融资性担保公司信用等级评价管理规定

融资性担保公司信用等级评价治理规定集团公司文件内部编码：〔TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-银行融资性担保公司信用等级评价治理规定〔试行〕目的保方的风险，依据有关法律法规以及风险评级相关原则，制定本方法。适用范围本方法适用于总行经营部室、各分行、北京地区治理部、在京各支行。本方法适用于与我行开展合作，办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公司、个人信贷业务的融资性担保公司。托付其他企业供给担保、以基金额度担当风险的担保基金参照本方法执行。定义、缩写和分类定义融资性担保公司：本文件所称融资性担保公司是指依法设立，为向银行申请办理公司或个人类融资性业务的企事业法人或个人供给居间担保的有限责任公司或股份。融资性担保公司信用等级评价：指对担保公司履行担保责任和连带清偿义务的意愿和力量进展评估，是对其债务归还风险进展的综合评价。客户信用等级：是反映融资性担保公司违约风险大小的相对尺度，共分为六等十个级别，分别是AAA级、AA(AA+、AA、AA-)、A〔A+、A、A-〕、BBB级、BBB中：AAA级：融资性担保公司具有行业所要求的经济规模、很好的进展前景、很稳定牢靠的利润来源、很强的担保履约力量，市场竞争力很强，治理水平很高，信誉状况很好，从而对降低我行融资风险有很高的业务价值。AA+级：融资性担保公司的市场竞争力、进展前景、治理水平、净收益、担保履约力量有局部处于优秀水平、局部处于良好水平，从而对降低我行融资风险有较高的业务价值。AA级：融资性担保公司的市场竞争力强，进展前景好，治理水平高，有着稳定牢靠的利润来源，担保履约力量强，信誉状况良好，从而对降低我行融资业务风险有较高价值。AA-级：融资性担保公司的市场竞争力、进展前景、治理水平、净收益、担保履约力量、信誉状况有局部处于良好水平，局部处于较好水平，从而对降低我行融资业务风险有较高的价值。A+级：融资性担保公司的市场竞争力、进展前景、治理水平、净收益状况、担保履约能力、信誉状况有局部处于较好水平，局部处于中等水平，从而对降低我行融资业务风险有肯定的价值。A级：融资性担保公司的市场竞争力中等，进展前景中等，治理水平中等，利润水平中等，担保履约力量中等，信誉状况中等。A-级：融资性担保公司的市场竞争力一般，进展前景一般，治理水平一般，净收益略差，担保履约力量一般，信誉状况中等，有肯定的违约风险。BBB级：融资性担保公司的市场竞争力、进展前景、治理水平、净收益状况、担保履约力量、信誉状况等各项状况中有局部处于较差水平、局部处于中等水平，具有较高的违约风险。BB级：融资性担保机构的市场竞争力较差，进展前景较差，治理水平较差，净收益状况较差，担保履约力量较差，担保机构存在需要关注的问题，具有较高的违约风险。B级：融资性担保公司的市场竞争力、进展前景、治理水平、净收益、信誉状况等各项状况都很差，担保履约力量很弱，违约风险格外高。缩写担保公司：指办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公司、个人信贷业务的融资性担保公司。无。职责与权限部门/岗位 职责与权限〔1〕对本单位申请准入的担保公司进展前期调查，并进展信用等级评价；分行/治理部 〔2〕负责本单位原有合作的担保公司年度信用等级评价；〔3〕负责将担保公司的信用等级评价结果上报总行最终核定。〔1〕/治理部上报的担保公司评级结果最终核定；总行中小企业事业部〔2〕对全行性的申请准入担保公司及原有合作担保公司进展年度信用等级评价。〔1〕负责担保公司信用等级评价的

不相容职责总行信用风险部政策指导。根本原则和根本规定本方法对融资性担保公司的信用评级实行打分卡评价方式，包括定量定性评价、预警与级别限定两个评价步骤。定量评价主要通过定量指标算分，从规模实力、担保主营业务、风险治理、财务比率四个方面进展评价。定性评价主要通过定性指标评分，从竞争力量、根底素养、经营状况、信用状况四个方面进展评价。预警与级别限定是通过对指标值与预警阀值的比较，以及依据对各种特别状况的规定，从而对融资性担保公司的最高信用等级进展直接的限定。流程描述和掌握要求评价流程调查人对拟准入担保公司进展定量和定性初步评价，初评完毕后随其他资料一同上/治理部授信审查委员会，由授信审查委员会对评价结果进展认定，中小企业事业部对评价结果进展最终认定。调查人应依据年度对已准入担保公司进展等级评价，评价结果在年度核保时一并提/治理部授信审查委员会审议。预警与级别限定预警指标。当预警指标值突破预警阀值时，将直接对融资性担保公司的信用等级进BBB级：①对客户直接贷款或直接融资/实收资本高于25%；/实收资本高于20%；15%；40%；⑤对单一客户的融资担保余额高于自身实收资本10%；10其他级别限定①假设担保公司在履行我行或他行融资担保责任中存在过违约状况，则其信用等级不得超过BBB。②假设担保公司未决诉讼标的金额超过其实收资本30BBB。③成立时间在1年以内的担保公司，其信用等级不得超A；成立时间在2年以内的担保AA-。④注册资本金在1亿元人民币〔含〕以下的担保公司，其信用等级不得超A。⑤注册资本金中以货币方式出资的比例低80AA。⑥假设担保公司对客户收取保证金，且保证金治理制度不透亮的，其信用等级不得A信用评级的特别规定融资性担保公司发生重大工程建设、重大体制变动、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项时，将对其履约偿债力量产生显着影响，需要进展重评价。重大事项包括〔但不限于〕以下状况：①担保公司订立重要合同，该合同可能对其资产、负债、经营成果中的一项或者多项产生显着影响；②担保公司的经营政策或经营工程发生重大变化，或担保公司的经营环境发生重大变化；③担保公司发生重大投资行为或购置金额较大的长期资产的行为〔总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和〕；④担保公司发生重大债务，或未能归还到期债务；⑤担保公司发生重大的经营性亏损或非经营性亏损；⑥担保公司的资产或资金受到重大损失；⑦公布的法律、法规、政策、规章等，可能对担保公司的经营有显着的影响；⑧担保公司的领导层、高层治理者发生重大变动；⑨担保公司进入清算、破产状态，或发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大法人资产构造及资本构造的变动事项；⑩涉及担保公司的重大诉讼事项诉讼标的到达净资产30%，或担保公司发生的其他重大经营和法律大事。本方法适用于在稳定的经营环境下正常持续经营的融资性担保公司，方法中的评级工作采用通过正常渠道取得的合法合规信息。由于担保公司经营风险的特别性，以上所列重大事项并不能涵盖因经营环境重大转变或突然大事的发生，或不能为我行所了解的内部信息和交易所导致的重大风险。业务营销部门应亲热跟踪评级对象的经营状况，假设发生上述重大事项或重大的经营状况变动，应马上实行相应措施防范风险，并报信用等级评价机构，进展重评级。信用评级的认定与分类治理信用评级的认定信用评级工作由总行中小企业事业部牵头组织和最终核定，信用评级在经打分卡打分和综合评价后确定。评级结果自评级审定之日起，有效期为一年。评级结果是我行商业隐秘，不得对外公布。信用评级的分类治理①对融资性担保公司实行信用等级分类治理。原则上，与我行开展融资性担保业务合作的A级及以上，由政府全资或控股设立的政策性担保公司信用评级须在A-级及以上。②对符合准入条件且信用等级不超A+级的增融资性担保公司，担保额度不超3亿元，商业性担保公司保证金比例不低10%，政策性担保公司保证金比例不低5%，单笔限额300060风险评价指标担保放大倍数：担保放大倍数过大则说明风险较大，担保机构面临较严峻的资金危5倍，最高不超过10倍。对于引入再担保的融资性担保业务，担保责任余额按再担保承保比例核减后的担保责任余额计算。计算公式如下：担保放大倍数＝当期担保责任余/实收资本风险预备金率：本指标衡量担保公司为面对可能发生的风险所提取的预备金充分程度。计算公式如下：风险预备金率＝期末风险预备金余/期末担保责任余额流淌资产占比：担保机构的流淌性在很大程度上打算了其代偿及还贷的力量，因此对于担保机构来说至关重要。计算公式如下：流淌资产占比＝/总资产营业收入增长率：本指标衡量担保公司的盈利及成长性。计算公式如下：营业收入增长率＝〔上年度营业收入代偿回收率：代偿回收率反映了担保机构对代偿支出的追偿回收程度。计算公式如下：代偿回收率＝当期累计收回代偿金/〔期初代偿余额＋本期代偿发生额〕担保业务收益率：担保业务收益率反映了担保机构的风险收益回报水平。计算公式如下：担保业务收益率＝上年度担保业务收/上年度累计担保业务金额担保业务收入比重：担保业务收入比重反映了担保机构的担保业务对全部营业收入的奉献占比。计算公式如下：担保业务收入比重＝上年度担保业务收/上年度营业收入总额其他投资的净资产占比：融资性担保公司以自有资金进展投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。该指标是《融资性担保公司治理暂行方法》对融资性担保公司投资比例的一个合规性投资比例要求。计算公式如下：其他投资的净资产占比＝7．检查监视〔1〕审计部对本方法执行状况进展后评价。8.依据文件、相关体系文件依据文件〔1〕《融资性担保公司治理暂行方法20233相关体系文件〔1〕《融资性担保公司治理规定》〔京银风[2023]149号〕9.附录〔1〕定量、定性评价标准及要求指标评价指标根本指标分值评价标准得分超过指标评价指标根本指标分值评价标准得分超过8〔含〕4经营期限5〔含〕-83〔以担保为43〔含〕-52主业〕1〔含〕-31缺乏10超过10〔含〕4资产总额43〔含〕-10亿1〔含〕-332缺乏1180%〔含〕3规模22净资产比率3占总资产的比重60%〔含〕-80%60%21实力超过3500万元〔含〕3收入总额3500万元〔含〕-3500万元2缺乏500万元130%〔含〕3营业收入增310%(含)-30%2长率10%1实收资本5亿元〔含〕以上5实收资本实收资本3〔含〕-54〔可加担保5实收资本1〔含〕-33基金〕实收资本3000万元〔含〕-1亿元2实收资本3000万元以下1担保28在保余额5在保余额超过30亿〔含〕5主营在保余额5亿〔含〕-30亿4业务在保余额1〔含〕-53在保余额5000万元〔含〕-1亿2在保余额5000万元以下15亿〔含〕3增担保总31亿〔含〕-5额亿21亿以下1担保企业数3超过100家〔含〕50(含)-100家32量低于501增担保企3占总数40%〔含〕以上占总数20%〔含〕-40%32业数量占总数20%以下1100担保放大倍43〔含〕-10倍〔含〕4数3285%〔含〕以上6担保业务收670%〔含〕-85%50%〔含〕-70%54入比重30%〔含〕-50%330%以下1收益率2.5%〔含〕以上4担保业务收益率4收益率2%〔含〕-2.5%收益率1.5%〔含〕-2%32收益率1.5%以下1风担险保30风险预备金率6风险预备金余额占担保责任余额比例超过8%〔含〕6管风理险治理单一最大客2户担保比率前十大客户4担保比率中长期担保

风险预备金余额占担保责任余额比例55%〔含〕-8%风险预备金余额占担保责任余额比例42%〔含〕-5%风险预备金余额占担保责任余额比例31%〔含〕-2%风险预备金余额占担保责任余额比例21%以下单一最大客户担保金额占担保总额不210%10%0〔含〕前十大客户担保金额占担保总额不超430%前十大客户担保金额占担保总额超过330%〔含〕-50%前十大客户担保金额占担保总额超过250%〔含〕-80%前十大客户担保金额占担保总额超过180%〔含〕中长期担保金额占担保总额缺乏10% 310%〔含〕23 -30%占比30%〔含〕1以上累计担保代偿率2%〔不含〕以下 5累计担保代偿率2%(含)-4% 3担保代偿率

累计担保代偿率4%(含)-6% 1累计担保代偿率6%(含)以上 0代偿回收率 反担保率 投资流淌性 投资风8 投资收益率 险治理其他投资的2净资产占比流淌资产占4财务 比12比率资产负债率 4

累计代偿回收率80%〔含〕以上 5累计代偿回收率50%〔含〕-80% 4累计代偿回收率30%〔含〕-50% 3累计代偿回收率30%以下 2反担保设置金额与担保总额之比为5100%80%4〔含〕-100%50%2〔含〕-80%50%0以下投资组合占净资产比60%以下 3投资组合占净资产比60%(含)-70% 2投资组合占净资产比70%(含)-80% 1投资组合占净资产比80%〔含〕以上 0投资收益率8%以上 3投资收益率5%〔含〕-8% 2投资收益率5%〔含〕以下 1不存在利益冲突的其他投资占净资产0比例超过20%不存在利益冲突的其他投资占净资产2比例不超过20%流淌资产占比90%(含)以上 4流淌资产占比70%(含)-90% 3流淌资产占比50%(含)-70% 2流淌资产占比50%以下 1资产负债率5%以下 4资产负债率5%〔含〕-20% 3资产负债率超过20%〔含〕1净资产收益率6%〔含〕以上44净资产收益率3%〔含〕-6%3净资产收益率3%以下1100净资产收益率总计10025%。定性评价得分净资产收益率总计大 评价指标指 类分

评价标准 得分标 总 根本指标值分

具有较强的市场定价力量，具有稳定、分散的客户群，属于担保业务市场的领导者或者专注从事某些专业领域的担保业务并形成了独有的竞争优势，行业排名位于前列。

4-5市场地位5具有肯定的市场定价力量，具有肯定的客户资源，属于担保业务市场的追随者或一般的担保企业竞 属于刚进入担保业务市场的企业，属于客争 户、业务的拓展阶段25能 国有独资或国有控股，带有肯定程度的政府力 信用，在担保工程源上能得到股东很大支持，在政府工程担保上有着广泛合作国有参股或民营，有肯定政府背景或行业背股东背景10景，在担保工程源上能得到股东肯定支持，在政府工程担保上有肯定合作全民营，无政府的扶植背景或支持较弱、支持层级较低〔如村、镇政府的支持等〕，在政府工程的担保上无合作关系或合作较少

2-30-18-105-70-4与银行的10合作关系

具有良好、稳定、分散的银保合作关系4以上〕，与银行担保授信额度、保证金缴纳、代偿宽限期等优于行业平均水平具有肯定的银保合作关系2家以上〕，行的担保授信额度、保证金缴纳、代偿宽限期等属于行业平均水平建立2家〔不含〕以下的银保合作关系，银行选择的合作方式较为慎重谈吐诚恳，社会反映良品质〔实行社会调好

8-104-70-31-2经营者素8质根底35素质公司治理

查和对经营者提问核实等〕的经营年限〕治理方针〕进展〕

不明显≥5≥2＜2思路清楚想不统一其他良好建立了权力制衡机制股东或出资方对经营或

02101-201-2031-28 利制衡关系〕状况

财务治理产生肯定负面 0影响关联交易的资金往来明2晰，交易价格公允或无资金或转移〕关系〕

关联交易关联交易和资金往来频繁，存在难以清楚了解 的状况存在股东通过关联交易0挪用资金或转移利润依法设立，制定了标准3的公司章程，建立了独立董事制度合法定人数，但公司的2组织架构和治理构造一制度设立不标准，产权关系不明晰，缺乏科学的公0司治理构造，发起人或股东不符合法定人数称的治理、业务人员、1员工教育程度 风控人员数量到达80%以上员工素养 3 其他 0员工岗位职责清楚、专业化分工明确、有严格 1专业状况

的职业培训其他 01年内，主要员工保持稳定员工稳定性 1年内核心岗位员工离象设有评审和决策等关键风险掌握部门

1086-7治理体制16

机构设置制度建设与实施

业务分工机构或业务人员力量强偿追偿等主要关键制强具有标准性的业务操作

4-50-386-74-5掌握力量较差

0-3完全符合国家有关规定3担保业务违规略有违规1违规严峻0合规性5完全符合国家有关规定2投资业务违规略有违规1违规严峻0具有补偿协议或明确的代偿补偿政策，能得到1-4补偿依据政府财政或股东较大补偿经否0营代偿补偿占全部代偿总25 补偿机制104状额的比例≥80%况代偿补偿比例＜80%且≥50%3＜50%且≥20%2＜2