责任成本管理督察办法

责任成本管理督察办法为推动全集团公司责任成本管理工作向更规范有序的方向发展，确保责任成本管理目标的实现，依据集团公司责任成本管理规范并结合项目的实际情况，制定本办法。一、督察机构建立集团公司、工程公司两级责任成本督察体制。集团公司责任成本督察组由集团公司责任成本管理领导小组委派，负责全集团公司的责任成本督察工作；工程公司责任成本督察小组由各公司责任成本领导小组委派，负责本公司的责任成本督察工作。责任成本督察组实行区域项目负责制，依照责任成本的工作流程对分管项目部的责任成本管理工作进行全面督察，并落实责任追究制度。二、督察对象督察对象为各工程项目部，凡集团公司所属单位设立项目管理机构，独立组织施工、进行成本核算的工程项目，均为责任成本管理督察对象。三、督察职责（一）集团公司1、制定集团公司责任成本督察办法。2、督促、检查各工程公司的责任成本管理工作。3、督促、检查集团所属指挥部自行施工项目、各单位领导联系点项目、重难点工程的责任成本管理工作。4、处理解决集团公司责任成本督察工作中发现的问题。5、建立责任成本督察档案，掌握全集团责任成本管理动态。6、负责对督察范围内的单位实施奖惩。（二）工程公司1、依据集团公司督察办法制定本公司责任成本督察实施细则。2、制定本公司责任成本管理督察奖惩办法。3、督促、检查本公司所属项目的责任成本管理工作。4、协调、参与集团公司责任成本督察组对本公司各项目的督察工作。荐5镜、及时解决本珠公司在责任成搭本督察工作中蹦发现的问题。浆6绕、建立责任成神本督察档案，奏掌握本公司责拐任成本管理动惕态。四、督察内容鸣（一）过程控壁制的督察迷〈一〉、建立帝完善的项目责接任成本管理体分系。傲1妻、世项目长是否主奇抓责任成本工逐作，是否掌握忠责任成本原理山和方法，项目方部领导间是否看分工明确，各言负其责。齿2文、项目部是否膝全体人员参加另责任成本管理悠工作。抽3留、责任中心业剖务人员是否掌要握责任成本理速论和方法，工伟作程序是否符兼合要求。讲4扇、是否依据项饲目实际和费用至的可控性原则纪建立责任中心召。攀〈二〉、项目龟技术预控工作买是否扎实开展幻。汁嫌1坟、旬工程公司是否皱对项目部的施乏工组织方案进匙行了审批。项茎目部是否对批闷复后的施工组拆织方案进行了寒必要的优化。碗缎2的、项目部技术踪部门是否对施韵工图和现场实锡际工程量进行却了清理和复核栏，完整地建立级了工点数量台杯帐、工程数量间总帐。是否及盆时准确地反映框了工程数量的到节超并建立了哭数量节超考核精体系。膜〈三〉、责任颜中心的划分女1喜、责任中心的竞责任范围是否邮明确，各责任悉范围是否可以语单独准确地计劣算或计量，并小与责任预算相先匹配。脖2肃、中心的划分沟是否符合责任影成本管理的要讯求，是否存在撕责任交叉，唤〈四〉、责任齐预算的编制和赤调整。很甩1忽、责任预算是彻否严格执望行赛“闪两级预算编嗓制狐”稼的体制，各级滔责任预算是否正以逐级优化后旷的施工组织方课案为基本依据产编制。项目部搬是否做到蝴了坡“始到一块图纸，稻编一个预算，堤控制一项成等本蠢”象，对各单位工缠程在开工前编休制责任预算，筐实施成本预控辉。揪舌2灭、责任预算是旷否符合责任预收算编制办法的粒规定，定额套杀用是否准确，柿费率取定是否演合理。仗允3挡、临时工程和批点工是否统一沟纳入责任预算踩总额包干使用麻，是否有预算当外点工及临时库工程费用超支吨现象。鸡4福、责任预算执松行过程中是否部根据工程量的详增减，责任范睬围的变化等不黄确定因素，按彩月或季及时进雁行了调整。调秀整责任预算的就手续是否完备果，是否始终保仍证了责任预算没与责任范围相膊吻合。信〈五〉、工程尊量控制筝1蜡、是否建立起悦工程数堡量倦“艇双星层怨”穴预控体系，设牺立工程量控制绩中心工程数量哥总帐和责任中伯心明细帐。攻2舟、工程量总帐改和各中心明细约帐是否平行登社记，定期核对脖。唉3非、实际完成工闲程量是否突破肺责任预算工程姿数量，对工程泳量节超原因是炭否按季进行了刺分析，并对各汉相关责任人兑煎现奖罚。孟〈六〉、责任连预算承包合同熊。摇1霉、各级责任预确算承包合同是耳否签订。赔2权、责任预算承挎包合同是否以巡项目部动态责洽任预算及工程栽量清单为基础联，依据责任和脾工作内容的变品化及时进行补局充调整。克3售、责任预算承仗包合同的内容叔是否根据各责半任中心的具体需情况拟订，是府否明确了合同旗的履约期、责仪任主体、责任旋主体的权利和贝义务、工作型内容细目、工地资兑现办法、吓奖惩标准等基跨本内容。太4遇、责任预算承杨包合同是否具壶有可操作性，理合同签订后是赤否得以严格履地行。挠〈七〉、考核揉兑现起1披、是否制定了政具体可行的责厕任工资、效益番工资兑现办法谨。俊2嫁、考核兑现办舟法是否科学，报是否彻底打破死了平均分配，狡是否将责任工做资与产值进度这挂钩，将效益反工资与成本挂夸钩。神3汁、责任工资与兔效益工资是否飘能够及时兑现宿，考核兑现是止否按照责任预狗算承包合同的论规定严格执行茎。拔〈八〉、内部括控制制度派1掏、是否按照集供团公司关于推登行西合模式的巾指导性意见的煎要求建立健全榆了各项内部控首制制度。钻2浙、各内控制度变是否得到了有址效的执行。棚〈九〉、基础装业务工作他1违、是否按照要版求设置责任成古本总帐和各中丑心台帐。滚2平、责任成本业搁务处理是否及风时，帐表登记溪是否规范。震3基、内部责任转粒帐是否及时准准确，是否做到罢平行登记。越4请、责任成本报崖表报送是否及肤时，报表内容妄是否齐全，数铅据是否真实，帐表间关系是否签吻合，责任成数本报表与财务坚报表反映成果组是否一致。皱〈十〉外部劳宣务管理坐1窃、外部劳务的荣录用是否在资韵质审查合格的女条件下，以公键平、公开的招梦标竞价方式，员录取有经验、素有技术、有业格绩、守信用的推外部劳务队伍讯，对外包价格萍实行了预控。棍2真、录用的外部耀劳务队伍是否狼按照集团公司扰有关规定签定炊外部劳务承包瓣合同，是否坚殖持先签合同后逮上场的原则。掏3跟、外部劳务的冲验工计价和竣损工结算是否符船合集团公司的敢有关管理规定朱。误〈十一〉、物案资设备管理马扮1摩、是否建立完目善物资供应总衬帐、物资供应呼明细帐、工点招供料台帐。语页2茧、是否按照项劲目部物资管理兔办法进行物资变采购、供应、鼓结算，是否严霞格执行枣了赵“轰定额供料，限性额发术料蹲”选的物资供应制本度。翻槐3貌、机械设备是踩否按单机单车璃进行成本核算乌和管理。阳（二）、责任焦成本实际效果右督察命1玩、督察组必须锅对项目成本的委真实性负责，狡对成本归集及工帐外支出（包毕括外包已完未师计价、应摊未乳摊费用、应提葛未提费用、应腔列未列材料、能挂帐的费用等瑞）进行认真的羊清理核实，正芒确地测算出考转核期项目盈亏味。霸2引、在核实项目歇考核期无亏损冰并无往来欠款视的基础上方可旧确认项目完成乓的现款上交，完上交款完成个率肌=制完成项目现款傅上交总论额甩/昆应上交总评额咳×100拘%栗。精3岗、工资兑现露率誉=林（已发放责任惧工资总炉额哗+秘已兑现效益工帆资总额恼）宣/突（公司批复责颤任工资总纲额锻+秩公司批复效益起工资总额亦）夸×100伍%责。七、督察档案桑建立责任成本桑督察档案制度蒙，责任成本督留察组每督察一装个项目部就建卵立起一套督察收档案，一式两逼份（工程公司驶与项目部各留捷一份存档）。蔽督察档案应包吓括责任预算执荡行情况、上交志款完成情况、灌工资兑现情况锋、成本节超的驴原因分析及过症程控制中存在馋问题和整改要衔求，作为责任示成本管理工作劫基础资料，同钟时也是集团公答司考核工程公很司成本管理部哪门工作绩效的牧依据。谈七、责任成本陪督察奖惩共1弹、责任成本督娱察组严格依据涉过程控制的督辈察内容对各督所察对象进行梁考核，考评记丑分结果记入过薄程控制督察记谢分表。捕2坊、效果考核评建分：各项目上峰缴款每欠交一醋个百分点估扣笋1矿分，职工工资花兑现率每欠一谨个百分点敏扣角1呀分，超额完成爽按满分计。序3矩、过程评分与惧效果评分按各隶占末50盘%话的权重加权平允均计算项目综度合得分。综合泄评分蝇在怠8算0觉分（含）以上痕项目为责任成怒本达标项目，乒不予奖罚；综尝合评分喉达终9倘5以分的项目部，钉责任成本督察被组将给避予六1000兔0屋元奖励，每超稀过暴1鄙分加悄奖丛100望0轻元。浓4策、对综合评分僚低游于祥8皂0百分的项目部，岁评定为不达标馋项目，除通报嚼批评并责令限忘期整改外，还餐将处辰以庸1000投0塘元罚款，每吗低现1赌分加帽罚攀100救0旁元。掠5脾、对于督察中啦发现的没有开掏展责任成本管格理工作的项目来，根据没有开果展的原因和工谈程规模，对项锐目长处竟以篮500朝0替至歌1000绘0糟元的罚款调,协对项目部处惊以玻10000殃0章元的罚款。兴6飞、经过各工程素公司督察并被钓评定为达标的析项目，如在集体团公司督察组延督察过程中受尊到罚款的，将具追究各公司督浪察组的责