资信风险评价信息化解决方案探索

资信风险评价信息化解决方案探索［摘要］在竞争激烈的市场经济中，赊销是一种重要的促销手段，对于企业销售产品、开拓并占领市场具有非常重要的意义。本文以沃尔原理为基础，结合计算机技术，建立评价客户资信风险的信息化模型，为企业衡量客户资信风险提供快捷准确的解决方案。［关键词］客户单位；资信风险；沃尔评分法在激烈的市场竞争中，企业之间的赊销行为正变得越来越普遍。显然，给予信用程度较好的客户企业一定程度的赊销，将扩大企业的市场份额，提高企业的利润；相反，如果对客户的信用程度判断失误，也将使得企业承担巨大的风险和不可估量的损失。因此如何快捷准确的评价客户企业的信用程度则显得尤为重要。一、沃尔评分法理论模型资信评估沃尔评分法一它是评价企业的偿债能力设计的一种方法。该方法以7项财务比率为基础，用线性关系将它们结合起来，并给定其所占的权重,依据确定的标准比率，求出总评分，从而对企业的信用水平乃至整个企业的财务状况做出评价。基本假设选取的这?项指标具有很强的证明力。该7项指标未发生严重异常。相关权数的选取与企业现状未发生严重偏差。数学模型模型中各个变量定义：W1流动比率：1流动资产：2流动负债：2负债与所有者权益比率：1所有者权益：2负债总额：3固定资产净值率：1资产总额：2固定资产：4应收账款周转率：1销售收入d2:应收账款w5:存货周转率el:销售成本e2:存货w6:固定资产周转率w7:销售收入与所有者权益比率模型建立：流动比率为：Wl=al/a2负债与所有者权益比率为：W2二bl/b2固定资产净值率为：W3二cl/c2应收账款周转率为：W4二dl/d2存货周转率为:W5二el/e2固定资产周转率：W6=dl/c2销售收入与所有者权益比率为：W7=dl/bl其中：R1为财务比率i的相关权数Wi为财务比率i的值Zi为财务比率i的行业标准或基准比率1模型结论通过评fi的大小，分析并得出客户单位资信风险大小，从而对是否给予客户企业赊销以及赊销的程度做出正确的决策。二、信息化解决方案设计虽然沃尔原理从理论上解决了如何评价客户企业资信的问题，但在实际的应用中仍然显得比较烦琐和复杂，利用计算机快捷准确的计算机能力与Excel软件优秀的财务报表处理功能，设计信息化模型来解决实际应用的问题。1.企业基本信息输入客户企业A公司200X年末资产负债表和利润表已经完成。在Excel中建立一个工作簿，分别在表单一和表单二中建立并输从公司的资产负债表和利润表。如图1、图2。2.设计并建立信息化模型根据资产负债表和利润表的相关数据，在表单三中建立财务分析模型，如图3。财务分析表!B4二资产负债表!D10/资产负债表！H7财务分析表!B5二资产负债表!H17/资产负债表!H11财务分析表!B6二资产负债表!D20/资产负债表!D14财务分析表！B7二利润表!D7/资产负债表!D7财务分析表！B8二利润表!D9/资产负债表!D8财务分析表！B9二利润表!D7/资产负债表!D14财务分析表!B10二利润表!D7/资产负债表!H17财务分析表！E4二财务分析表！D4*(1+(1—财务分析表！B4/财务分析表!C4))财务分析表压5=财务分析表!D5*(l+(1一财务分析表!B5/财务分析表!C5))财务分析表！E6=财务分析表！D6*(11(1—财务分析表！B6/财务分析表!C6))财务分析表压7=财务分析表!D7*(l+(1一财务分析表!B7/财务分析表!C7))财务分析表！ES-财务分析表！D8*(1+(1—财务分析表！B8/财务分析表!C8))财务分析表！E9二财务分析表！Dg*(1+(1一财务分析表！B9/财务分析表!C9))财务分析表!E10=财务分析表!DI0*(1+(1—财务分析表!B10/财务分析表！CIO))财务分析表！E11=SUM(财务分析表！E4：财务分析表！E10)财务分析表!B13==IF(财务分析表!A13>1.1,“小”，IF(财务分析表!A13>0.9,“中”，IF(财务分析表!A13<0.9,"大”>))2.求解资信风险三、求解结果分析如果企业的总评分大于1.1,资信风险程度就小。大于1.1越多，企业风险越小。总评分在1.1到0.9之间，企业资信风险良好。总评分小T0.9，企业资信风险就大。小于0.9越多，企业风险越大。从财务分析表可以看出，A公司的总评分是1.45，因此，该公司的资信风险就小，如果要评价其他客户企业，只需要改动报表的数字，评价结果就会自动显示，非常方便快捷，具有很强的可操作性。主要参考文献刘云华.项目风险管理[J]内蒙古科拄与经济，2004.(1).周明栋.对防范和化解企业关联信贷风险的思考[J].金融纵横，2004,(1).沈斌.谈谈Excel软件在综合