某某工程项目责任成本管理分析报告

某某项目责任成本管理分析报告（2008年8月）***公司某某项目部2008年0**公司某某项目工程项目责任成本管理分析报告（2008年8月）经营成果分析**项目开累对上计价9198万元，应计未计598万元，实际干脆成本支出8543万元，本级管理费490万元,税金326万元,其它成本54.6万元,项目盈利382万元,实现收益3.9%。工程数量的节超分析和对上对下计价状况分析某某项目对下计价工程数量均严格限制在对上计价范围内，本月未对上计价***，对下计价****。**项目对上对下均按设计图计量，工程数量无节超。变更数量正上报监理、业主审核，本月未对上计价，对下计价***万元。材料节超分析**项目材料甲供，本月柴油超材料耗，水泥及粉煤灰节约，材料整体限制良好，价差节约5800元，量差超20816元，材料限制较好。**项目本月水泥及地材超耗，钢材节余。因价差增加成本40万元，材料量差增加成本415万元。工程单价节超分析**项目劳务单价未超预算价，预算价未超中标价，单价限制良好。**项目劳务分包单价均限制在中标单价内，但单价节余较少。**项目公司预算价普遍超中标价，主要是由于投标期价格为2006年价格，实际进场施工为2008年。东项目劳务分包单价均限制在中标单价内，但单价节约较少。施工方案优化执行状况分析**项目正在上报弯沟大桥变更为路基的设计变更，同时上报了7个结构物变更。**项目变更主要为2#及3#支洞增加支护。预付工程款分析**项目有动员预付款，尚未回扣。项目本级管理费责任预算及执行状况分析**项目本级管理费25.2万元(工资及五金8.5万，办公费1.5万元，差旅费1.8万元，其它费用13.4万元）；**项目本级管理费51.1万元(工资及五金19.8万，办公费2.6万元，差旅费8.9万元，款待费4.2万元，其它费用15.6万元）；**项目本级管理费35.5万元(工资及五金19.7万，办公费0.7万元，差旅费0.6万元，款待费2.7万元，固定资产运用费7.3万元，其它费用4.5万元），超预算6.9万元，本月间接费超支主要是因为工资（一次发放两个月）及固定资产运用费较高。资金安排执行状况分析**项目下月预料收入216万元，资金安排为对下计价193万元，间接费支出17万元，工期安排保证金8万元，下月资金能满意工程须要。**项目对上对下计价刚好，各队均未出现超拨工程款，资金安排良好，满意工程须要。**环城项目8月份计量资金尚未到位，资金惊慌，项目要尽快将资金到位，保证满意项目周转须要。**项目对上计量刚好，严格按合同支付劳务队，未出现工程款超拨现象，资金管理处于受控状态，资金安排良好。**项目始终资金困难，兼之设备投入较大，材料费比重高，严峻影响项目正常施工生产。公司已向项目拨款已维持项目运转。实现收益与上缴款差异性分析**项目实现收益3.9%，应上交268万元，事实上交312万元，完成上交款。**项目盈利1280万元，实现收益6.6%，应上交1154万元，事实上交676万元。**环城项目盈利484万元，实现收益10.2%，应上交205万元，事实上交150万元。十、上期整改措施落实状况及下期成本限制要点**项目节点工期在12月，现在石方开挖剩余工程不多，炸药库房将撤，租用其它公司库房，要抓好火工品保管、领用、退库等工作，同时要抓紧施工进度，保证在业主要求的工期内完工。**项目要加强物资管理，加强物资监管力度，搞好周转材料的清点回收，同时要加快施工进度，确保业主要求的10月份全路幅通车。**项目要加紧对0#变