民俗旅游开发项目可行性研究报告

民俗旅游开发项目可行性研究报告民俗旅游开发项目可行性研究报告#（9）现金流量表；附表9：现金流量表 单位：万元建设期运营期项目计算期现金流入营业收入回收固定资产余值回收流动资金现金注入量合计现金流出建设投资

建设期运营期项目计算期流动资金投资经营成本营业税金及附加所得税现金流出量合计三所得税后

建设期运营期项目计算期净现金流量四所得税后累计净现金流量五所得税前净现金流量六所得税前累计

建设期运营期项目计算期净现金流量税后税前内部收益率（）内部收益率（）净现值净现值投资回收期年（含一年建设期）投资回收期年（含一年建设期）财务分析税金和税后利润利润总额=销售总额-总成本-营业税金及附加。企业所得税=应纳税所得额*税率。税后利润=利润总额-企业所得税。（1）税金营业税及附加按销售收入的3%计算（按税法规定税率为5%），所得税按利润总额的15%计算（按税法规定税率为25%）。公积公益金按15%提取。本项目10年为国家创所得税6157.08万元，营业税及附加1915.65万元，合计8090.73万元，年平均税收809.07万元。（2）税后计算期利润为34992.07万元，年均3499.2万元。财务分析评估（1）投资利润率、投资利税率。投资利润率和投资利税率是反映财务盈利能力的两项静态指标，它是计算期年平均利润总额或年利税总额与项目总资金之比。根据损益表可知：年均利润3499.2投资利润率= X总投资 29743.24年均利税+年均税收 4116.7投资利税率 X总投资 29743.24（）财务内部收益率（R财务净现值（P财务内部收益率（ ）是反映项目在计算期内投资盈利能力的动态评价指标，它是项目计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率，表达式为：£t=1 t（1+F-It=R0R）式中： 现金流入量现金流出量第年度的净现金流量t计算期财务净现值是指按设定的折现率，将项目计算期内各年得净现金流量折现到建设初期的现值之和，计算公式为：£t=1 t式中： 基准收益率或设定的折现率，本项目取。据现金流量表（附表9）可知：税前财务内部收益率为13，财%务净现值为22550万.元（3折3现率10）；%税后财务内部收益率为10，财%务净现值为18631万.元（1折9现率10）；%（）投资回收期（T投资回收期是以项目税前收益抵偿全部投资所需的时间，可根据财务现金流量表（全部投资所得税前）累计净现金流量栏中的数字计算求得，计算公式为：（累计净现金流量开始出现正值年份数）（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）根据现金流量表（附表9）可知：税前投资回收期（含建设期）=6年.；1税后投资回收期（含建设期）=6.年7。5（4）贷款偿还期。据贷款还本付息（附表7）计算贷款偿还期为6年（包括1年建设期）。9.财4务不确定分析9.4盈.亏1平衡分析以营业收入水平比表示的盈亏平衡点（ E其计算公式为：盈亏均衡点（固定成本营业收入营业税金及附加可变成本）X计算结果表明，项目经营收入只要达到预计收入额的23.就3可2保%本。9.4敏.感2性分析该项目做了投资的敏感性分析。考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对营业收入、经营成本、固定资产投资做单因素变化对财务内部收益率、投资回收期的敏感性分析。从分析的情况看，各因素的变化都不同程度的影响财务内部收益率及财务净现值，其中营业营业收入的提高或降低最为敏感，固定资产投资次之，经营成本再次之。营业收入、经营成本和固定资产投资提高10或%降低10，%财务内部收益率仍大于同期银行贷款年利率。由此可见，项目具有一定的抗风险能力。9.结5论该项目的建设符合国家宏观经济政策和产业政策，同时符合娄底市、某某新区旅游业发展总体规划。项目建设充分发掘当地自然资源及人文文化，对于改善某某新区投资环境，提高当地人民收入等具有积极意义，社会效益显著。从财务内部收益率大于同期银行贷款年利率，财务净现值大于零，表明项目具有一定的盈利能力；从财务不确定性分析看，项目具有一定的抗风险能力。因此，项目从财务上将是可行的。第十章社会效益分析该项目建成以后，为娄底、某某新区旅游增添了新的亮点，与涟源湄江、龙山、新化紫鹊界、大熊山、等形成比较完善的旅游线路，具有很好的社会效益。1、该项目适应了旅游产业结构优化调整的客观要求，是旅游开发形式转型的新探索，推进了现代旅游业和现代农业的发展，不仅拓宽了旅游资源开发的路径，而且把旅游、农业、新农村建设有机结合起来，加快了结构调整，提升和丰富了旅游的内涵，减少了旅游开发的投资风险，迎合了大众消费心理。2、该项目可促进农业产业结构的优化改变。旅游业具有极强的关联带动作用，开发旅游项目，向二、三产业交叉渗透深，对第三产业带动作用强。同时充分开发利用了农村丰裕的空间资源和众多的家事活动、传统文化、风俗等无形资产，所需资金少，不但可缓解农村非农化过程中资金不足的矛盾，而且可增强农民的商品意识，农民调整农业产业结构的主动性加快，农产品的变现速度加快。3、该项目可以创造就业机会，增加农民收入，缩小城乡差距，加快脱贫和新农村建设步伐。积极开发农业旅游，不仅可以有效地解决农村富裕劳动人口的就业问题（旅游业每增加1个就业机会，就能带来相关行业5个就业机会），缓解社会压力，而且扩大了农产品销售市场，实现农业的多项、多次增值，为传统农业向“搞笑生态农业”与旅游完美结合拓出新路子、找到农民增收的新的增长点，有利于城乡差距缩小。4、该项目可以促进农村基础设施建设，加强城乡交流，提高农村生活质量与品位、项目开发不但加快了基础设施建设进程，提升了农村生活质量，而且增强城乡交流，加快观念更新、提升品位、推动进步。5、该项目可以加强生态环境保护与建设，有利于农村经济社会可持续发展。开发旅游的生产素材是当地人与自然和谐共生的乡村及自然风景，因此对加快生态建设、农地保护、规范开发、资源永续利用力度大，有利于促进农村经济社会可持续发展。6、该项目可以缓解假日高峰旅游压力，促进城乡消费。不但可以有效地对部分旅游者进行分流，就进带动消费者，同时也提高了游客的游览体验质量，丰富城乡人民的消费及文化生活。7、该项目以古仙界旅游资源为媒介，以开发建设观光旅游区为动力，促进农业产业化经营与第三产业的链接，倡导环保理念，发展循环经济，充分挖掘土地潜力，有利于土地价值综合提升。本项目开发成功后，不仅会产生一定的经济效益，还会形成一业带百业而产生巨大的社会效益。并将会带动全市旅游业、交通运输业、城镇建设、商业服务、食品及轻工业、对外贸易、金融、房地产、邮电通讯等行业的发展，促进某某新区对外经济、文化的交流及区域间经济文化的协调发展，加快吸引和利用内外资的步伐，全面推进古塘乃至全市经济的发展进程，成为某某新区经济发展的新的增长点。第十一章结论与建议11结.论11、该项目符合国家大力发展旅游业的相关政策、文件及法律法规，对促进本乡小城镇健康、稳步发展具有实际作用，是促进农业增效、农民增收的有力举措，对加大解决“三农”问题的力度，具有积极作用。2、该项目建设条件齐备，区位优势及市场空间容量大，交通便捷，生态环境优越，自然条件得天独厚，文化底蕴深厚，为项目建设提供了极为有利的条件。3、各级人民政府和相关部门的关注与支持，是本项目顺利进行的有力保证。综上所述，该项目既有得天独厚的自然风光，又有光辉灿烂的历史文化；既有旅游业的良好基础，又与邻县名胜景区接轨联网；既有一班开发旅游的人才，又有开发旅游业的大气候。在当代，利在千秋，其社会效益和经济效益都将十分显著。总之，古仙界旅游业文化风景区的开发，既旅游资源丰富，又市场前景广阔，确是个经济效益和社会效益俱佳的好项目。。因此，本报告认为该项目建设是可行的。可以断言：古仙界旅游业一定能开发成功，一定能建成南国旅游胜地之一，一定能与张家界相媲美。古仙界旅游业前途无限！11.建2议1、该项目社会效益和经济效益显著，抵抗风险能力强，市场竞争力强，建议各级政府及相关部门给予大力支持，并多方面开辟筹资渠道，广泛吸纳社会资金，使项目早日投产出效益。2、建议在项目施工过程中，严格安全管理和安全防护，并充分考虑消防安全。3、环境保护环境保护工作是旅游区开发和生存的生命之源。该旅游区的开发是对生态旅游的充分利用，建议应按照国家对旅游业的有关规定，在开发时严格遵守“三同时”的环保要求，确保旅游区的生态平衡和永续利用。4、建议在项目规划设计中应全面考虑节能节水措施5、建议坚持“保护与建设开发相结合、保护第一”的原则。要坚持“严格保护、统一管理、合理开发、永续利用”的工作方针。本项目的开发和建设，应有利于保护现有森林资源、保持和稳定森林系统生物资源的安全和自然生态平衡，使之得到永续利用，这是实现旅游区可持续发展而必须长期坚持的强制性规定。6、要正确处理好旅游区开发建设与当地农村社会稳定关系的原则。旅游区的开发以及旅游区的进一步发展，始终要处理好旅游区建设与当地农民的关系，旅游开发要与当地村民的经济利益紧密地联系在一起，旅游区的经营发展才可能保住持久旺盛的生命力，当地农村社会的稳定是旅游区建设和发展的重要条件。、要7坚持社会效益、旅游区效益、环境效益“三统一”的原则强调“三统一”的原则是我国社会主义市场经济的基本要求，片面追求某一方面效益的作法都是有害旅游区建设的。没有社会效益，旅游区发展和市场容量就会失去基础；没有旅游区效益就必然导致经营者积极性的挫伤，旅游区的经营就会失去动力；没有环境效益，旅游区的可持续发展和旅游资源的永续利用就是一句空话。、8要坚持坚持品牌原则现代市场竞争，从一定意义上讲就是品牌之间的竞争。在相同条件下，各旅游区的竞争力的提升取决于旅游区游客的认可程度，游客就是上帝，在游客心中的品牌是决定旅游区人气兴