资金管理制度范例

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档★第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。★第二条管理机构1.公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。2.结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。★第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末馀额的比例不得低於80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理。特殊情况需专题报告，经批准同意後，方可保留其他银行结算业务。★第四条借款和担保业务管理1.借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计画，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡後，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批後下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计画控制各二级公司借款规模，如因经营发展、贷款或担保超出限额，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实後，提出意见，报财委、董事会审批追加。2.集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记账汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意後，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意後报董事长审批。3.担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的，由财务总监审批，担保额在300～2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签後报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批後，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签後报董事长审批。★第五条其他业务的审批1.领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不得超过5张，每张空白支票限额不得超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。2.外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意後，方可自行办理。3.利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弭补渠道，并经分管副总经理加签後，报财委审批。★第六条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。1.定期检查各二级公司的现金库存状况。2.定期检查各二级公司的资金部的结算情况。3.定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作。4.对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。★第七条统计报表各二级公司必须在旬後1日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总後於旬後2日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款馀额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款馀额表。

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档仓储管理制度一、仓位规划管理办法仓位规划要因分析借物出门证工作流程图经办人仓运单位（携出者）门房权责主管经办人增核单位制单核准携出检查签章存查仓储规划实务说明面积配置仓储总面积公共设施规划有效面积计算按材料基准存量及容量所需用的仓位，依供料对象卸储便捷性，投配适用的储存面积依仓储结构，支柱，楼梯，走道，办公场所等仓库总面积扣除公共设施估用面积为可用仓容科位设定基准存量收发频率料位设定与编号存量高者可双通路配置，存量低及零星材料用储柜仓储为宜，重量轻者可架高储存收发频繁的材料，应考虑进出仓装卸便捷因素仓库代号统一以A·B·C…………顺序设定，料位编订，料位编号原则：堆叠方式包装类别材料特性供料方式栈储工具依53加仑铁桶装，5加仑铁桶装，纸桶装，纸盒装、支装分设堆叠栈底数与栈高层次对耐压性差的材料宜设定层况以及承受的重量依供料工具，堆高机，油压拖机车或手拉车设定堆叠方式依包装类别、材料特性、供料方式选定木栈板，铁架或储柜等料品标示材料编号单位堆叠量储存说明依请购单填证材料编号，品名、规格、数量，入厂日期，并以月份颜色加以区分标示标示每一位置的最大容量合格（绿色）特殊（黄色）退货（红色）机械工业股份有限公司材料编号办法目的：将本公司所使用的原料、物料，按其性质各归其类并予以编号，以利于料帐的登载及材料的电脑处理作业。范围：本材料编号的内容包括原料及物料，以下二种不包括在内：计入资产需逐年摊提的项目。作为费用科目处理的项目，如办公用品、清洁工具等。分类方法：按用途及材质混合分类法分为14类第一类钢料类第二类铁料类第三类铝料类第四类其他金属材料类第五类五金材料类第六类机器配件类第七类建材类第八类电器材料类第九类塑胶材料类第十类门窗配件类第十一类工具类第十二类化工材料类第十三类焊料类第十四类杂项材料类编号方法：本公司材料编号采用数字法，每项材料以4段9位数字代表。一～二位数表示物料的类别（大分类）。三～四位数表示物料的名称（中分类）。五～八位数表示物料的规格（小分类）。一位数表示电脑的检查号码。检查号码：系按固定公式计算出一数值，以供查验该项材料编号是否书写错误。公式如下（用2．5m/m厚3′×6′长宽的铁板为例）：将八位数字按12121212的次序个别乘之。将积算的个位数相加。将积算的十位数亦加入个位数的和内。将所求得的和的个位数被10减之，所得之数即为检查号码。0201253612121212/11040222032积算个位数相加0+4+0+2+2+0+3+2=13积算十位数加入个位数之和内13+1+1=15将和之个位数以10减之10-5=5单位：本公司的材料不论对外订购的单位如何，对内记录一律采用以下标准：计数：如支、张、个、条、罐一律定为“EA”。复数单位如双、套、付、组等一律定为“ST”。计量：长度以“M”（公尺）或“FT”（英尺）或“Y”（码）计算。重量以“KG”（公斤）计算。容量以“LK”或“L”计算。（同一材料项目所使用的单位均订于本公司材料编号簿内，不得任意使用。）六、材料编号薄格式如下：七、本办法经经理级会议修正通过，并呈总经理批准后实施。编号材料编号中文名称英文名称规格单位备注中文英文机械工业股份有限公司原物料成品固定资产请购收发调控外借使用表格规定为了便于会计记帐及实施电脑作业，要公司有关原物料成品固定资产的请购，收发调发外借使用表格，格式、内容、使用方法、流程，均按本规定实施。二、兹将各种表格、使用方法、流程分别说明如次页：三、本规定经经理级会议修正通过，呈总经理核准后实施，修改时亦同。请风单本单使用说明本单系办理物料或物品请购时使用要单一式四联由请购单位制表第一联：请购单位制表第二联：送会计部门（当月清耗的物品，此联代到料通知单）第三联：仓储部门第四联：采购部门规格必须详细填明并写明编号途应填用于何种产品如属修理用料应填明“修理用”实或注明“另件换新”要单流程第一联：请购单位制单后存查第二联：请购单位制单→采购部门询价采购→仓储部门检验点收→送会计单位存查第三联：请购单位制单→采购部门询价采购→仓储部门检验点收后存查第四联：请购单位制单→采购部门询价采购后存查请购单工作流程图请购单位会计仓储部门采购部门制单采购询价检验点收存查外购单本单的使用说明本单系申请向国外采购物料或物品时使用本单一式共分白、黄、蓝三联，由请购单位制单第一联：核准后退回请购单位第二联：核准后送物料单位（仓库）存查第三联：外购单位凭以购料，确定后仓库验收记卡，再转会计单位第四联：外购单位自存本单请购名称、规格、数量、单位用途均需填写清楚本单—料—单本单流程第一联：请购单位制单→经权责主管核准→请购单位存查第二联：请购单位制单→经权责主管核准→物料（仓库）单位存查第三联：请购单位制单→经权责主管核准→外购单位购料→仓库验收记卡→会计组核计后存查第四联：请购单位制单→经权责主管核准→外购单位自存、外购单工作流程图请购单位权责主管审查外购单位仓库会计制表核准购料验收记卡核计存查发（领）料单本单使用说明本单系发（领）物料及内部调拨时使用（多项领料单用于同一订货单号，开一张全数领完）本单一式四联，由领料单位填写第一联：记材料帐第二联：电脑打卡第三联：成本计算第四联：物管单位存查本单—料—单在办理领料之前，应先送计料部门签认，方可准予发料如有额外领料，请在备注栏说明原因本单流程第一联：领料单位制单→物料单位发料→领料单位存查第二联：领料单位制单→物料单位发料→送电脑打卡后存查第三联：领料单位制单→物料单位发料→送成本计算后存查第四联：领料单位制单→物料单位发料后存查发（领）料单工作流程图请购单位权责主管审查外购单位仓库会计制表核准购料验收记卡核计存查收料单A、本单使用说明本单为物料收取凭证本单一式三联，由收料单位制表第一联：记材料帐第二联：送电脑打卡第三联：会计本单每份可填写材料五项，但需按原材料的编号顺序填写本单类号栏，请参原收料单左方类号栏部分的代号填写B、本单流程第一联：收料单位制单→品管单位检验→收料单位点收后存查第一联：收料单位制单→品管单位制单→收料单位点收→送资料中心第三联：收料单位制单→品管单位检验→收料单位点收→送会计组核计收料单工作流程图收料单位品管单位资料中心会计单位制单检验点收电脑处理存查退料单本单使用说明本单为余料或废料时，由退料单位填写本单一式四联第一联：退料单位存查第二联：送电脑打卡第三联：成本计算及记材料帐第四联：收料单位存查本单可六料共用一单，但需按材料编号的顺序填写本单退料数量实线后二格，系小数位置，请注意填写本单流程第一联：退料单位制单→接收单位点收→退料单位存查第二联：退料单位制单→接收单位点收→送资料中心第三联：退料单位制单→接收单位点收→会计单位第四联：退料单位制单→接收单位点收后存查退料单工程流图退料单位接收单位资料中心会计单位制单点收电脑处理核计存查成品入库单本单使用说明本单系生产单位成品办理入库时使用本单一式四联，由生产单位制单第一联：记成品帐第二联：电脑打卡第三联：成本课第四联：生管单位存查成品办理入库之先，应需办理检验合格手续本单可同时填写六种产品但品名、订货单号、成品编号、件数、重量、务须填写清楚本单流程第一联：生产单位制单→品管检验→生管点收→会计单位记成品帐第二联：生产单位制单→品管检验→生管点收→资料中心第三联：生产单位制单→品管检验→生管点收→成本计算后存查第四联：生产单位制单→品管检验→生管点收→生管自存成品入库单工作流程图生产单单位品管部门资料中心成本课生管单位会计单位制单检验点收电脑处理核记成品计帐存查发货单本单的使用说明本单系发货单位发货时使用本单一式六联，由生管单位制单第一联：记成品帐第二联