炮台山支行柜员业务知识模拟考试试题（含答案）

炮台山支行柜员业务知识模拟考试试题

姓名：记分：

一、单项选择题：总分20分，共40题，每题0.5分.

L下列说法中，错误的是（A）.

A、会计核算以美元为记账本位币.B.会计年度自公历1月1日起至12月31日止

B、表外账可采用单式记账法，以"收入"、"付出"为记账符号。

D、人民币业务会计核算以"元"为单位，元以下计至分，分以下四舍五入。

2、根据《中华人民共和国票据法》的规定，持票人对支票出票人的票据权利，自出票之日起（B）不行使

而消灭。持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起（A\持票人对前手的追索权，自

被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起（B\

A、3个月B、6个月C、1年D、2年

3、下列票据付款地错误的是（C）

A.银行汇票的付款地为出票人所在地或代理付款人所在地。B.银行本票的付款地为出票人所在地。

C.支票的付款地为出票人所在地。D.商业汇票的付款地为承兑人所在地。

4、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（D）个工作日后，方可办理付款业务.但注册验

资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

A、10B、7C、5D、3

5、金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人民

银行给予该金融机构警告，可以处_（A）_的罚款。

A、1000元以上5000元以下B、5000元以上10000元以下C、30000元D、1000

元以下。6.电子密押器发生丢失、被盗，案发行要立即停办有关业务，及时向当地公安部门报案，并在

（D）之内逐级上报总行.

A、6小时B、8小时C、12小时D、24小时

7、外地常设机构申请开立基本结算帐户时，应向开户银行出具（C\

A、企业营业执照正本B、企业营业执照副本C、驻在地政府主管部门的批文D、税务登记

证

8、人民币（B）万元（含）以上（B）万元（含）以下的特种存单业务由委派会计主管（营业机构主

管会计负责人）签字授权.人民币（A）万元（含）以上（A）万元（不含）以下特种存单业务授权

由业务主管签字授权。

A、10,50B、50,100C、50D、10,100

9、个人业务人民币（C）万元（含）以上的大额现金存取款及转帐业务由委派会计主管（营业机构主管

会计负责人）签字授权。人民币（A）万元（含）以上（A）万元以下的个人存款证明由委派会计主

管（营业机构主管会计负责人）签发；100万元（含）以上的由营业机构负责人签发。

A、10,50B、50,100C、50D、10,100

10.签发银行承兑汇票，按下列要求提供担保正确的是：（D）

A、AAA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担

保或第三方保证

B.AA级客户按不低于出票金额的20%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保

或第三方保证

C、A级客户按不低于出票金额的30%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保

或第三方保证

D、BBB级客户按不低于出票金额的50%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担

保或第三方保证

11、下列票据和结算凭证不可以拒绝付款的是（D）

A、欠缺必须记载事项的B、背书不完整或不连续的

C、涂改、更改日期及收款人、金额D、收、付款单位名称与帐号不符

12、以下叙述正确的是（D）。

A、使用龙卡贷记卡在境内外消费购物时，均需要支付手续费。B.一张主卡可以申请6张附属卡

C、龙卡贷记卡的人民币账户每日取现金额不超过1000元人民币D、龙卡贷记卡有效期为三年。

13、数据集中系统上线后，各营业机构在办理历年凭证式国库券兑付时，必须通过（A）交易处理。

A、1906记名式国债兑付B.1913旧记名债券兑付

C、1907不记名式国债兑付D、1912债券利息计算

14、未在网上申请开通网上银行的个人客户可以直接到柜台申请网上银行，但必须在（C）天内登录网上

银行个人客户服务系统激活帐户才能成为签约客户.

A、1B、3C、7D、10

15.开户银行签发的现金银行汇票或银行本票金额每张不得超过（C）万元。

A、10B、20C、30D、50

16、自2006年8月15日起，国有商业银行、股份制商业银行存款准备金缴存比率为（D\

A、5%B,6%C、8%D、8.5%

17、柜员只能保管（A）日常营业所需的重要空白凭证.

A、1-2天B、2-3天C、3-5天D、5-7天

18、待处理结算款项原则上应在（C公工作日内予以查清并处理。待汇出汇划款项应在挂账日后（A）

个工作日开始及时汇出，各类案件挂账及待结案诉讼费，应在结案（F）内处理。

A、1B、2C、3D、5E,15天F、一个月

19、待汇出汇划款项应（A）核对，营业机构对各类暂收、暂付款项应至少（D）清理一次。

A、每日B、每旬C、每季D、每月

20、个人存款证明每份按（A）元收取手续费。银行询证函的手续费每笔为（D）元，资信证明的

手续费每笔为（E）元。

A、20B、50C、100D、200E、400F、600

21、单位定期存款可约定（A）自动转存。办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订"人

民币单位定期存款自动转存协议书"，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。

A、一次B,二次C、三次D、多次

22、个人不动户是指存款余额在（A，3年及3年以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的个

人活期存款帐户等等。

A、100元以下B、100元以上C、300以下D、300元以上

23、申请个人住房贷款自筹资金的比例为（B），申请个人再交易住房贷款自筹资金的比例为（B）,

申请个人商业用房贷款自筹资金的比例为（D

A、10%B、20%C、30%D.40%

24、可以作为权利凭证质押的凭证式国债是（A）年（含）发行的。

A、1999B、2000C、1998D、2001

25、支行、营业部非A级柜员以及支行以下机构（分理处、储蓄所）所有柜员资料，需由下列哪个维护

（A）。支行A级柜员的资料由下列哪个机构维护（C）

A、支行、营业部指定的A级柜员B、二级分行运行中心

A、二级分行运行中心指定的A级柜员维护D、一级分行运行中心指定的A级柜员维护

26、客户到柜台要求进行大、小票面金额兑换，柜员应启用哪个交易（B），柜员进行残损币兑

换，应启动（D）交易

A9989B9982C9981D9980E、9983F、9984

27、在使用1101单位活期存款开户交易时,（D）开户时，只能选"2-账号自选”。

A、单位保证金帐户B、单位协定存款帐户C、单位活期帐户D、财政零余额账户

28、（B）交易一般用于非司法冻结情况下对某账户的控制。

A、1183活期存款冻结/解冻B、1182活期存款账户控制状态维护

C、6102单位客户基本信息维护D、1181活期存款贝妒资料维护

29、单位定期存款主帐户中的一笔存款的到期支取应选择：（C），对于上线前的单位定期存款支取，柜员

启动（D）交易进行处理。

A、1603单位一本通支取交易，支取类别选"支取"B、1605单位一本通销户

C、1603单位一本通支取交易，支取类别选"销户"D、1613单位定期存款支取

30、向客户发出纸式对账，应要求客户在对账截止期后（F）内反馈对账回单，客户逾期不退的，二级分支

行应通知营业网点积极催收；向客户发出电子对账，应要求客户在收到后（F）内反馈电子对账回单；

内部电子对账的，应要求对账对象在收到后（B）工作日内反馈对账回单；收到经费存款账户、其他金

融机构往来账户对账，应在（B）工作日内核对完毕并反馈对账结果。

A、一日B、二日C、三日D、五日E、七日F、十日

31、委托收款、托收承付的发出和结算业务的查询、查复使用（A），单位定期存款证实书应加盖

（B）及经办人名章。

A、结算专用章B、业务用公章C、电子汇划专用章D、财务专用章

32、下列说法中错误的是（D1

A、停止使用的重要空白凭证经核点无误后，应封存并作出明显批注后入库（柜）登记保管，按规定交上级

行集中销毁。

B、客户销户交回的开户登记证、印鉴卡片应加盖作废戳记后作当日记账凭证的附件，其他重要空白凭证应

切角后入库（柜）登记保管，在单位负责人及会计负责人监督下按季包R销毁。

C、经办人员办理业务过程中填错的重要空白凭证，应加盖作废戳记后作当日记账凭证的附件。

D、停止使用的银行汇票、商业汇票、特种存单和银行卡由一级分行批准，二级分行组织销毁。

33、单位银行结算帐户转为久悬未取专户满（B）年后，将该印鉴卡随营业外收入凭证装订，同时做销

户处理。

A、2年B、5年C、10年D、15年

34、单位客户申领长期不动户资金如果交易金额超过（D）元，营业机构应先通过-1175睡眠户转正常

审批"交易向二级行提出申请，二级行通过"1175睡眠户转正常审批"交易进行审核，待审批通过后营业

机构再通过"1189睡眠账户转正常处理"交易进行处理。

A、二万元以上（含）B、三万元以上（含）C、一万元以上（含）D,五万元以上（含）。

35、上门送款金额起点在每次（B）以上。

A、五万元B、十万元（含）C、二十万元D、二十万元（含）

36、"对于经营租赁祖入固定资产发生的改良支出，符合资本化条件的计入"经营租入固定资产改良”项目

核算，反之，纳入到当期损益核算"符合会计会计核算的（B）原则.

A、客观性B、合理划分收益性支出和资本性支出C、实质终于形式D、重要性

37、根据数据集中系统账号规则，储蓄存款账号有（C）位；信用卡账号（C）位；本外币单位贷

款账号（C）位；内部账号长度（C）位.

A、19、18、20、26;B、19、19、18、20;C、19、16、20、26;D、19、18、

20、20

38、卡卡转帐交易金额大于（A）（不含）时，需验证转出帐户持卡人的身份证证件。柜台卡卡转账交

易单笔金额不得大于（F或D）（含），ATM等自助设备不超过（F或A）（不含），

A、5万元B、10万元C、15万元D、20万元E、15万元、5万元F、20万元、5万

元

39、单位定期存款和单位通知存款支取时不再使用（A）,支取单位定期存款和单位通知存款时使用两联

（B\

A、转帐支票B、支款凭证C,现金支票

40、人员离开岗位不退出操作界面，积分分值为（A）分。营业终了，现金未入库保管，重要单证或重

要物品未入保险箱（柜）保管，积分分值为（B）分。未按规定办理查询、冻结、扣划业务，积分分值

为（C）分。

A、1B、2C、3D、4

二、多项选择题：总分40分，共40题，每题1分，有二个或二个

以上正确答案，要求在试卷上填写答案，答案正确得1分，多选、少

选、错选、不选不得分，不倒扣分。

1、（ABCD）人员不得取得或者重新取得会计从业资格证书.

A、提供虚假财务会计报告B、做假帐，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计帐簿

C、贪污，挪用公款，D、会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员，

2、票据上的（ABD）不得更改，更改的票据无效。

A、金额B,出票日期C、付款人名称D、收款人名称

3、下列关于票据权利期限的叙述正确的有（BCX

A.持票人对票据出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起1年

B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月

C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月

D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被起诉之日起6个月

4、关于信用卡透支叙述正确的是：（ACD）

A、金卡透支最高不超过1万元B、透支期限最长为30天C、普通卡透支最高不超过5千

元

D.信用卡透支利息，透支计息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息。

答案：ACD（《支付结算办法》第153、154条）

5、存款人开立（BCE）实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款

人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

A、一般存款帐户B,基本存款账户C、临时存款账户

D、专用存款账户E、预算单位开立的专用存款账户

6、存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列（ABCD）证明文件：

A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建

设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

C,异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

7、开户银行应严格执行严禁公款私存的有关规定。除下列款项外，开户银行不得为企事业单位办理单位资

金转入个人储蓄账户的转账结算，不得接受以转账方式进入个人储蓄账户的存款。（ABCDEFG）

A、工资、奖金收入；B、稿费、演出费等劳务收入；债券、期货等投资收益；知识产权转让收益；

C、证券交易保证金和期货交易保证金；继承、赠与款项；D、个人贷款转存;

E、保险理赔、保费退还等款项。F、农、副、矿产品销售收入。G、纳税退还.

8、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，可以作为其开户银行提供

付款依据的是（ABCDE）:

A、借款合同。B、保险公司的证明。C、税收征管部门的证明。

D、农、副、矿产品购销合同E.其他合法款项的证明。

9、下列外汇交易属于大额外汇资金交易的有（AC1

A、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上；

B、当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值5千美元以上；

C、外汇非现金资金收付交易：个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外

汇50万美元以上；

D、外汇非现金资金收付交易：个人当天单笔或累计等值外汇5万美元以上,企业当天单笔或累计等值外

汇20万美元以上。

10、下列属于大额或可疑支付交易的是：（ABCDEFGHI）

A、金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存，现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付

B、个人银行结算帐户之间以及个人银行结算帐户与单位银行结算帐户之间20万元以上的款项划转

C、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付

D、个人银行结算帐户短期内累计100万元以上现金收付

E、法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转帐支付.

F、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付；

G、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出

H、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付

I、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付

11、经管编、核押人员在（ABCD）后，必须锁机入库（或保险柜）保管。

A办完业务B临时离岗C每日上午营业结束D每日下午营业结束

12、新制度以"非应计贷款”取代了传统的“一逾两呆”的概念，符合非应计贷款的条件为：

（ABC）

A、本金逾期超过90天没有收回的贷款；B、利息逾期超过90天没有收回的贷款；

C、贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建的贷款。

13、银行汇票存在下列问题时，代理付款行可通过资金汇划系统向出票行发出查询。（ABD）

A、压数机压印的金额不清B、签章模糊不清C、漏签章、密押D、密押不符

14、龙卡贷记卡紧急现金援助的限额为：普通卡人民币（A）元，金卡人民币（C）元，VIP卡人

民币（B\

A、3000元B.8000元C、5000元D、1000元

15、关于保证业务，表述正确的是（ABCD\

A、保证金只能用于保证项下的支付B、保函不得转让、不得设定担保，不得擅自修改变更

C、保证期届满或保证义务履行完毕，保函即自动失效

D、建设银行开办保证业务，应严格遵循自主经营、授权经办和反担保保障原则.

16、建设银行电子银行的三大核心产品是（ACD\

A、网上银行B、手机银行C、95533客户服务中心

D、重要客户服务系统E、家居银行

17、下列说法哪些是正确的是:（ABCDEFGHIJ）

A、2003年9月1日起《人民币结算管理办法》开始执行

B、2000年7月11日起现行《会计法》开始执行

C、2000年4月1日起《储蓄存款帐户实名制》开始执行

D、2000年5月1日起《中华人民共和国人民币管理条例》开始执行

E、2003年3月1日起《金融机构反洗钱--规定两办法》开始执行

F、1999年8月起建设银行网上银行服务开通

G、2004年1月1日起《不宜流通人民币挑剔标准》开始执行

H、2006年4月1日起《中国建设银行湖南省分行营业机构会计人员岗位轮换实施细则》开始执行

I、2006年1月1日起《中国建设银行湖南省分行违规行为积分管理实施细则》开始执行

人1999年11月1日以前存入的储蓄存款不纳个人存款利息所得税

18、以下（BCD）重要空白凭证的销毁由省分行统一组织销毁。

A、银行本票B、银行承兑汇票C、商业承兑汇票D、银行汇票

19、下列关于扣划的叙述正确的有（ABC\

A、走私3廓侦察机关无权扣划单位或个人的存款；

B、军队、武警部队除"特种存款"和连队账户存款外的其他一般存款可以冻结和扣划；

C、有权机关不得冻结、扣划客户在证券公司的交易结算资金；

D、法院可以冻结、扣划债务人的封闭贷款结算专户中的款项。

20、龙卡人民币贷记卡省内异地本行系统内存款/取款/转账业务，按照（BCD）的标准收取手续费。龙

卡人民币贷记卡跨省异地本行系统内存、取款，按照（BEF）的标准收取手续费.

A、每笔交易金额的1%，最低2元B、按每笔交易金额的0.5%，最低2元

C、存款最高10元D、取现、转账最高50元E、存款最高50元F、取现、转账不设上限

21、（AB）的持票人对出票人的权利，自出票日起2年。（CD）的持票人对出票人和承兑人的权

利，自票据到期日起2年。支票，持票人对出票人的权利，自出票日起6个月。

A、银行汇票B、银行本票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票E、支票

22、有权查询、冻结和扣划单位和个人款项的有（ACD），不能查询个人款项的权利机关是（EK1

有权查询、冻结单位和个人存款的权利机构有（ABCDFGHJ）

A、人民法院B.监察机关C、税务机关D、海关E、审计机关F.监狱

G、军队保卫部门H、公安机关I、工商行政管理人人民监察院K、保险监督管理机构

23、按照存款对象的不同，个人外汇存款分为:（BCX

A、甲种存款B、丙种存款C、乙种存款D、丁种存款。

24.关于法人帐户透支的期限和价格，以下说法正确的是（ABCD1

A、AAA级客户透支帐户持续透支期限不得超过60天

B、AA级客户透支帐户持续透支期限不得超过60天

C、透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率

D.透支额度承诺费的比例按0.2%执行，最低收取1000元

25、可以用于质押的凭证是（ABDE）

A、国家重点建设债券B、金融债券C、企业债券

D、个人定期储蓄存款存单E、单位定期存单

26、以下关于柜员出售重要空白凭证后发现错账的处理，正确是（ABC）

A、如当天发现且实物未用，启动"0088冲正交易"交易将凭证由“已使用”状态改为"冲正”状态，并

根据系统提示进行授权。启动"0030重要单据冲正后续处理"交易将凭证由"冲正"状态改为"可用"状

态，系统提示B级柜员授权。

B、如果当天发现且已经使用，启动"0034重要单证作废"交易将凭证由“冲正"状态改为"作废"状态。

C,如果隔天发现，柜员启动"4321客户缴回处理"交易将凭证收回。

D、如果是隔天发现，柜员无权处理。

27、对重要会计业务的处理,必须经会计机构负责人或主管行长审查同意，做出实时授权,操作员才能办

理。下列（ABCDE）必须授权办理：

A开销户B错账冲正C账目调整D大额支付E自制、补制凭证授权

28、关于业务用公章，下列说法正确的是（ABCD\

A、用于对帐单、利息回单等业务回单；B、用于托收承付、委托收款等业务回单；

C、用于会计业务查询查复书；D、用于转1口退;匚通知、证实书、挂失申请书等。

29、下列有关开户的说法正确有（ABCD\

A、开户行为单位客户开立的单位银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称全

称相一致。

B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立

银行结算账户的名称，由“个体户"字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

C、单位银行结算账户名称使用规范化简称的，其预留印鉴必须与账户规范化简称名称保持一致，并将简称

在《银行结算账户管理协议》中约定.

D、收入汇缴和业务支出专户使用其隶属单位的名称作为该专户的名称.

30、单位长期不动户是指（C）未发生收付款活动的单位活期存款账户。DCC系统对转入"其他应付款-

长期不动单位活期存款和个人活期存款"核算时间分别为（D）和（G）（对年对月对日计算）的单位

存款不动户，集中转入"营业外收入-清理睡眠户收入"科目核算。

A、1年以上B、3年以上C、1年及1年以上D、3年及3年以上E、5年以

上

F、5年或5年以上G、4年及4年以上

31、重点对帐客户是指满足以下条件之一的客户（ABCDE）

A、存款账户中，近三个月内发生单笔等值人民币五十万元（含）以上支付的客户

B、日均存款余额在等值人民币一百万元（含）以上的客户.

C、提供上门服务（含上门收送款和上门取送单）的客户。

D、单笔贷款余额在等值人民币一千万元（含）以上的客户。

E、其他重点对账客户。

32、下列科目及其所辖明细账户，会计部门按月签发电子对账单发送业务部门核对台账

ABCDEFGHI)

A、3162代客外汇买卖B、3163外汇结售C、9130开出保函

D、9110开出信用证E、9230银行承兑汇票F、9250担保物

9460核销呆账H、9465已核销呆账贷款利息I、9225贷款承诺

33、申请办理上门服务的客户必须具备的条件是（ABCDE）

A、在经办行开立银行结算账户，会计业务量或资金结算量比较大，为我行综合效益贡献大B、有固定的

经营和办公场所C、有独立的财务机构和财务人员D、能够提供安全固定的交接场所和安全通道E.

具有良好的信誉，无不良纪录

34、不宜流通人民币挑剔标准包括:（CDE）

A、纸币票面缺少面积在30平方毫米以上的

B、纸币票面裂口3处以上，长度每处超过5毫米，纸币票面裂口2处，长度每处超过10毫米的

C、纸币票面有纸质绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的

D、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的

E、硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的

35.下列关于残缺、污损人民币兑换标准的叙述正确的是（ABCD）

A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，

金融机构应向持有人按原面额全额兑换

B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、

污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。

C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换

D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分

36、抵债资产入帐时，根据法院判决、仲裁或协议等确定的可归还的催收贷款利息应做如下（AD）会

计处理。

A、借：待转贷款利息收入B、借：待处理抵债资产

贷：催收贷款利息贷：催收贷款利息

C、收入：处理期内待处理抵债资产D、收入：以物抵债未确认利息收入

37、交易代码由四位数字组成,第一位表示各业务种类，后三位表示同类业务中各个交易的III页序号.第一

位数字是（ABCE）的交易代码分别表示总行统一的公用类交易、存款类交易、贷款类交易、结算类

交易、银行卡类交易、客户关系类交易、资金类交易、其他类交易。

A、0B、1、3C、4、5D、7、6、9E、6、7、9

38、规范存款睡眠户的管理规定（AD）

A、符合睡眠户条件的存款账户，在系统自动转入"其他应付款"科目时，印鉴卡集中保管，定期核对；系

统自动转入"营业外收入"科目时，印鉴卡统一装订在转入当日凭证内。

B、符合睡眠户条件的存款账户,在系统自动转入"其他应付款"科目时，印鉴卡集中保管，定期核对；系

统自动转入"营业外收入"科目时，印鉴卡统一装订在转入次日凭证内

C.对系统打印垢"待睡眠户清单"、"待睡眠恢复正常存款户清单"、"转睡眠户清单"、"长期不动户转营业

外入清单"，营业机构必须专夹保管，按季装订，以便备查。

D、对系统打印垢"待睡眠户清单"、"待睡眠恢复正常存款户清单"、"转睡眠户清单"、"长期不动户转营业

外入清单"，营业机构必须专夹保管，按年装订，以便备查

39、受到经济处罚50-200元（含），按（B）分值对应积分；200-500元按（C）分值对应积分，500-

1000元（含），按（D）分值对应积分；2000-3000元（含），按（E）分值对应积分；3000-5000元（含），

按（F）分值对应积分

A、1B、2C、3D、4E、6F、7

40、个人积分当年达到（B）,由其管理行归口管理部门给予书面警示，当年积分达到（D）分的，

年终考核列入最低档，积分达到（E），给予限期调离、解除劳动合同、辞退的处理.

A、8B、10C、16D、20E、24

三、判断题：总分10分，共20题，每题0.5分。要求考生对试题

的正确与错误作出判断并在试卷上填写答案，正确的填写，错误

的填写"x",判断正确得0.5分，判断错误倒扣0.5分，不作判断不

得分也不倒扣分。本题型最低为零分。

L持票人为出票人的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权.（v）

2、银行在银行结算账户使用过程中，明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立帐户存储。人民币

银行可以给予警告，并处以50000元以上30万元以下的罚款.（V）

3、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》中规定的频繁交易行为是指每天发生5次以上或每

天发生持续3天以上。（x）

4、符合睡眠户条件的存款账户，在系统自动转入"其他应付款"科目时，印鉴卡集中保管，定期核对；系

统自动转入"营业外收入"科目时，印鉴卡统一装订在转入当日凭证内.（V）

5、单位定期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次.起存金额1万元，多存不限。（x）

6、目前我行乐当家理财卡分为白金卡、金卡、银卡三种。（V）

7、客户在网点直接签约网上银行的时效为14天。客户签约后，必须在14天内登录网上银行，下载证书，

激活应用（在激活应用时除验证身份证号、登录密码外，将增加验证汉字姓名），否则将不能登录，客户

须到网点重新签约认证。（x）

8、柜员在收缴假币过程中，一次性发现假人民币20张（含）以上、外币10张（含）以上的，应立即报

告当地向公安机关并提供有关线索。（V）

9、残损外币不予兑换，可为客户办理托收。（V）

10、人民检察院、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关只能查询和冻结单位和个人款

项。（V）

11、对已被人民法院查封、扣押、冻结的财产，其他人民法院可以进行轮候查封、扣押、冻结.查封、扣

押、冻结解除的，登记在先的轮候查封、扣押、冻结即自动生效。（V）

12、营业机构应定期和不定期通过"1911"交易查询本机构凭证式国债已发行数和已兑付数，核对其差额

是否与"9255开出凭证式债券"表外余额一致。（V）

13、电子密押器操作手册属密级文件，必须按密级要求登记保管。（x）

14、从事会计业务授权的A级柜员、B级柜员在同一机构同一岗位工作满二年的，必须安排跨机构轮岗.

（V）

15.单位客户开立注册验资账户，其预留印鉴使用《企业名称预先核准通知书》中记载的出资人代表或其

委托代理人的个人签章，也可同时使用两者的个人签章。（V）

16、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、

污损人民币，应向持有人按原面额的一半兑换。（V）

17、纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的；是不宜流通的纸

币的一项标准内容。纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的人民币不宜流通。（V）

18、金融机构截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场，但尚未构成犯罪的，由中国

人民银行给予警告、罚款，同时责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分，涉及

假人民币的处以1000元以上50000元以下罚款，涉及假外币的处以1000元以下罚款。（V）

19.省内银行卡/折转账支持省内异地转本地、本地转省内异地、省内异地转省内异地，跨省转账只支持本

省卡转外省卡和外省卡转本省卡。（V）

20、工作人员一个或数个违规行为，按照《中国建设银行工作人员违规行为处理办法》一次给予数个处理

的，应按照个数分别进行积分。（x）

四、案例分析题：总分10分。要求对试题所叙述的现象进行分

析，指出案例中的错误之处并且回答正确的处理方法。本题型根据分

析回答正确与否进行评分。

请根据下列案例，分析其中的违规事项和风险隐患（共5题，每

题2分）

1、案例（1）2004年，某行一个网点电汇凭证回单盖出去后，在回单没有收回的情

况下，随便将凭证作废退汇。

分析：违反了操作程序处理业务。在回单没有收回的情况下，就将凭证作废退汇。回

单可能被客户传真给对方，如果对方据已发货，而款项不可能汇出去了，会造成结算纠纷。

2、案例（2）2005年9月的一天，某人民法院到某行一个分理处查询开户单位**公

司的帐户，当日上午在法院之前，该单位办理了一笔电汇金额16000元，但柜员没有记帐

先盖了回单给客户，法院在另一个柜台办理查询时帐户上仍有16000多元余额，法院要求

冻结，某分理处又将帐上的16000元给予了冻结。

分析：第一柜员在没有记帐付款的情况下就盖了回单给客户，严重违反了先记帐后

付款再盖回单的操作程序。第二电汇回单没有收回的情况下，又将帐户上支付电汇的款项进

行冻结，如果电汇回单收不回来可能造成银行垫款，如果回单被客户传真给对方，对方据已

发货，而款项不可能汇出去了，会造成结算纠纷。

3、案例（3）在实际操作中存在同城、汇划的会计票据汇款业务没有及时下帐汇出，

就将回单盖给单位，然后再汇总录入票据和复核的现象。

分析：严重违反了先记帐后付款再盖回单的操作程序。这样存在很大风险隐患，如果

该帐户有支票或其他网银业务，余额不可控制，可能导致超余额付款，而回单已盖出去，要

造成银行垫款。

4、案例（4）在实际操作中存在办理电汇业务时，有些网点柜员因柜台业务忙，在未经

复核的情况下，就将回单盖章给客户。

分析：第一严重违反了先记帐后付款再盖回单的操作程序。这样存在很大风险隐患，

如果该帐户有支票或其他网银业务，余额不可控制,可能导致超余额付款，而回单已盖出去，

要造成银行垫款.第二如果回单被客户传真给对方，对方据已发货，而款项还没有及时汇出

去，会造成结算纠纷。

5、案例（5\2003年12月28日，甲法院（外地法院））冻结了丙公司在某银行的

30万元存款，12月29日，乙法院（当地法院）因受理了丙公司的母公司丁公司的破产案，

通知某银行解除甲法院对丙公司帐户的冻结，并同时对该帐户予以冻结,2004年1月8日,

甲法院向某银行送达协助扣划通知书，要求扣划上述30万元存款，但乙法院坚决要求某银

行不能按甲法院的要求扣划，两家法院形成争议，甲法院未能将资金划走。1月10日，乙

法院通知某银行将丙公司的30万元存款扣划，迫于乙法院的压力，某银行按乙法院的要求

将存款扣划。资金被乙法院划走后，甲法院责令某银行追回，由于某银行无法追回资金，甲

法院以某银行擅自解冻，致使冻结款项被转移为由，裁定银行承担30万元的赔偿责任。

分析：根据建湘函[2006]227号文件相干规定：1、对于已冻结的账户或存款,只能由原

冻结机关解冻，此案列中甲法院已将丙公司在某公司的30万元存款冻结，该银行不应按乙

法院的要求将丙公司已冻结存款30万元扣划。2、要特别注意处理两个或两个以上的执法

单位存在执法争议时的协助问题。原则上，经办行应当为先送达协助执行通知的有权机关提

供协助，但当争议出现时存款尚未扣划的，不得再协助扣划，而只能按照上述原则予以协助

查询、冻结，当事行应该督促有权机关协调处理或报共同的上级协调解决他们之间的争议，

并按协调一致的最终意见提供协助。此题中某银行不应按乙法院的要求将甲法院冻结的丙公

司30万元存款扣划，应将情况如实报其共同的上级法院，争取协调处理，避免承担赔偿责

任。3、银行不能擅自解冻法院的冻结，只能等满6个月后自行解冻。4、在协助法院等扣划

资金时，如果因为处理不当或违反制度而受到法院的罚款，只能由接受的支行自行拿出费用

进行受罚，上级主管不给予费用补偿。

五、综合题：总分20分。

1、在下列会计业务事项中，要求指出其中的错误之处并且修改

正确的答案（共10分，每题1分工

（1）客户持上海建行的储蓄卡在长沙建行的ATM支取现金1000元，该客户应支付15^

的手续费。客户持本省怀化建行的储蓄卡在长沙建行的CDM机存入现金5000元，该客户

应支付世元的手续费。

答案：该客户应支付5元的手续费。（1000*0.5%=5元）该客户应支付10元的手续费。

（5000*0.5%=50元但最高收10元）

(2)客户持江苏的存折在岳阳网点柜台存现6万元，该客户应支付姬的手续费。

答案：该客户应支付50元的手续费。(60000*1%=60元但最高收50元)

(3)客户持工商银行的储蓄卡到我行的ATM