品冠装饰工程有限公司财务管理流程

资金计划流程资金管理资金计划流程资金管理流程资金使用流程取得资金流程1.资金管理总体流程图①②③2.资金计划流程各部门申报月度资金计划①各部门申报月度资金计划资金计划流资金计划流程财务部编制汇总计划财务部编制汇总计划根据实际发生额申请资金③根据实际发生额申请资金项目名称说明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划。2、汇总计划、提交上月财务报表财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司总经理审阅董事长签字、提交上月财务报表。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报申请实际资金使用额。A、现金借支流程及采购申请借款人提出工程及业务事项申请（书面形式）→部门负责人（或上级主管）确认签字→主办会计审核（预算审核）→财务部总监签字（侧重真实、合理性等方面负全责）→公司总经理（或委托授权人）审批→出纳复核并履行借款。经办人填写借款单经办人填写借款单本部门负责人签字本部门负责人签字会计审核会计审核10001000元以内总经理批准，1000元以上董事长批准出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款项目名称说明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报公司总经理审阅董事长审批申请实际资金使用额。4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。5、公司领导审批1000元以内总经理批准，1000元以上董事长批准。6、财务部经理审核签字。7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字。B、费用报销流程费用报销人报销申请（填制费用报销单）→报销人部门负责人（或上级主管）确认签字→主办会计审核（单据、数据等方面要求）→财务部总监签字（侧重真实、合理性等方面负全责）→＿元以内副总签字、＿元以上公司董事长（或委托授权人）审批→出纳复核并履行付款。C、大宗采购管理流程采购合同主管采购合同主管合同管理供应商采购部经理开始①确定采购谈判目标收集采购谈判信息谈判信息分析②确定谈判项目审核审批③收集供应商信息④议价分析⑤分析谈判优劣势⑥制定谈判方案审核审批⑦组织实施谈判参与执行谈判协议及定价形成谈判协议汇总谈判资料审批结束各部门人员提出申购计划、填写请购单→编制采购计划→使用公司统一采购单→主办会计审核（预算审核）→财务部总监签字（侧重真实、合理性等方面负全责）→1000元以内总经理签字、1000元以上公司董事长（或委托授权人）审批→询价议价、价格评估→采购物品→物品检验入库、办理入库手续→采购报账。D、成本核算流程E、预算管理流程公司战略与目标→根据5W2H原则制定预算目标（公司及各部门）→各部门预算编制(销售预算、工程预算、采购预算和费用预算)→财务预算资金计划→预算执行→预算调整、监控→预算考评开始财务预算关系图：开始填写填写各工序物品数量、周转报表物品管理物品管理者签字原材料出库原材料出库否原材料出库、原材料出库、物品入库审核数据审核数据是否正确是否正确是结束核算成本结束核算成本登记存帐登记存帐填制凭证填制凭证否审核审核是是否正确是否正确备注：5W2H解释（1）What（要做什么）－－目标是什么（2）Why(为什么要做)－－目标是不是有力支撑部门目标（3）When(何时去做，何时结束)－－目标时限（4）Where（在何地做）－－在哪里完成（5）Who(有谁去做)－－