会计工作交接管理制度-1-2023修改整理

千里之行，始于足下让知识带有温度。第第2页/共2页精品文档推荐会计工作交接管理制度会计工作交接管理制度

第一章总则

第一条会计工作交接制度，是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容。为规范会计工作的交接，保持会计工作的延续性，明确会计责任，特制定本制度。本制度由公司财务管理部拟定、修订并负责解释。

其次条会计人员的工作调动或离职等状况，需办理睬计工作交接的，必需将本人所经管的会计工作，在规定的期限内，所有移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第三条对会计交接的具体工作规范，见公司的《会计基础工作规范》

其次章办理移交前的预备工作

第四条会计人员办理移交手续前必需做好以下工作：

(1)已经历理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。尚未记下的账目，应记下完毕，编制现金盘点表和银行存款余额调节表，调平后加盖经办人员印章。

(2)收拾应当移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

(3)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、会计软件的密码、会计软件数据磁盘（光盘等）及其有关资料、文件、其他会计资料和物品等内容。

(4)所负责的会计事项简要说明：截止移交日的现金、银行存款收、支及余额，各项资产、负债、权益余额及变动状况说明，收入、成本及费用状况说明，债权债务状况说明等，

以及公司经理认为有须要列明的其他内容。

第三章移交、监交及移交清册

第五条会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交。普通会计人员交接，由所在公司财务部门负责人监交；财务部门负责人（或会计主管人员）交接，由公司财务管理部派人监交。

第六条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

(1)现金、有价证券要按照会计账簿有关记录举行点交。库存现金、有价证券必需与会计账簿记录保持全都，否则，不允许交接。

(2)会计凭证、会计账簿、税务报表、会计报表和其他会计资料必需完整无缺。如有短缺，必需查清缘由，应在移交清册中注明，由移交人员负责。

(3)银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不全都，应该编制银行存款余额调整表。各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；须要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清晰。

第七条移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必需交接清晰。

第八条移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下举行交接。

第九条财务部门负责人（会计主管人员）移交时，还必需将所有财务会计工作、重大财务收支和会计人员状况等，向接替人员具体介绍。对需要移交的遗留问题，应该写出书

面材料。

第十条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方，和监交人员姓名、职务、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册普通应该填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第十一条接替人员应该仔细接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员应该继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的延续性，对有关印章、密码应做须要的更换。

第四章暂时移交

第十二条对于会计人员暂时离职或者因病临时不能工作需要代理的，财务部门负责人或者单位负责人必需指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。

第十三条暂时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应该与接替或者代理人员办理交接手续。

第十四条移交人员因病或者其他缘由不能亲手办理移交的，经单位负责人或者财务部门负责人批准，可由移交人员托付他人代办移交，但托付人应该对所移交的会计工作和相关资料担当责任，不得借口托付他人代办交接而推脱责任。

第五章移交后的责任

第十五条移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、税务报表、会计报表和其他有关资料的真切性、完整性担当法律责任。凡因交接不清产生问题，由接受人担当责任。

第十六条公司撤消时，必需留有须要的会计人员，会

同有关人员办理清理工作，编制决算，做好移交工作；未