公司财务规章制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务规章制度现金管理制度现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。支票管理制度支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。项目费用（带项目号的）申请及报销凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。附件：差旅费报销规定公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。住宿标准及差旅补助标准：单位：元人员住宿标准食杂补助正式员工20080临时人员20060出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。加班交通费及误餐费如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。销售费用申请及报销1.各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。管理费用申请及报销购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。发票的开具及管理项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。①发票的送达正式发票同城：速递或在方便的情况下亲自送达异地：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。②发票的确认在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。③处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。报销时间及报销凭证的规定所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档

第一章

总则

第一条

为规范南校区后勤财务管理办公室（以下简称后勤办）的财务管理，明确财务操作的相关流程，按照学校的有关规定，结合后勤办的具体情况，特制定本规章制度。

第二章

财务人员的岗位职责

第二条

在后勤办负责人的领导下，具体负责南校区后勤办财务的日常管理工作。

第三条

及时处理并解决日常工作中发生的问题，保证后勤财务工作的正常进行。

第四条

负责后勤财务信息资料的收集和分析整理工作。

第三章

财务人员的工作内容

第五条

严格按照学校财务制度的规定，结合南校区发展规划，负责后勤办财务预算执行的跟踪，协助主管领导完成预算的审批、报销、核帐等相关工作。

第六条

严格执行经费开支标准，分清资金渠道，监督检查经费执行情况，提高资金使用效益，促进增收节支。

第七条

配合学校财务处做好购销合同款的申报程序等相关工作，负责开启南校区借款凭证和拨付款凭证，协助学校财务处管理好相关财务支出的资料。

第八条

根据相关合同要求，认真按时完成对物业管理、商业网点的房租、水电等费用的支付或收缴工作。

第九条

按照领导需求，出具相关财务数据，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

第十条

负责我办全体人员的个人所得税管理工作。

第十一条

完成领导交办的其他临时性任务，与相关部门主动沟通并配合完成相关工作。

第四章

财务报帐流程

第十二条

南校区后勤管理办的财务审核严格执行“一只笔”的程序，以保障财务工作的有序、完善。

第十三条

各预算项目严格按照所列用途使用，分清资金渠道，不得造成资金使用上的混乱无序。

第十四条

各部门在使用预算经费时，先需征得主管领导的同意，然后方可使用，预算经费的使用必须做到：先申请、后使用。

第十五条

预算经费使用后，必须取得对方开具的正规发票，在发票被面需由经手人、证明人签字，以证实该经济业务的属实、有效。

第十六条

在相关单据粘贴好后，由财务人员按照该项经济业务的归属开具华南理工大学校内付款凭证，交由主管领导审核、签字后，加盖南校区后勤财务办的公章，最后交由财务处办理相关手续。

第十七条

预算经费使用后，如果不能及时取得对方开具的正规发票，应按规定办理暂借款手续，在借款单上，应写明借款理由并签上借款人姓名，交由主管领导审核、签字后，参照相关程序办理有关手续。

第五章

财务人员信息保密规定

第十八条

保守财务信息秘密是指财务人员应当保守本单位的财务信息秘密，包含商业秘密，不能将从业过程中所获得的信息据为己有，或者透露给第三者以牟取私利，以及未经批准而将单位财务信息公开，从而给单位造成不良影响、混乱或重大损失。

第十九条

财务信息保密的基本要求：不该问的不问；不该说的不说；不为利益所诱惑。

第六章

财务资料管理规定

第二十条

对财务资料应按不同类型，分类保管，以方便查找。

第二十一条

财务资料不得擅自出借，如有特殊需要，经后勤办主任同意后，方可提供查阅和复制。

第二十二条

严禁对财务资料涂改和抽换。

第二十三条

财务资料的报送必须经主