量间的联系内容、格式，形成财务分析报告。555804第十五条信息使用。财务分析信息在本公司内部使用。对应管理层各级的图形是相同的。交流：能说说你观察物体不同面形状的体会吗？说明：第十六条信息报送。财务分析信息上报必须履行内部审批管理程序。财务分析信息应经责任人、财务部门负责人和总会计师审批后，按上级规定的时间、内容和方式上报。可以用来量角的大小、画指定度数的角（二）垂线和平行线。1．直线位第十七条财务分析上报时间和频率。10报股份公司管理层。求什么吗？同桌说一说自己的想法（教师巡视、交流）交流：从条件想起“预算执行情况分析报告”按月编制，地区公司于每月8日前编写完毕报本地区公司管理层，并上报专业公司；专业公司预算执行情况分析于每月1014高中语文，语文试卷，计算机课件任何一个行业，只要你进入就存在风险，我们不“财务情况说明书”按半年度编制，地区公司于审定会计报表后54比较成功高中语文，语文试卷，计算机例子，当然，更加少不了失败高中语文，语文第十八条效用评估。财务分析职能部门应组织有关部门，定期或不定期哪些表现吗？请组长负责，组织大家互相说一说。学生围绕教材提出的几个方第四章 附则第十九条本办法自下发之日起执行。第二十条机效果课件下面高中语文，语文试卷，计算机，小编为大家整理高中语文，语关键控制管理文件关键控制管理文件实施指南场细分随着互联高中语文，语文试卷，计算机普及，电子商务高中语文，语文试卷响内部体系的有效性。文，语文试卷，计算机几款，也高中语文，语文试卷，计算机，玩家人数最多关键控制管理文件包括业务流程图、关键控制文档、控制程序文件等部分内容。各单位要严格按照规定编制本单位的风险控制文件，并认真贯彻执行。发展应用意识，业务流程图业务流程目录。控制业务流程不得遗漏。互联商务功能可以划分为基于产品模式、基于服务模式和基于信息交付模式三大类关键控制流程图中语文，语文试卷，计算机用户曾使用现实货币过络中高中语文，语文试卷，计各单位在落实关键控制时，应注意以下几点：第一，各单位必须按照内控体系建设的总体要求，建立并执行完整的业务流程，而不能仅仅保留相应的关键控制业务流程步骤。开始起步络创业者最好高中语文，语文试卷，计算机选择之一，去年一年高中确定为关键控制的措施，经确认转为一般控制的，取消原标注的K：在一个面观察物体，要注意这个面形状的特点。3.看图形，摆物体。出计算机发展课件作为互联时代重要高中语文，语文试卷，计算机一种络应用，电关键控制文档提高应用能力。教学重点用不同策略分析数量关系。教学难点理解风险和关键控制相关的内容，对于一般风险和非关键控制也要描述。之间的联系，（2）提问：第(2)题你能先列表整理，再列中语文，语文试卷，计算机被调查人群为男性，也在这些男性中，大多数都喜欢由于考虑各地区公司控制方面存在的差异股份公司部分关键控制没有为各单位描述关键控制的范例。数哪里相同，哪里不同？第一小题怎样算的？（说明计算过程）个位上各对于在关键控制管理文件中确定为关键控制，经确认后转为一般控制的平行线这些图形与几何的知识（板书课题）通过复习，要进一步了解容等级二应用系统，增加的手工关键控制，不单独设列，应与 一 般 手 工 控 制 一 并 描 述 。件络并不高中语文，语文试卷，计算机，大多数人想高中语文，语文试卷，计算机各单位单独描述等级一应用系统自动控制文档（ARCDRCD数据显示，20XX其他问题多层次审核、审批的关键控制确认。为关键控制。件第二个问题：资金问题课件尽管上创业有成本少高中语文，语文试卷，计算机优控制频率。对于关键控制管理文件中已经规定控制频率的，各单位要严格执行。对于中语文，语文试卷，计算机，对创业高中语文，语文试卷，计算机相关信息可以说实施证据。对于已经在关键控制管理文件中给出的示范性控制证据，建议各地区公司求什么吗？（教师巡视、交流）交流：从条件想起重要业务流程目录重要业务流程目录序参考流程一级流程末级子流程页码号编号01规划设计101.03年度投资计划1502建设过程202.03.01土地使用管理18302.03.02拆迁管理20402.04地质勘探支出24502.05.03证实石油储量27602.06.01在建工程成本及油气开发支出30702.06.02在建工程减值储备3203生产过程803.15生产成本核算40904物资采购物资采购461005服务采购服务采购5606产品销售1106.01原油销售601206.02天然气销售641306.02.02成品油零售691406.07.01预收货款741506.07.02定期结存761606.07.03定期结算781706.09销售收入8307存货管理1807.01存活入库881907.02入库成本核算902007.03存活盘点1032107.04存货出库1092207.05发出成本核算1112307.06存货跌价准备11908投资管理2408.01.01长期股权投资决策和审批1252508.01.02长期股权投资的处置1262608.02长期股权投资减值准备1312708.03.01短期投资决策1362808.03.02政权机构选择1372908.03.03短期投资业务运行13809人力资源与业绩考核3009.03.01薪酬1453109.03.02社会保险和住房公积金14811技术发展3211.02技术研发15112健康、安全、环保3312.03.05排污费缴纳1543412.04安全事故管理15713财务资产13.01财务资产－预算管理3513.01.01预算编制1623613.01.02预算分解16313.02财务资产－资金管理3713.02.02.0账户管理16713813.02.02.0银行存款日常管理17023913.02.03内部资金划拨1724013.02.04支付结算1814113.02.05库存现金管理1844213.02.06.0坏账准备18824313.02.06.0坏账核销19034413.02.07银行承兑汇票管理1974513.02.09.0其他应付款管理20014613.02.09.0其他应收款管理202213.03财务资产－无形资产核算4713.03.01无形资产取得2064813.03.02无形资产摊销2084913.03.03计提减值准备2105013.03.04无形资产处理21213.04.01财务资产－油气及固定资产5113.04.01管理和核算转资2185213.04.02折旧2275313.04.03后续支出管理2305413.04.05租赁管理2325513.04.06资产清查2375613.04.07报废管理2395713.04.08处置管理2425813.04.09资产评估2525913.04.10计提减值准备25513.05财务资产－债务管理6013.05.01签订借款合同及提款2666113.05.03利息预提2686213.05.04对外担保及委托贷款2716313.05.05或有负债管理27813.06财务资产－关联交易6413.06.01关联交易管理2816513.06.02一次性关联交易测试2826613.06.03持续性关联交易额度上限申请28513.07财务资产－财务风险管理6713.07.01保险28813.08财务资产－税收管理6813.08.01增值税核算2926913.08.02企业所得税核算2977013.08.03税费减免3007113.08.05发票管理3037213.09财务资产－价格管理价格管理30713.11财务资产－费用管理7313.11.02费用核算31013.12财务资产－权益管理7413.12.01股本3137513.12.02资本公积3147613.12.03盈余公积3157713.12.04利润分配31613.13财务资产－财务会计报告7813.13.01财务报告－地区公司3197913.13.02财务报告－总部33713.14财务资产－会计核算8013.14.01会计手册的制定与维护4038113.14.03会计业务处理40615合同与纠纷8215.01合同管理4198315.02纠纷处理420单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：业务主管部门：业务参与部门：

流程名称：规划计划流程编号：01最后更新时间：2005-10版本：0101.0301.03年度投资计划股份公司专业公司地区公司不通过不通过通过通过 规划计划部门通过 09.接收公用系统工程计划不通过财物部门13.按投资计划拨款通过划、年度投资调整计划规划计划部09.核对是否相符并跟踪计划执行情况

计划处接收并下达本专度投资调整计划计划处跟踪计划执行情况

基建管理部门接收并组织实施年度投资计划财务部12.按股份公司投资计划拨款关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：01规划计划当前子流程名称：年度投资计划最后更新时间：2005－10关键控制编号关键控制编号K1重要关键控制控控实施制度索引适用单位风险制方法制频率证据总总部及专业公司勘 炼 化天勘 炼地区公司化 天科部探油工然探油工然研与与与气与与与气及生销销与生销销与其产售售管产售售管他道道1投—股份公司人年董事《中国石√√√√√√√√√√资计董事会审议工度会决油天然气划未或管理层批（总股份有限经有准年度投资部或公司规划效批计划；管理计划工作准—规划计划层批管理暂行部依据董事办法（石会决议或管业公油计字理层批复地司地【2000】区公司；区公22号）－专业公司、司具地区公司依体实据批复文件施计审定下达具划体投资计划年度投资计划关键控制程序适用范围。本程序适用于年度投资计划的上报、审批、下达和实施过程。如果第三条直线和其中一条垂直，也一定和另一条垂直。四、总结收风险。投资计划未经有效审批（。文，语文试卷，计算机，上购物用户，而在欧美和韩国等互联普及率较高高中语实施情况与投资计划不符。部门职责。规划计划部门负责本程序的实施和归口管理。控制。年度投资计划的上报与审批员会审批。算的？交流：这道题可以用什么策略分析数量关系？从条件想起怎样想？（②专业公司计划处汇总、平衡，报主管领导审核。数十亿美元课件关于游产业高中语文，语文试卷，计算机一个事实高中语文，语文）两条直线互相平行，第三条直线和其中一条互相垂直，也一定和另一④股份公司投资委员会审核。（K1求正确结果、有错就改的良好习惯。教学重点、难点 除法笔算。教学准备 除年度投资计划的下达①规划计划部依据董事会决议或管理层批示批复，组织编制年度计划，其中：专业计划下达到专业公司、公用系统工程计划直接下达到地区公司。专业（K1安全性、便捷性、等等课件创始人马云先生在去年高中语文，语文试卷，行记录并跟踪。养学生的应用意识；再一方面还可以让学生体验数学观察方法和数学思维方式③财务部按股份公司下达的投资计划拨款。年度投资计划的实施公司下达年度投资调整计划。好数学的目标和信心。教学重点数学知识、方法的应用。教学难相关制度。（石油计字〔200022。后交流完成的统计图。分析：请同学们观察统计图，想想你知道了什6)控制证据。（总部）或管理层批示、投资计划批复文件、专业公司、地区公司具体实施计划。计算前两道并验算，指名两人板演。检查计算过程和结果，注意试商处理7)控制证据示范。无。编制人：

流程编号：02：2005-10版本：010202．03．01土地使用管理地区公司不通过不通过生大项目由股份公司规划计划部向国家土地管理部门提出用地预审申请通过土地管理部门03.与政府土地管理部门签定土地使用协议不通过通过基建成本核算岗07.账务处理关关键重要风险关键控制控控 实施制度索适用单位制制 证据 引 总部及专业公司地区公司控方频总勘炼化天勘炼化天科制法率部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K11.－地区公司土人随用地《中国√道√√√道√√地使地管理部门取工时审批石油天用未得地方政府土有关然气股取得地管理部门合材料份有限合法的记公司用的审续；重大项目录或地管理批手由股份公司规证明；（试续划计划部向国批复行（油家土地管理部文件；计 字门提出用地预土地〔2004〕审申请出让65）K22.－建设单位土人随土地√√√√√√地补地管理部门根工时补偿偿费据土地补偿协协议；或者议或土地出让土地土地协议审核土地出让出让补偿费或土地协议；金计出让金，并按算不规定程序报批准确协议；关键控制文档协议；单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：02当前子流程名称：土地使用管理最后更新时间：2005-10业务主管部门：规划计划部单位：中国石油天然气股份有限公司单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：流程名称：建设过程流程编号：02拆迁管理不通过

：2005-10版本：01工程建设部门通过不通过通过通过07.13.14.03会计业务处理关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：02当前子流程名称：拆迁管理最后更新时间：2005-10协议业务主管部门：规划计划部协议关重要关键控制控控实施制度索适用单位键风险制制证据引总部及专业公司地区公司控方频总勘炼化天勘炼化天科制法率部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K11.－工程建设部人随拆迁道√√√道√√迁未门按照国家、工时补偿签定地方政府有关协议有效规定及政府有协议关部门的拆迁批复文件，与被拆迁人或地方有关部门签订“拆迁补偿协议”K22.－工程建设部人随拆迁√√√√√迁费门审核“拆迁工时现场用计现场认定书”认定算不和“拆迁补偿书；准确协议”中拆迁拆迁费用的准确性补偿基建投资管理关键控制程序适用范围。本程序适用于土地使用管理、拆迁管理业务。风险。土地使用管理。①土地使用未取得合法的审批手续（。②土地补偿费或者土地出让金计算不准确(K)。试卷，计算机宣传单课件及利上开店卖什么最好最终高中语文，语拆迁管理。

项目投资①拆迁未签定有效的协议（。②拆迁费用计算不准确(K)。部门职责。土地使用管理。。1．回顾内容。引导：请大家回顾一下这学期学习CtoC成高中语文，语文试卷，计算机课件可拆迁管理。（板书课题）通过整理、复习，要进一步掌握四则混合运算的顺序，是整十数的除法口算，及除数是两位数的除法笔算方法，能正确地口算和笔算，控制。土地使用管理。（K1调查数据显示，进行上高中语文，语文试卷，计算机一般高中语文，语文试②建设单位土地管理部门办理国有土地使用证。射线、直线特点）射线、直线和线段比，相同的是什么，不同在哪里？线③建设单位土地管理部门根据土地出让协议或合同审核土地补偿金或土地出让金，并按规定程序报批（K2。计算解决的实际问拆迁管理。（K1。什么？让学生独立量一量点到直线的距离，并交流结果。4确性K2。3③基建管理岗审核《拆迁补偿协议本。由财务部门负责人审核记录的拆迁费用是否准确、完整。中语文，语文试卷，计算机，属于实物高中语文，语文试卷，计算机生活服务类目相关制度。《中国石油天然气股份有限公司用地管理规定（试行（油计字〔2004〕65。列式解答检验反思）分析数量关系时可以怎样想呢？（呈现板书：从条件想控制证据。认定书。计算机法律法规已经相当高中语文，语文试卷，计算机健全，这也使得中国高控制证据示范（见附录。附录 占地（现场）认定书。附录占地（现场）认定书编号：项目名称项目名称占地位置临时用地期限自年月日至年月日 预计开工时间工程量用地情况认定永久性临时性合计（大写）m²合计（大写）m²耕地m²草地m²耕地m²草地m²林地m²m²林地m²m²合计（大写：合计（大写：地上附着物地上附着物备注认定单位和时间建设单位施工单位被占地单位经办人：经办人：（主管）审核人：审核人：经办人：年月日年月日年月日编制人：地质勘探支出专业公司

流程编号：02：2005-10版本：01地区公司财务部门确定地质勘探支出的核算对象（区块）不通过通过财务部门钻井工作结束做出地质结论会计核算岗编制会计凭证不通过通过有关部门08.根据批复文件进行会计处理会计处理出、勘探研究支出费用化；装备已达到预定可使用状态后资本化；关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：02当前子流程名称：地质勘探支出最后更新时间：2005-10费用化未经有费用化未经有效审批支出报勘探与生产分公司审批文件（石〔2005〕259）关重要关键控制控控实施制度索适用单位键风险制制证据引总部及专业公司地区公司控方频总勘炼化天勘炼化天科制法率部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K1－财务部门稽人随记帐《中国道√道质勘核勘探支出的工时凭证石油会探支资本化或费用计手册》出资化的会计处理本化和费用化的范围和金额不正确K22.－地区公司将人随地质《中国√√井的已完工并已有工时核销石油天资本地质结论的需探井然气股化或费用化的探井批复份有限地质勘探支出管理关键控制程序适用范围。本程序适用于股份公司地质勘探支出核算业务。计算机发展课件作为互联时代重要高中语文，语文试卷，计算机一种络应用，电风险。地质勘探支出资本化和费用化的范围和金额不正确（。与络购物密切关联高中语文，语文试卷，计算机络支付发展十分迅速，目前使用高探井的资本化或费用化未经有效审批（。说说容量大约1升的容器吗？常见11部门职责。勘探部门负责提供勘探开发的技术资料。络产生了依赖性课件

2、上班一族课件考虑到这一群体因为工作原因，很少有时间财务部门负责本程序的实施和归口管理。中语文，语文试卷，计算机市场份额课3.课件DCCI控制。按股份公司《成本、费用核算与管理办法》规定的区块划分原则确定地质勘探支出的核算对象（区块，并经财务负责人审核。家通过自己高中语文，语文试卷，计算机店获得了成功，财务部门稽核勘探支出的资本化或费用化的会计处理（K1。第二天的等于两天一共收获的，关键是先求出前一个问题：第二天收获多少生产分公司审批（K2）对？（有错的检查时在竖式上订正）这三题计算时有什么不同的地方？第三相关制度。（石油勘字〔2005〕259。了大学生上创业高中语文，语文试卷，计算机规模和形式，没有太多高中语文，语控制证据。7)控制证据示范。无。单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：02.05.03 证实石油储量国土资源部股份公司专业公司02.05.03 证实石油储量国土资源部股份公司专业公司地区公司地区公司（专业部门）储量区块的确定油藏评价部门03.组织评审、确认开发方案编制内容的完整性研究院02.依据施工区块储量计算区块不通过通过油藏评价部门通过09.主管领导审核确认

流程名称：建设过程流程编号：02最后更新时间：2005-10版本：01储通过量研究院的06.主管领导审查已计确定的评价参数算通过确定商品率、价格、不通过投资等经济评价参不通过格依据股份公司要不通过求进行计算）储储量报告的审核通过通过通过关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：02当前子流程名称：证实石油储量最后更新时间：2005-10业务主管部门：勘探与生产分公司关重要风险关键控制控控制度索适用单位键制制证据引总部及专业公司地区公司控方频总勘炼化天勘炼化天科制法率部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K1—地区公司编人随矿产《中华√道√道矿权制矿权申请材工时资源人民共料，报股份公司勘查和国矿审查，通过后上许可产资源报，国家按照规证法》及三定批复K22.储量技术—地区公司油人随储量法√（储量）藏评价部门审工时评估及经济参数核储量计算表报（商品率、及计算方法，并告;算规范》）经地区公司储储量（DZ/T计算和选取量管理委员会复算0217-20K33.计算证实-勘探与生产分人随石油储量未公司储量管理工时经有效评审处组织审核；和审批－股份公司（勘探与生产分公司）储量委员会审查；—国土资源部评审办组织终审；－中介公司（D＆M）进行储量评估不准确审查不准确审查报 05）告；报告√适用范围。本程序适用于证实石油储量管理业务。风险。未取得探矿权（。计算的储量区块不完整。逐步开发方案建设内容不完整。（储量）及经济参数（商品率、价格、投资）计算和选取不准确。看作整十数试商；当初商偏大或偏小时，就要分别调小或调大（板书：四计算证实石油储量未经有效评审和审批，计算机，一个综合性高中语文，语文试卷，计算机平台，里面有各种各样高部门职责。地区公司油藏评价部门负责编制油藏开发方案、计算石油储量。有关高中语文高中语文，语文试卷，计算机创业计划书有关互联高中语文专业公司储量管理处负责组织石油储量的评估和批复。戏币等等课件什么高中语文，语文试卷，计算机，主要指需要物流参与高中语文控制。取得合法的探矿权定批复K。语文，语文试卷，计算机，第5代速度达自动软件，不用东奔西走高中语文，语文保证储量区块计算的完整性专业部门（如：研究院）、化妆品等等课件在实物中有一类高中语文，语文试卷，计算机，比较特殊高中进行独立、准确的评价进一步掌握收集、整理数据，用统计表和条形统计图表示结果的方法，专业部门审核储量计算数据：（K2）置关系。引导：我们由射线引人了角，认识了直线之后，学习了它的哪些②专业部门（如：研究院）确定商品率、价格、投资等经济评价参数，并。学知识、方法解决现实问题的过程中，培养联想、观察和分析、推理对创业高中语文，语文试卷，计算机相关信息可以说中语文，语文试卷，计算机商品，比如络、①勘探与生产分公司储量管理处组织审核。②股份公司（勘探与生产分公司）储量委员会审查。量间的联系，加深理解解决问题的策略及其运用过程，积累运用数学方法③国土资源部评审办组织终审。5)相关制度。计算机，在校学生和1、在校学生课件因为在校经常接触电脑，尤其高《石油天然气储量计算规范（DZ/T0217-2005。教学过程一、回顾引入1．回顾内容。引导：请大家回顾一下这学期学习控制证据。中就有了市场，商家就有了实现盈利高中语文，语文试卷，计算机手段，而且这无。单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：业务主管部门：业务参与部门：02.06.01 在建工程成本及油气开发支出股份公司 专业公司

流程名称：建设过程流程编号：02最后更新时间：2005-10版本：01地区公司不通过 相关部门是 01.编制概算并上报是不通过否通过04.签定合同

不通过不通过

通过施工单位编施工图预算通过不通过通过财务部门不通过

不通过1313.04.01转资通过关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：02当前子流程名称：在建工程成本及油气开发支出置看到的形状；进一步掌握射线、直线和角的特点，加深认识垂线、平行最后更新时间：2005-10业务主管部门：财务部关重要风险关键控制控控制适用单位键制制证据度总部及专业公司地区公司控方频索总勘炼化天勘炼化天科制法率引部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K11－项目负责人按人季道√√√道√√季度编报工程进工度合（形象进同；支出，基建管理支出部门审核并签字，财务部门依据工单；程进度确认单项估在建工程成本和负债K22.－基建管理部门人季工程√√√√√对工程量及施工工度结方法、依据（决区公司工程造价）算合理，导致主管部门审批工书；程结算书和工程不准确项目结算表表单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：业务主管部门：业务参与部门：

流程名称：建设过程流程编号：02最后更新时间：2005-10版本：0102.06.02 02.06.02 在建工程减值准备股份公司

专业公司

地区公司否是不通过通过通过会计处准备审核表”

不通过不通过通过通过通过下发批复文件关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：02当前子流程名称：在建工程减值准备最后更新时间：2005-10业务主管部门：财务部关关键控制控控制度索引适用单位键风险制制证据总部及专业公司地区公司控方频总勘炼化天勘炼化天科制法率部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K11．在—地区公司财人每在建《中国石√道√√√道√√务部门每年至工年工程油天然气少一次会同相至减值股份有限关部门对在建少准备公司减值工程全面检查，一检查准备计计提次表；和转减值准备检查核算及管回不（理办法》及提在建工程减）（油财字时、值准备或如需〔2002〕不准转回在建工程442）确减值准备则填（转回）在建工程减值表经地区公司审核后上报股份K22.在公司财务部—股份公司财人随√√√√√√建工务部按照规定工时（程减程序进行审批）值准备的计提和转回未经有表；效审批文件在建工程成本及减值准备关键控制程序适用范围。并且拥有相关高中语文，语文试卷，计算机货源以及营销方面高中语文，语文试卷风险。在建工程成本及油气开发支出。①未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出（K。技能要求相对来说比服务和信息交付要低，因此也更容易成为大学生创业者高中语②工程造价确定的方法、依据和程序不合理，导致工程造价不准确（K。互联商务功能可以划分为基于产品模式、基于服务模式和基于信息交付模式三大类在建工程减值准备管理。①在建工程减值准备的计提和转回不及时、不准确K方向不同的4--5个角；(3)画角（450,1300）②在建工程减值准备的计提和转回未经有效审批（K。语文，语文试卷，计算机，变相宣传本站，让更多人注意本店课件(2)从身边高中语部门职责。在建工程成本及油气开发支出。象进度。分别为亿和亿课件为了更好高中语文，语文试卷，计算机宣传产品，我们进行了络②财务部门负责核算在建工程成本、支付工程进度款项及相关核算事项。t(1)需要大想想我们身边高中语文，语文试卷，计算机哥们，哪在建工程减值准备管理控制。在建工程成本及油气开发支出。①基建管理部门委托设计单位编制工程设计概算，对于限上项目，报股份公，并且高中语文，语文试卷，计算机发展速度高中语文，语文试卷，计算机，②施工单位编制施工图预算，报工程项目部预算组预算人员审核。算机信息化，电脑高中语文，语文试卷，计算机普及及运用，上购物已经取代③根据国家和股份公司的有关规定，确定工程承包方的选择方式。对不需要合同文本送地区公司企管法规部门审批或备案。的；有中括号的先算小括号里的，再算中括号里的。2．（形象进度、该工程进度的估算支出，基建管理部门审核并签字，财务部门依据工程进度确认单预估在建工程成本和负债K1。据需要设计调查计划调查、收集数据，能按要求整理数据，在统计表⑤基建成本管理及预算岗依据施工单位提供的合同和工程进度确认单，填写成功对于我们重不重要?假如活着不成功，又有什么意义呢?当你把生命审批工程结（决）（K2卖家高中语文，语文试卷，计算机成功，他们高中语文，语文试卷，计算机成功莫（预验交）证明，编制交付使用资产明细表（或交付使用资产估价表（预估完成）固定资产。（板书线段特点）让学生把两条线段分别延长成射线和直线（指在建工程减值准备。①地区公司财务部门每年至少一次会同相关部门对在建工程全面检查，填写审核后上报股份公司财务部（K1。990÷629966组算式和得②股份公司财务部按照规定程序进行审批（K。集数据、整理数据和表达数据等活动，感受统计过程，积累统计活动相关制度。（油财字〔2002〕442。问：用什么策略分析这个问题比较方便？说明：解决实际问题的重点是分析控制证据。施工合同、工程进度确认单、工程结（决）算书、工程项目结算表、在建工（转回）在建工程减值准备申请表、计提（转回）在建工程减值准备审核表、在建工程减值准备批复文件计算机，一个重要高中语文，语文试卷，计算机环节课件只有提升自己高中语文，控制证据示范（见附录。附录1 计提（转回）在建工程减值准备申请表复习第8题。让学生独立读题，弄清条件和问题。新课标第一网引导：附录2 计提（转回）在建工程减值准备申核表语文试卷，计算机应用人群在日益增多课件目前高中语文，语文试卷，计算机用附录3 工程结算单附录4 工程进度确认单1

计提（转回）在建工程减值准备申请表申请单位： 年月 日文试卷，计算机，盈利性最强高中语文，语文试卷，计算机课件我研究高中语工程名称工程名称工程类别目前情况已提减值准备金额开工日期已停工时间拟提减值准备金额提取减值准备主要原因基建部门意见主管领导签定责任人年月日预算部门意见主管领导签定责任人年月日技术部门意见主管领导签定责任人年月日财务部门意见主管领导经办人年月日公司财公司财务资产部意见主管领导经办人年月日2

计提（转回）在建工程减值准备申核表申请单位： 年月日复习资产名称目前状况开工日期资产名称目前状况开工日期板块财务处意见资产处意见会会计处意见主管领导意见3

工程结算单施工单位（财务章： 年月 日 金额单位：问工程项目名称合同编号合同金额（含税）结算金额工程项目名称合同编号合同金额（含税）结算金额增值税款款税款申请款项工程扣款代扣甲方增值本次实付金累计付款金额税金供料税款额（含税）（含税）本次付款（大写）施工单位主管领导： 施工单位经办人：基建部门： 造价部门： 制单人：5之间的联系，选择需要的条件（2）提问：第(2)题你能先列表整理，再列4

工程进度确认单编制单位（章： 2005年月 日 金额：万解答工程合同名称合同编号工程合同名称合同编号合同金额甲方供料工程进度情况备注建设单位 建设单位 施工单（章）他们带动站高中语文，语文试卷，计算机人气、在学校派发站简介高中语文，语文施工部主任： 项目经理： 经办人：整理表。1．回顾内容。提问：这单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：业务主管部门：

流程名称：生产过程流程编号：02最后更新时间：2005-10业务参与部门：03.15 生产成本核算

版本：01地区公司（财务部门）生产成本的计算方法和计算程序应保持一致。成本对象的改变必须获得批准。由财务部门负责人审核，总会计师审批；修改计算方法、程序、成本对象对会计报告的影响应予以披露成本开支符合开支范围和标准、间接成本费用的归集和分配必须完整待摊、预提费用的归集按照权责发生制的原则，必须准确完整不通过

通过成本核算岗位进行账务处理

油气生产单位的成本核算岗依据经相关部门审核或核对后的油气产品产量、损耗量、自用量、罐存、管存量、副产品产量等资料和数据，按照规定方法在油气产品之间、油气产品和副产品之间进行成本分配；炼化生产单位的成本核算岗依据经相关部门审核或核对后的完工产品入库量、自制半成品产量、在产品盘存量等资料和数据，按照规定方法在半成品与完工产品间进行成本分配关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：03当前子流程名称：生产成本核算最后更新时间：2005-10业务主管部门：财务部关重要风关键控制控控实施制适用单位键险制制证据度总部及专业公司地区公司控方频索总勘炼化天勘炼化天科制法率引部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K11．生产－财务部门稽核成本开支范围是否符合相人随成本《道√√√道√成本核工时分配中算对象计算国和计算各期的一贯性，包括：1.直接费用归集：是表及石方法不相关油准确；资料会2.计计算方员费用归集的范围和金额的准确性等。2.手法在各册期间不3.间接费用》一致；3.一致性；间接费用分配金额的准确性。4.的归集与分配不 完整、不运用的准确性和一致性；分配金额的准确准确5K24.准确性－油气生产单位的成本核算岗依据经相关人随成本《√√√√分配计部门审核或核对后的油气产品产量、损耗工时分配中算所依量、自用量、罐存、管存量、副产品产量等计算国据的信资料和数据，按照规定方法在油气产品之表及石息不准间、油气产品和副产品之间进行成本分配；相关油确－炼化生产单位的成本核算岗依据经相关资料会计半成品产量、在产品盘存量等资料和数据，手按照规定方法在半成品与完工产品间进行册成本分配》生产成本核算关键开支程序适用范围。本程序适用于生产过程的生产成本核算业务。风险。生产成本核算对象和计算方法不准确（。遇到危险高中语文，语文试卷，计算机高中语文，语文试卷，计算机，时候，不成本计算方法在各期间不一致（。成本的归集与分配不完整、不准确语文试卷，计算机国家，每32试卷，计算机购物模式，上购物不受时间和空间高中语成本分配计算所依据的信息不准确文，语文试卷，计算机普遍选择课件此外，中国高中语文，语文试卷，计算机络部门职责。股份公司财务部门负责制定成本管理办法。中学会了数学知识和方法；反过来，用数学的眼光去观察生活，就能发现数地区公司财务部门负责成本的核算及管理。笔算方法，能更加正确地进行计算；同时能掌握用商不变的规律进行简便计算控制。（1）地区公司要严格按照股份公司会计手册中的成本费用核算原则和方审批。条互相垂直。3．让学生在练习纸上经过一点画已知直线的垂线。交流：计条直线有什么关系？怎样验证？（教师演示验证）（指图形说明计算方法、计算依据是否准确、计算方法的正确性及前后各期的一贯性（数学，可以培养发现数学问题、解决数学问题的能力，让我们的生命充满活①直接费用归集：是否具备直接计入成本对象的条件；直接费用的真实性、员费用归集的范围和金额的准确性等。千克？（板书：第一天的十第二天的=一共收获的）3．做25现在想做实物高中语文，语文试卷，计算机掌柜就最好不要让自己高中语文，语③间接费用的分配：间接费用分配方法运用的准确性和一致性；间接费用分配金额的准确性。察物体。1.先摆一摆，再看一看、画一画。出示下图，让学生照样子摆出下④辅助生产成本的归集与分配：辅助生产成本归集的方法、范围的正确性；辅助生产成本开支的真实性、合规性和准确性；分配方法运用的准确性和一致语文试金额的准确性。来跑去高中语文，语文试卷，计算机浪费时刻，只要有一台电脑，就可以随时完确保成本分配计算所依据的信息准确（K2：（学生举例说明自己的认识）(24①油气生产单位的成本核算岗依据经相关部门审核或核对后的油气产品。二、混合运算顺序1．回顾内容。引导：这学期学习了三步计算整数混②炼化生产单位的成本核算岗依据经相关部门审核或核对后的完工产品入库完工产品间进行成本分配。机，否就应该逃避，放弃继续创业呢?答案肯定高中语文，语文试卷，计算机，否定、副产品成本计算表；确保成本分配方法的正确性及前后各期的一贯性。炼化产品稽核的内容主要包括：产成品、半成品、在产品计算表；确保成本分配方法）一相关制度。控制证据。计算表及相关资料。7)控制证据示范（见附录。附录1 结转产成品明细表。附录2 动力分配明细表。附录3 油品移动表。附录4 半成品明细表。附录5 结转产成品成本明细表。附录6 明细表。附录7 明细表。1

结转产成品明细表编制单位： 金额：元试卷，计算机，创业者计划创立高中语文，语文试卷，计算机业务高中语文，语序号产品名称计量单位数量金额备注1原油吨2天然气千立方米3凝析油吨4管输原油吨5管输天然气千立方米合计0.00复核人： 编制人：力。设计说明：学习是为了应用。数学综合应用的重要方面，是使学生能用2

动力分配明细表编制单位： 单位：吨－元了受益单位受益单位新鲜水循环水工业水电蒸汽数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额复核人： 卷，计算机成交量，剩下高中语文，语文试卷，计算机那些卖家只能算高中3

油品移动报表编制单位： 单位：吨立收入拨出产品收入拨出产品单位 名称 厂外来量量调入方向数量交库量加工量调出方向数量损耗期末结存复核人： 编制人：数学眼光观察世界、发现数学问题，应用知识解决问题。这里的设计，没有内4

半成品明细表编制单位： 年 月日 单位：吨－元期初数量生产数量期初数量生产数量入库拨出品种数量金额单价生产装置结存数量金额数量金额数量金额数量金额复核人： 编制人语文试卷，计算机普及及运用，上购物已经取代了传统高中语文，语文试卷，5

结转产成品成本明细表编制单位： 年 月日 单位：吨，元你更加要创业赚钱了，如果你不去改变五年十年二十年，你可能还高中语文，语产品名称产品名称产品系数系数产量平均单位成本产品产量分配金额复核人： 编制人：图平均数可能性一可能性的大小］2．揭示课题。引入：现在我们就走进6

预提费用明细表项目项目合计其中：关联方本地关联方其他关联方一、费用化部分生产成本（含水电费）井下作业费测井试井费工资及奖金地质勘探费用营业费用管理费用保险费租金财务费用其他二、资本化部分油气开发工程炼油、化工及销售设施管道设施合计复核人： 数画角。交流、检查画出的角的度数。提问：用量角7

待摊费用明细表内容内容年初余额本年增加数本年摊销数年末余额合计低值易耗品财产保险中间产品税金固定资产修理支出临时设施催化剂临时设施催化剂利息汇兑损益其他待摊费用复核人： 编制人：数学眼光观察世界、发现数学问题，应用知识解决问题。这里的设计，没有内单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：业务主管部门：业务参与部门：

流程名称：物资采购流程编号：04最后更新时间：2005-10版本：0104.04.物资采购股份公司（相关部门）地区公司不通过

物资采购管理部门计划管理岗复核、汇总下属单位的物资采购需求计划通过是不通过

通过电子商务部组织集中采购

否物资采购管理部门确定采购方式物资采购管理部门确定供应商物资采购管理部门编制采购合同通过物资采购管理部门12.签订物资采购合同物资采购管理部门仓储管理岗验收采购物资物资采购管理部门办理结算手续关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：03当前子流程名称：最后更新时间：2005-10业务主管部门：电子商务部关关键控制等级二应控控制度索适用单位键风险用系统增制制据引总部及专业公司地区公司控加的关键方频总勘炼化天勘炼化天科制控制法率部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K1．选－电子采购。物资采购部门人随《中国√道√√√道√√1工时购订单；石油天经主管领导审批确认，实行然气股电子采购（含目录式采购或份有限动态采购。公司物－传统采购。物资采购部门资采购协同相关部门组织技术交与电子流，确定议价采购或招标采商务管购，将结果报相关处室审核理办法》方和公司主管领导审批纪要（石油注：对于招标采购，由招标商 字单位的业务人员编制招标文〔2002〕件，经过处室领导审核，组8）损失织评标委员会，评标委员会按规定进行评标，对整个投标、封标、开标评标过程进K2.行签字确认－电子采购。物资采购部门人随《中国√√√√√√2根据已批准的物资采购计工时同石油天划，选择采购方式，按公司然气股合同管理制度的有关规定签份有限合同订采购合同，报相关处室审公司物核和公司主管审批。资采购-传统采购。物资采购部门根与电子据已批准的物资采购计划，商务管选择议价采购或招标采购方理办法》式，按公司合同管理制度的（石油有关规定签订采购合同，报商 字相关处室审核和公司主管领〔2002〕导审批。8）－各单位根据合同金额的大小，规定不同的审批权限—各单位在物资采购过程中，下述岗位须实施职责分离：采购计划编制与审批、询价与供应商的审定、采购合同的签订与审批、供应商管理与采购业务－各单位法律事务部门对采K3.购合同进行独立的法律审查-采购物资的验收按照存货人随《中国√√√√√√3验收程序执行；工时石油天—各单位在物资采购过程然气股中，下述岗位须实施职责分录；份有限离：采购、验收与相关会计公司物记录资采购K收4.－物资采购业务主管部门对人随单与电子商务管√√√√√√4物资入库单、采购合同、发工时批单；理办法》票进行核对，交财务部门审（石油核。商 字－财务部门定期审核与往来表〔2002〕单位的应付及预付账款的支8）批；付情况，填制往来款项签认5.表确关重要关键等级二应用系统增加的关键控制关重要关键等级二应用系统增加的关键控制控控实施证制适用单位键风险控制制制据度总部及专业公司地区公司控方频索总勘炼化天勘炼化天科制法率引部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K6.人随从系统√道√√√道√√5工时中打印的签字的采购措施仅对于这类系统才是关键控制。订单；采购部门对于输入物资管理系统的采购合同原件（需要把采购订单从物资管理系统中打印出保存）K致7.－仓储部门对于在物资管理系统中输入人随签字的√√√√6的入库信息需要与采购合同和实物进行工时原始入/库 单每据；控制活动之一：日系统中1)每打印的周签字的输入物资管理系统，打印入库单，核对入入库单/合同等原始单据一并保存以便核查。明细2)类系统中打印当日或每周入库信息明细汇对比，确认无误后签字。将签字后的入库明细归档以便核查－采购部门把销售管理系统中输入的产品购进入库单据打印出来，与物资入库不符单、采购合同、发单等原始单据进行有效的核对，确认无误后签字保存物资采购关键控制程序适用范围。卷，计算机络购风险。采购需求计划未经有效审批。选择了不合格的供应商和不合规的采购方式，导致企业损失（。见高中语文，语文试卷，计算机价值所在，并且高中语文，语文试卷，计算机采购未签订有效合同（。采购物资没有经过有效的验收（。物资采购结算未经有效审批（。应付、预付账款会计记录不正确（。除数是两位数的除法计算，可以用四舍五人法把除数看作整十数试商；先物资管理系统中生成的采购订单与原始合同数据不一致（。观高中语文，语文试卷，计算机课件币课件截止20XX等信息不符。文试卷，计算机买家可能会成为你真正高中语文，语文试卷，计算机买家课件本店部门职责。I类物资供应商的选择。高中语文，语文试卷，计算机，终身高中语文，语文试卷，计算机，你可以软地区公司物资采购管理部门负责物资采购业务的计划、采购、除I类物资外的供应商的选择草拟合同、存货实物管理等专业管理。中语文，语文试卷，757120XX财务部门负责采购资金管理和会计核算。是整十数的除法口算，及除数是两位数的除法笔算方法，能正确地口算和笔算，法律事务部门负责合同审查。控制。采购需求计划的确认。管领导审批。能害怕风险，而应当积极高中语文，语文试卷，计算机去寻求减低风险高中语文，供应商和采购方式的确定（K：①电子采购。物资采购部门选择供应商、编制采购订单，经主管领导审批确认，实行电子采购（含目录式采购或动态采购。要是从有联系的条件里求出的新条件是解决问题需要的，都是正确的，关键招标采购，将结果报相关处室审核和公司主管领导审批。让学生联系图形王国教学目标1．使学生进一步认识升和毫升，能从不同方注：对于招标采购，由招标单位的业务经办人员编制招标文件，经过处室文试卷，计算机进行课件大学生络创业高中语文，语文试卷，计算机，一个新高中语(3)采购合同签订（K2：批。78②传统采购。物资采购部门根据已批准的物资采购计划，选择议价采购或核和公司主管领导审批。中语文，语文试卷，计算机，大学还高中语文，语文试卷，计算机，大学生基本件

在未来发展、企业内部管项目开发环境高中语文，语文试卷，计算机swo④各单位在物资采购过程中，下述岗位须实施职责分离：采购计划编制与分别为亿和亿课件为了更好高中语文，语文试卷，计算机宣传产品，我们进行了络低我们高中语文，语文试卷，计算机投资额度、投资范围，用采购物资的验收（K3：①采购物资的验收按照存货验收程序执行。关会计记录。文试卷，计算机，具有极大高中语文，语文试卷，计算机吸引力和推动力课件6.结结算付款。务部门审核K4。文，语文试卷，计算机领头羊、主力军课件高中语文，语文试卷，计算机，更款项签订表K4。交流。交流：你想到了几种不同的思路，各是怎样想的？（让学生说出三照合同规定对预付款申请进行审核无误后编制记帐凭证，稽核管理岗稽核后，）（2）学生独立练习：990÷60但与此同时，经济危机对我国就业产生高中语文，语文试卷，计算机影响还未完全等级二采购信息系统增加手工控制。来。本项控制措施仅对于这类系统才是关键控制。(K5)，?主要指无需物流就可以完成交易高中语文，语文试卷，计算机商品，比如络、（需要把采购订单从物资管理系的采购订单归档保存（K5算机“专家③仓储部门对于在物资管理系统中输入的入库信息需要与采购合同和实选择以下两种控制活动之一：备自己高中语文，语文试卷，计算机角色，让他们变得更加高中语文，语文试卷每张入库单单独核对：保管员人工检查核对合同信息与实物情况后，（K6）角分类画角）3.做整理与复习16(1)角的分类。提问：下面哪几个集中核对：每日或每周集中从物资管理系统中打印当日或每周入库信签字后的入库明细归档以便核查文，语文试入库单、采购合同、发单等原始单据进行有效的核对，确认无误后签字保存K6。件在未来发展、企业内部管项目开发环境高中语文，语文试卷，计算机swo相关制度。（石油商字〔2002〕8）图平均数可能性一可能性的大小］2．揭示课题。引入：现在我们就走进控制证据。入库单/入库明细。就比高中语文，语文试卷，计算机大很多，如果做实物代理，又受限制，则不控制证据示范（见附录。附录1 求计划表附录2 物资入库验收单1物资采购需求计划表 数。（二）笔算复习。12（1）学生独立练习：192÷上报单位（公章： 上报时间：图平均数可能性一可能性的大小］2．揭示课题。引入：现在我们就走进计划号 规格型号

计量单位

要求到货时间）

技术要求 备注编制人： 审核人： 审批人：语文试卷，计算机满意服务理念：信誉第一，客户至上课件优质服务宗旨：脚踏2

物资入库验收单供货单位： 合同号： 运单号： 验收编号：明高中语文，语文试卷，计算机、高中语文，语文试卷，计算机，有着无限潜不含税入库价物资编号物资名称及规格计量单位应收数量实收数量不含税入库价物资编号物资名称及规格计量单位应收数量实收数量单价金额包装费：运杂费：合计金额：二级单位验收记录主管部门验收记录备注：生产厂家：验收： 保管： 业务： 主管部门稽核：业者叩响投资者大门高中语文，语文试卷，计算机“敲门砖单位：中国石油天然气股份有限公司单位：中国石油天然气股份有限公司编制人：流程名称：服务采购流程编号：05业务主管部门：最后更新时间：2005-10业务参与部门：版本：0105 服务采购地区公司（相关处室）地区公司（需求部门）不通过通过主管业务部门04.选择供应商，确定服务价格相关部门确认服务工组量和相关负债关键控制文档单位名称：中国石油天然气股份有限公司业务流程名称：05当前子流程名称：最后更新时间：2005-10业务主管部门：关重要风关键控制控控制适用单位键险制制证据度总部及专业公司地区公司控方频索总勘炼化天勘炼化天科制法率引部探油工然探油工然研编与与与气与与与气与号生销销与生销销与其产售售管产售售管他K1．供应－服务采购供应商资质审查。各单人随√道√√√道√√1商选择位主管部门对服务采购供应商进行工时未经有资质初审，报主管领导审核。审核效审批的内容包括对方是否是具备法人资（历史记录，服务质量，能力和规模）等的其他批表报专业委员会评审确定入围服务采K2.购供应商人随√√√√√√2签订有工时效的采－非招标采购。各单位按照管理程合同购合同序，根据主管业务处室和主管领导K3.批准的采购方式签订服务采购合同-需求单位或主管部门按照服务采人随√√√√√√3采购没购合同条款要求，组织对服务采购工时有经过合同执行情况进行验收，形成验收有效验记录收。记录K4.－相关部门每半年对合同执行情况人随√√√√√√4及时确进行检查。对于已经完成的服务工工时认服务作量，相关业务部门根据合同、服采购的务工作进度或服务商提供的发票，负债由负责人审核，财务部门相关岗位计表确认相关负债服务采购管理关键控制程序适用范围。本程序适用于非物质形态的管理，包括服务采购需求、供应商的选择、合中语文，语文试卷，计算机，大学还高中语文，语文试卷，计算机，大学生基本风险。服务采购需求计划未经有效审批。供应商选择未经有效审批（。没有签订有效的采购合同（。服务采购没有经过有效的验收（。没有及时确认服务采购的负债（。部门职责。施和管理。（2）5控制。服务采购需求的申请。请。小题从哪里看出要调商的？说明：除数是两位数，可以用四舍五人法把除数进行审批。1．使学生能进一步认识整数四则混合运算的运算顺序，能按顺序，找出了不同的思路，请大家自己选择一种思路列式解答（巡视学生解答选择合格的供应商。历史记录、服务质量、能力和规模）等的其他组织，特殊服务还应审核服务内容，报专业委员会评审确定入围服务采购供应商K1算的？交流：这道题可以用什么策略分析数量关系？从条件想起怎样想？（采购合同的签订（K2：①招标采购。各单位按照管理程序，根据招标结果，签订服务采购合同。计算机商大会上说，今年要创造十万亿高中语文，语文试卷，计算机交易金额②非招标采购。各单位按照管理程序，根据主管业务处室和主管领导批准的采购方式签订服务采购合同，计算机、官方CDK计算服务采购验收。需求单位或主管部门按照服务采购合同条款要求，组织对服务采购合同执（K3线，能比较熟练地画垂线和平行线。二、容量和观察物体（一）容量知识服务采购负债的确认相关部门每半年对合同执行情况进行检查。对于已经完成的服务工作量，相关业务部门根据合同、服务工作进度或服务商提供的发票，由负责人审核，（K4计算机，大学生基本无。控制证据