项目文件v0917资产经营

（我们审计了后附的青浦资产经营以下简称贵公司财20121231201312312014630（（1）（2执行和必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表审计意见我们按照中国会计师审计准则的规定执行了审计工作中国会计师审计准则要求我们遵守中国会计师职业道德守则计划和执行审计工，选择的审计程序取决于会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时会计师考但目的并非对内部控制的有效性意见审计工作还包括评价管理层选，63020112012201416立信会计师中国会计师 附注货币（一（二-（三（四（五53可供金融资（六94（七（八（九6316企业法定代表人 主管会计工作 会计机构负债和所有者权益（或股东权益附注（十一--（十二（十三（十四（十五（十六4471（十七92（十八9960所有者权益（或股东权益实收资本（或股本（十九00（二十71（二十一（二十二5616企业法定代表人 主管会计工作 会计机构项附注20141620132012一、营业收 （十三减：营业成 （十三---用（二十五（二十六（二十七投资收益（损失以“-”号填列41二、营业利润（亏损以“-”填列（二十九（三十---三、利润总额（亏损总额以“-”号填列四、净利润（净亏损以“-”号填列---（一）（二）---企业法定代表人 主管会计工作 会计机构项目2014年月至月--------额---------------偿还支付的现-----企业法定代表人 主管会计工作 会计机构1166201416-----------（一）（二）--（三）--3．--（四）-1．---4．-（五）----4．-（六）-1．-2．-（七）----企业法定代表人 主管会计工作 会计机构12312366股-----------（一）（二）--（三）----------3．--（四）--1．----4．-（五）-------------------------4．--------（六）--------1．--------2．--------（七）-----------企业法定代表人 主管会计工作 会计机构123123股---------（一）（二）-（三）-3．（四）--1．----4．-（五）----4．-（六）-1．-2．-（七）----企业法定代表人 主管会计工作 会计机构

管理出具《关于同意建立青浦资产经营公司的（青国资[1999]10号同意成立青浦资产经营公司投资人为青浦县国有资产管理(注：后更名为青浦区国有资产监督管理)，资本为2,331万元。2001年8月17日，公司召开董事会决议通过公司资本由2,331万元增加至11,3319,000出额（万元占资本比例青浦发展（）的公司100%股权全部无偿划转至青浦发展（）。2013年9月23日，上海市工商行政管理局核发变更后的《企业法人出额（万元占资本比例青浦发展（）出资上述出资业经东洲政信会计师审验并出具了沪东洲政信验字[2014]4044出额（万元占资本比例青浦发展（）青浦现代农业园区发展金出资。上述出资业经东洲政信会计师出额（万元占资本比例青浦发展（）青浦现代农业园区发展截止2014年6月30日公司的资本为150,000,000.00元。现法定代表人为，鹏，企业法人号为310229000455724地址为青浦区城中北路103号。公司最终控制方为青浦区国有资产监督管理。，(一)财务报表的编制基础公司以持续经营为基础根据实际发生的和事项按照财政部于2006年2月以及中国监督管理《公开的公司信息披露编报规则第15号 20121120140630 采用为记账本位币 1、值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括性金融资产或金融负债持有至到期投资应收款项可供金融资产其他金融负债等2、取得时以公允价（扣除已但尚未的现金股利或已到付息期但尚未取的债券利息）作为初始确认金额，相关的费用计入当期损益包括在活跃市场上有报价的工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应可供金融资取得时按公允价（扣除已但尚未的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关费用之和作为初始确认金额。按其公允价值和相关费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续3、（涉及转移的金融资产为可供金融资产的情形）之和中对应终止确认部分的金（涉及转移的金融资产为可供金融资产的情形）4、5、金融资产（不含应收款项）日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观表明某项金融资产发生减可供金融资产的减值准备期末如果可供金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种可供权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回(七)应收款项坏账准备1、2、其他应收款进行单项减值测试。客观表明其发1（111－22－333、有客观表明单项金额虽不重大的应收款项发生减值的根据其未来现金流 1、及以权益性作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益。的资产、发生或承担的负债以及的权益性的公允价值方为企业发生时计入当期损益方作为合并对价的权益性或性的费用，计入权益性或性的初始确认金额。通过多次分步。以权益性取得的长期股权投资按照权益性的公允价值作为值为基础确定其初始投资成本除非有确凿表明换入资产的公允价值更加通过重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定2、成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已但尚未的利润的影响对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部予以以其他实质上构成对被投资单位净投资的长益账面价值为限继续确认投当期投资损失。被投资单位以后期间实现的，公司在扣除未确认的亏损分他实质上构成对被投资单位净投资的长益及长期股权投资的账面价值同投资单位实现的净损益（扣除已及已的现金股利和利润）中应享3、活动相关的重要财务和经营决策需要控制权的投资方一致同意时存在投4、(九)投资性房地产投资性房地产是指为赚取或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 （年残值率20450-(十)固定资产1、2、（年残值率年折旧率20（年残值率年折旧率201053、1、到预定用途所发生的其他支出无形资产的价款超过正常信用条件延期支重组取得人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之、成本费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本、在取得无形资产时分析判断其使用对于使用有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用不确定的无形资2、对于使用确定的无形资产，明显减值迹象的，期末进行减值测试。1、2、 1、①利息收入金额，按照他人使用本企业货币的时间和实际利率计算确定②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的时间和方法计算确定额在相关已经收到或取得了收款的时确认出租物业收入

1、

相关的和与收益相关的。对于文件未明确规定对象的公司将该划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际对象划分。2、3、对于国家统一标准或定量享受的在期末按照应收金额予以计量1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直进金总额中扣除，按扣除后的费用在租赁期内分摊，计入当期费用。2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直进公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从收入总额中扣除，按扣除后的费用在租赁期内分配。1、2、税种税种6城市建设按实际缴纳的营业税、计按实际缴纳的营业税、计按实际缴纳的营业税、计 （以下金额单位若未特别注明者均为元 1、--------6、 1、项目其中：青浦烟草糖合计 1、---------------3、截止20146305％以上（5％）表决4、华夏55大观展5 青浦投 55市浦东新区社会事业投资经营公司5华夏55大观展公司高管5 青浦投 555华夏5注:2003年度公司在华夏产品，由于2005年华夏进行了，因此根据华夏的结果，2010年度和2011年度公司收回了部分款项，但2235 项 1、2、（金额单位：万元20141月20141青浦烟草（金额单位：万元20132013青浦烟草（金额单位：万元20122012青浦烟草3、-66青浦储备粮管理注注朱家角投资开发0注青浦生猪-注4注青浦工业园区开发5注0农商银行青浦00长江经济联合发展（大观园旅游发展4注青浦房地产投资置业5注80 8-----））44青浦储备粮管理注注朱家角投资开发0注注4注青浦工业园区开发5注0农商银行青浦00长江经济联合发展（大观园旅游发展4注青浦房地产投资置业5注青浦盈港客运管理注80 4----））青浦烟草糖酒5-75-7-注-注00注青浦现代农业园区发展-注区4注青浦工业园区开发55注0农商银行青浦0长江经济联合发展（有限司大观园旅游发展4注青浦房地产投资置业5-注青浦盈港客运管理-注55 936-7））张江高新技术产业开发、青浦工业园区、大观园旅游发展、青浦房地产投资置业、青浦盈港客运管理有投资设立，但由于上述九家公司从行政归属上为国资委直属单位，因此由青浦区国有资产监督管理直接。介于公司未对上述被投资公司的董事会或是类似权力机构派出代表，因此公司对上述被投资单位的生产经营决策无重大影响。此外，根据青浦区国有资产监督管理出具的国资2014-80号、国资2014-78号和国资2014-90号、国资2014-76号、国资2014-77号、国资2014-79号，， 项1．062．093．5007-----5．5007项1．062．593．55074．----5．5507项1．062．-3．93----5．9312014630项目项目项目合计 1、项------项--------项其中：设其中：设其中：设其中：设其中：设3、截止20140630 长期股权投 长期股权投 长期股权投1、12、201406305％以上（5％）表3、截止201406301、项12、截止20146305％以上（5％）表决3、截止2014630（1）（2）（3）社会其中：医疗基本养老失业工伤费（4）（5）（1）（2）（3）社会其中：医疗基本养老失业工伤费（4）（5）（1）（2）（3）社会其中：医疗基本养老失业工伤费（4）（5）城市建设河道项青浦区财借款利1、11－22－33 2、截止20146305％以上（5％）表青浦投资青浦投资项款13-项金25022项金2-款6-92-号》抄告单，要求公司的社会保障咨询服务负责管理区级公司改制后的原企室出具《青府办告[2014]246号》抄告单，同意剥离青浦资产经营金转账至市青浦区指定的青资社会保障咨询服务，号（集体）资本从竞争行业中全部退出。20055月17日市青浦区出具《市青浦区关于委办局管办企业及所属企业深化转换机制的意见（青府发[2005]42号，要求全区委、办、局管及所属企业的改制工作，力争在两年内基本完成，此后，青浦区、青浦区国有资产监督管理下件同意辖区内部分企业的改制方案，且改制企业与公司签订《移交，其中约定：自2005年5月改制开始公司对五十三家改制企业的职工进行了妥善安置并有效清理了企业债权，，海市青浦区出具的《关于同意青浦资产经营公司将青物实业有限将收到的用于改制的专项的剩余款项作为政策性划转投资，计入资本公积中。青浦区财借截至2014年6月，青浦区财借款明细如下青浦区财借款利青浦区财借款利1：青浦发展（合计-----青浦发展（0合计---注：公司股本变动情况详见本附注一“公司基本情况11704 、2003年2月25日，市青浦区出具《市青浦区关于区级公司深化转换机制的有关配套措施（试行）（青府发，号（集体）资本从竞争行业中全部退出。20055月17日市青浦区出具《市青浦区关于委办局管办企业及所属企业深化转换机制的意见（青府发[2005]42号，要求全区委、办、局管及所属企业的改制工作，力争在两年内基本完成。随后，青浦区、青浦区国有资产监督管理下件同意辖区内部分企业的改制方案，五十三家改制企业与公司签订《移交。自2005年5月改制开始，公司对五十三家改制企业的职工进行了妥善安置，并清理了企业债权，使五十，于改制专项剩余款项作为政策性划转投资行为，计入资本公积中进行核算，具的专项的剩余款项84,561,924.61元作为政策性划转投资，计入资本公积。82,052,374.202012201332,653,576.44101,841,922.20、根据青国资委〔2014〕89号文的精神，同意公司对改制过程中改制企业划入892,350.94元，部分8,437,719.42元，无偿划转至市青浦区国有资产督管理，差额部分28,763,150.48元直接冲减资本公积、根据青国资委[2014]78号和青国资委[2014]90号，公司将持有的朱家角投资开发58.16%股权、向青浦投资的9,000万元借款和向淀山湖新城发展的7,000万元借款，无偿划转至市青浦区国有资产监督管理，差额部分27,890,000.00元直接冲减资本公积。根据青国资委[2014]76号公司将持有的青浦储备粮管理股权无偿划转至青浦投资，并直接冲减资本公积500,000.00元、根据国资委[2014]77号公司将持有的青浦农业投资管理公司股权无偿划转至上市青浦区国有资产监督管理，并直接冲减资本公积5,500,000.00根据青国资委[2014]79号公司将持有的大观园旅游发展无偿划转至湖区建设开发，并直接冲减资本公积、根据青国资委[2014]80号，公司将持有的青浦区房地产投资置业有限公司100%无偿划转至青浦投资，并直接冲减资本公积11,197,312.75、根据青国资委[2014]62号，公司将持有的青浦盈港客运管理35%无偿划转至青浦发展（），并直接冲减资本公2,352,036.07 20141月20132012加：本期归属于母者的净利1、 2014月至2、主营业务（分地区2014年月至月3、主营业务（分行业2014年月至月794、 合 20141620132012城市建设河道注：根据《市青浦区关于调整青浦区征收城镇土地使用税建制镇人民月1日起青浦区征收城镇土地使用税的范围从建制镇所在区域调整201420141620132012--20141620132012 1、2014162013201294-合计942、201416201320123、20141620132012（烟草）青浦烟草糖92014月至20141620132012201416201320122014162013201220141620132012201420141620132012本公 在外普通股 平均0基本每股收益（元普通股的平均数计算过程如下20141月20132012年初已普通股股加：本期的普通股减：本期回购的普通股年末在外的普通股基本每股收益S=其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为在外的普通股平均数；S0为期初总数；S1为报告期因公积金转增股本或股利分配等增加数；Si为报告期因数；Mj为减少次月起至报告期期末的累计月数。2、20141月20132012（稀释本公司在外普通股的平均数（稀释000稀释每股收益（元普通股的平均数（稀释）计算过程如下20141月20132012计算基本每股收益时年末在外的普通股平均年末普通股的平均数（稀释稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证期权、可转换债券等增加的普通股平均数)其中，P1司普通股股东的净利润和平均股数的影响按照其稀释程度从大到小的顺1、 2014月至代收代付动迁收商务咨询往来收到区国资委改制专项 2