商业银行贷款质量五级八档分类标准模版

商业银行贷款质量五级八档分类标准为进一步强化我行贷款质量风险管理，我行将原五级五档分类标准细化为五级八档分类标准，分类标准的确定结合了借款人经营状况、贷款逾期欠息情况、风险缓释措施等因素。具体如下：一、法人客户及自然人经营性贷款的分类标准：对于法人客户及自然人经营性贷款的分类级次的确定主要考虑借款人经营情况、还款能力、还款意愿、担保措施及逾期情况等因素。其中：（一）正常类一级：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有良好的声誉，处于良性发展状态，所在行业前景较好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。主要特征：1.借款人贷款本金未逾期或欠息；2.借款人生产经营正常，主要经营指标稳定，产品市场充分，企业处于成长状态，利润持续增长，货款及时回笼，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息，连续保持良好的还款记录。（二）正常类二级：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定的不确定性。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。主要特征：1.抵押、质押贷款本金逾期或欠息30天以内（含30天），担保足值、手续完善有效；2.借款人生产经营正常，主要经营指标稳定，产品有市场，但企业或产品的生命周期已处于顶峰或开始下滑，目前借款人有能力足额偿还贷款本息，对最终还款有充分把握；3.展期贷款。（三）关注类一级：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和行业发展前景一般，存在可能影响借款人持续偿债能力的不利因素。主要特征是：1.抵押、质押贷款本金逾期或欠息31天以上90天以内（含90天）；2.保证、信用贷款本金逾期或欠息30天以内（含30天）；3.借款人经营性现金流量、资产负债率、流动比率、存货周转率、销售收入、资金回笼等较上期末或同期比较出现不利变化或低于行业平均水平；4.贷款抵质押物价值下降，担保人能力出现不利变化，可能影响贷款归还；5.宏观经济、行业、市场、技术或产品发生变化对借款人经营产生不利影响，并可能影响借款人偿债能力；（四）关注类二级：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和行业发展前景不乐观，对借款人的偿债能力需加以高度关注。主要特征是：1.保证贷款、信用贷款本金逾期或欠息31天以上90天以内（含90天）；2.借款人经营性现金流量占比、流动比率、存货周转率、销售收入、销售利润率等持续下降，资产负债比率较上期末或同期大幅上升；3.借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对贷款偿还可能产生不利影响；4.借款人管理层发生重大变化（如更换法定代表人等），对企业的未来经营可能产生不利影响；5.借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或较上期大幅上升，对贷款偿还可能产生不利影响；6.借款人法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；7.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大不利变化；8.企业态度发生改变，明显缺乏合作的积极性；9.借款人的直接关联公司的贷款已被列为次级或以下。（五）关注类三级：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、现金流量等持续下降，或已出现影响借款人偿债能力的不利因素。主要特征是：1.固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的调整，如在建工程项目预计不能按计划投产或工期已经延长、工程造价超概算需要增加投资和贷款等；2.贷款的抵质押物下降幅度较大，影响贷款归还可能性较大；保证人的财务状况出现重大的负面变化，可能影响保证责任的履行；3.本金和利息虽尚未逾期，但借款人还款意愿差，或有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；4.借款人涉及对其财务状况或经营可能产生重大不利影响的未决诉讼；5.借款人在本行或其他金融机构的债务已被列为不良；6.借款人将贷款挪用，并可能对正常还款形成不利影响；7.重组贷款按修订后的还款条件正常还款6个月以上的贷款。8.违反国家有关法律法规和信贷管理的有关规定、未经正常贷款审批程序而形成的贷款；9.以盘活为目标而追加投放的新增贷款；10.借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；11.对关系人的信用贷款、以优于同类贷款条件向关系人发放的担保贷款、违规展期、违反利率规定以及借款人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的；12.信贷要件不完整，并可能影响贷款归还。（六）次级类贷款：借款人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，即使执行担保，也可能会造成一定损失。主要特征是：1.贷款本金逾期或欠息91天以上180天以内（含180天）；2.借款人财务状况不佳、经营亏损，并且难以获得新的资金，支付出现困难，已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持经营；3.借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；4.借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；5.信贷档案不齐全，重要法律性文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款和担保应承担的法律责任；6.担保手续不齐全或有效性存在问题，对还款形成实质性不利影响；7.借款人不能偿还对其他金融机构的债务；8.借款人财务状况恶化或无力还款需要重组的贷款；9.银行为保全信贷资产而办理的重组贷款；10.借款人采取隐瞒事实或抵押品重复抵押等不正当手段套取贷款；11.借款人还款意愿较差，利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期；12.借款人有重大违法经营行为；13.本行已诉诸法律来收回贷款。（七）可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。主要特征是：1.贷款本金逾期或欠息181天以上；2.借款人因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因处于停产、半停产状态，固定资产贷款处于停建、缓建状态；3.借款人实际已资不抵债或进入清算程序；4.贷款经过了重组，仍然逾期，或借款人仍然不能归还贷款或还款来源未得到明显改善；5.借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的经营造成重大影响；6.借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务但不能正常还本付息。（八）损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。主要特征是：1.符合财政部《金融企业呆账核销管理办法》（财金【2010】21号）规定的被认定为呆账条件之一的贷款；2.借款人无力偿还贷款，即使处置抵质押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%；3.贷款本息逾期3年以上的信用贷款、保证贷款；4.虽有抵押但经法院强制执行仍未能收回的贷款；法院终审判决我行全额败诉的贷款；虽然胜诉但未在规定时间内向法院申请执行或借款人无财产收入可执行，或因其他不可抗力无法执行而损失的贷款；5.对贷款企业的净资产评估后确认，贷款无法收回或只能收回极少部分的贷款；6.贷款主合同已超过诉讼时效，借款人对任何主张债权的文件不予确认，通过所有的措施和必要的法律程序均无法收回的贷款；7.未与借款人签订贷款合同（协议），或贷款合同（协议）原件灭失，以任何方式主张债权，借款人均不予以确认的贷款；8.借款人经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，经确认无法还清的贷款。9.借款人没有任何还款能力和资产，且贷款保证已过保证期间，保证人拒不履行保证责任；或保证人企业已破产、被公告注销、被撤销（已关闭）；或保证人经营状况恶化，财务亏损，严重资不抵债，已完全不能履行保证责任的贷款。二、按揭贷款分类标准：对按揭贷款的分类级次确定主要考虑违约期数、违约原因及借款人和担保人还款能力、意愿等因素。其中：（一）正常类一级：借款人一直能正常还本付息，无违约记录，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素。（二）正常类二级：借款人出现违约情况，但经查明不存在影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素。（三）关注类一级：借款人连续违约期数达3次；借款人虽能还本付息，但已存在影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素。（四）关注类二级：借款人连续违约期数达到4期；已出现影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素。（五）关注类三级：借款人连续违约期数达到5期；已出现影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素。（六）次级贷款：借款人连续违约期数达6期及以上；借款人的正常收入已不能保证及时、全额偿还贷款本息，需要通过出售、变卖资产、对外借款、保证人、保险人履行保证、保险责任或处理抵（质）押物才能归还全部贷款本息。（七）可疑贷款：贷款人已要求借款人及有关责任人履行保证、保险责任、处理抵（质）押物，预计贷款可能发生一定损失，但损失金额尚不能确定。（八）损失贷款：借款人无力偿还贷款，履行保证、保险责任和处理抵（质）押物后仍未能清偿的贷款及借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。三、特别情况分类标准:（一）小企业贷款：参照企业法人及个人经营性贷款分类标准，根据贷后检查情况，结合中国银监会《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发〔2007〕63号）等相关规定对小企业贷款进行分类。（二）低风险贷款：全额存单、国债、保证金等质押贷款、贴现，逾期未超过90天，操作手续合法合规，可分类“正常类二级”，否则根据风险程度至