代理企业所得税汇算清缴及审核事项工作底稿DOC

代理企业所得税汇算清缴及审核事项工作底稿公司（所）音索舍引妇委托单位名厦称：记睛验盟潜委托单位扬联系电话蛋:功索引号侍项目名称漆页码企索引号事项目名称城页码踢一、综合类债3A-13相资产盘亏、皇毁损和报废吉审核表言35雹1-1串审计整体工颠作计划立3择3A-14亏租金支出审欺核表猜36励1-2用三级复核工盗作底稿魂4证3A-15叶研究开发费裕用审核表诉37沟1-3查审计过程中秤重大问题请郑示报告刊5舅3A-16比其他扣除费卫用项目审核览表灾38绩1-4咳与客户交换理意见记录坑6影3A-17兵不允许扣除盐项目类审核叙表潮39呆1-5召企业内部控圾制制度调查挣问卷贪7蕉B、调减项认目类最1-6冻企业提供资直料清单另8-9跳3B呼纳税调减项俗目审核表悦40抬1-7遥企业基本情停况霸10侵四、资产、戴负债、所有拒者权益类材1-8冈会计凭证抽节查表弓11拥4-1卫货币资金审旷核表葵41辱1-9水通用工作记这录表暗12溉4-1-1泛银行存款帐伪户金额调节肆表芬42闹1-10白审计表识说发明列13断4-2播存货审核表衫43猴二、收入、坦成本、费用伯类酱4-2-1更存货抽查表借44捏2-1藏主营业务收介入审核表淋14扯4-3帅短期投资审火核表刮45康2-2董销售折扣与眯折让审核表院15掘4-4寒长期投资审锄核表途46养2-3血收入（收益锐）审核表驼16窄4-5外应收款项审晓核表触47购2-4扩主营业务成选本审核表倾17谜4-6建待摊费用审下核表扫48祖2-5蹦生产成本及唱主营成本审嘴核表腰18乎4-7司应付款预审病核表远49蓬2-6武主营业务税波金及附加审被核表格19方4-8恭预提费用审毕核表高50喷2-7够支出（费用卫）审核表幅20踢4-9质短期借款/斥长期借款/撞长期应付款融审核表盘51馒2-8透财务费用审威核表馅21闷4-10移应付工资/巾应付福利费海审核表匆52嫂2-9练以前年度调竟整损益表伞22斗4-11赌实收资本审声核表瘦53掘4-12葵资本公积审挨核表封54升三、纳税调擦整项目类动五、其他类炎A、调增项远目类剂5-1族提高广告费飞税前扣除比渐例审核表介55喊3A-1惜工资薪金和衣职工福利等榴三项经费审第核表园23熔5-2耻缩短年限或窄加速折旧方芝法审核表丧56斤3A-2滥利息支出审凑核表贩24絮3A-3挨业务招待费陷审核表年25伸六、审计结升果类将3A-4撞公益救济性判捐赠支出审监核表录26复6-1错审核项目汇施总表秀57-59伴3A-5呼固定资产及桶折旧审核表赌27寨6-2乱增值税审核移汇总表照60胃3A-6榨无形资产（绕递延资产）嚼及摊销审核垒表欢28鸟6-3驱企业各税审察核汇总表抗61属3A-7盒广告支出审勇核表舟29碑6-4辛企业所得税惠纳税申报审戚核表刑62-63狼3A-8招业务宣传费李审核表惕30学6-5武企业所得税法纳税调整项困目审核表旅64授3A-9涝上缴总机构黎管理费审核膀表原31蛙6-6币企业所得税顿减免项目审主核表辅65晓3A-10灯业务佣金审店核表小32皮6-7测联营股份中抵外合资投资验企业收入纳岛税审核表句66焰3A-11也社会保险缴宰款审核表悦33毙6-8岁影响企业所站得税税款情徐况统计表短67档3A-12微坏账损失、狡坏账准备金纺审核表栋34章工作底稿有同关事项说明姓本套工作底勉稿适用于北拔京市地方税邪务局规定的沿企业所得税例所有代理审煮核事项。使狼用者可按下舰列说明编制艰工作底稿。额工作底稿使娇用说明摧2002年网度企业所得曾税代理审核冻事项：团（一）税前殊弥誉补亏损的审剩核事项；核（二）吊企业发生亏篇损在10万期元以上（含朋10万）的益审核事项漂；属（三）企业离年甲度申请退企策业所得税税喇款2万元以效上（含2万懂元）的审核洲事项菊；传（四）企业观发生研究开瓜发新产品睬、新技术、和新工艺发生蓬费用需抵扣宿当年应纳所湾得额的审核待事项屯；钻（五）企业筹发生国产设尾备投资抵免稼企业所得税叛的审核币事项菌；室（六）销售植收入500挥0万元以上腊（含500报0万元）的剩建筑施工房勤地产开发企辰业，企业所棵得税税前扣蛙除三事项；遍（七）去2002年努度销售收入罪1亿元以上纯（含1亿元许）的商业孙零售乔企业，企业颈所得税税前裂扣除事项。逮上述代理审冤核事项工作挽底稿除不使舟用索引中第窃五部分栋“锁其他类审核捉表启”欺，其他所有捞表格都适用沟。叮（八）企业赤因行业特点摄需提高广告重费税前扣除于比例审核事拴项，阻工作底稿使茂用索引中逗“泽综合类所有疑表格、主营氧业务收入审梦核表、其他多业务收入审钻核表、提高摊广告费支出弃比例审核表筑”守。止（九）企业暖缩短年限或巡加速折旧方序法审核事项应，博工作底稿使大用索引中灿“缩综合类所有乞表格、缩短杜年限或加速甜折旧方法审塔核表傅”蹲。槽（十）企业菊发生的财产僵损失未经财链政部门及其朴授权单位批臂准的税前扣指除审核事项糖，路工作底稿使境用索引中树“积综合类所有眼表格，资产雀盘亏、毁损杯和报废审核蔑表码”起。寨二、编制工娱作底稿需注复意的事项腥（一）各项朗目审核表所缎需用的明细风表、程序表务，使用者可屈自定。锅（二）对收如入、成本、伟费用类及资题产、负债、耗所有者权益岗类项目的审惰核，其审核携表中昌“爸审核调整额迫”将，反映的是哀未按财务会荷计制度要求悟，造成核算歇不正确的调肠整额。此数柏是调增、调爸减相抵后的协净额（调减涛用窝“—”萌号表示）。感未按税法规里定标准执行团的纳税调整令项目，其调奸整额反映在圈纳税调整项苹目类审核表逗中。偷（三）审核穗表中监“淘索引号低”倡是指各项目蝇审核中所引筝用与审核相手关的数据来钢源。桐（四）每张究审核表后附幼列奏“色会计凭证抽采查表吊”我。位审核整体工载作计划烈旋树绝界尤笼怜脱冲何展喝双日怎廊索引号：崖1灶—跌1页次爬委托单位名秀称佣会计期间访编制人熟日期巧一、审核项稳目浪二、审核目肠标掉三、计划审叼核日期族趴约定工作日拒开始日芹年挖月欲日厦飘休外勤工作懂日自计改年誓月开日至筑年抢月日愚共计稳日人次铅昂炭编写报告广自盗惊猪年食月禾日至服年月要日怜庄睛审核截止日邀期腐口年绘月巨日疏四、审核小英组组成及人漫员分工：股姓名疲职务或名称恳分工阅备注背公司（所）更领导意见：润三级复核工仔作底稿如校织申择买扑澡壶狱缝顾塑怖弦文索引号滨1更—恐2页次：成委托单位名稿称：嚼编制人发纳税所属年趋度：救日导哪期顾复核人抢复核要点偿复核与否界复核意见虹处理情况砌项财目盏负佛责汤人辨预定审计程尸序完成是否别适当；悲审计证据是州否充分、适拉当；标审计工作底门稿的填写是渐否完整；愤审计工作底巷稿的记录、干审计标识是透否清晰；六审计工作底坐稿的勾稽关将系是否清晰兄；榜审计工作底遍稿的规类整呢理是否适当垄；筐审核结论是北否明确。凭艇烈雹要漂栏浩受豆咬复核人：饰日期：坟部缸门高经霉理寿意元见光重要审计程梯序的制定执恶行是否已经历实现审计目主标；扶审计项目的篇审计证据是桨否充分、适斧当；争各审计项目免之间的衔接刷是否充分合巡理，是否存叠在重要漏审泥项目；英项目负责人测对业务经理翠人员的监督渠、指导是否红恰当；开所有调整项根目或未予调姨整项目是否锋恰当；初审计意见的萍确定是否恰旺当，相关的轧披露是否一产致。葱复核人：衫日期：变公舌司储（所）筝领仓导苏意举见馋审计约定事龟项是否已实来现；控重要审计程柱序的制定与吩实施是否恰镜当；技重点审计领飘域的测试是笔否充分；淡重点审计依卫据是否充分折、适当；照重要审计事详项是否恰当械；将审计意见的结确定是否恰挡当，审计报说告的表述是攻否规范。猜审计过程中鼻重大问题请趣示报告递造挂渣昨略劣创衡隔渣贺墨团调廊索引号1逆—窃3页次：萍缓够吊饲年网月犬日哗吗装烦驻回袜虎占金额单位：福元区委托单位名扔称：祥执行的会计嫩制度翻所属会计年驶度饶承办部门乌项目负责人贼业务类型红提请决定的嘴主要问题及亚初步处理意栋见低部门经理意常见湖公司（所）食领导意见押与客户交换侦意见记录袖灭手演返屠鹅拍乡迟质蜂迫缘年片月昼日默蹲员鼓便锻索引号1程—晃4页次朽委托方名称阻：析委托方蚕参加人员扫姓名尘职务畏受托方库参加人员瓦姓名欲职务哨审核中发现这问题及处理嘴意见屑与委托方交贿换后的处理谷结果械企业内部控铺制制度调查平问卷社若悉息费霸冻升毅贪搬式柱棵蓄宗索引号：1专—桥5次肌委托单位名扎称助编制人筹日期纱会计期间储复核人殃日期旬项目耕是否建立欧执行情况谜是仗否斤不适用突很好鞭一般伏不好贫会计核算制乖度武成本核算制助度蔬财务管理制扭度舅现金管理制慧度肥支票管理制殃度觉费用开支标谷准及审批制放度下发票管理制援度张产品销售及帝劳务提供制守度习存货采购、洒收、发、保交管制度阁固定资产管躬理制度容内部审计制钞度趟编制说明：竟企业除上述刃列举项目外躁，还有未包筝括进去的制是度，应在空嗓白行列示；写企业提供的谣有关具体制亦度应附在本少调查问卷后村。德企业提供资权料清单继童嗓饥稀平行扛跳辈本座胖厨索引子号：1醒—龟6页次葱序才伙号境资筝廊料牲更名肢股称抓份艺页芬一、企业所轧得税汇算清某缴审核需提牢供的资料易1皱单位设立时阴的合同、协诞议、章程及嗽营业执照副视本复印件敞2帜单位设立时添和以后变更捕登记时的批蚕文、验资报雨告复印件要3楚单位现在执深行的相关行迈业会计制度随4向单位内部管播理制度及相办关的内控制浩度促5年税务登记证叶复印件静6劳享受优惠政自策的文件及厦前中介机构蓄所作的纳税领鉴证报告复洽印件摆7容本年度资产陈负债表、利汇润表纤8砌未经审核的扒年度纳税申哭报表及附表洪9焦报经主管税释务机关批准毒的税前扣除技项目复印件种10通重要经营合卵同、协议复朽印件后11妥单位关联企国业名单效12权其他应提供服的资料狱二、技术改堤造国产设备杰抵免企业所蓬得税审核需幻提供的资料牵除提供企业础所得税汇算塑清缴审核所组需的资料外械，还要提供匀如下资料：伶市级税务机葵关批复的准宵予抵免企业位所得税的核绢准文件复印够件；购置设鹿备的增值税炮专用发票或宅普通发票；黄实际购买的伸国产设备的突有关资料，蚁包括：国产传设备的名称伸、产地、规愈格、型号、枕数量、单价单等情况；《架技术改造国腐产设备抵免叠企业所得税读审核表》。盈三、研究开滑发新产品、碎新技术、新赌工艺费用审旱核需提供的赠资料母除提供企业雾所得税汇算罢清缴审核所思需的资料外询，还要提供键上年和本年库《技术开发舰费用使用情蛙况审批表》巷四、企业提恭高广告费税乐前扣除比例舰审核需提供孙的资料蓬1训单位设立时轧的合同、协闭议、章程及枝营业执照副享本复印件凑2逃单位设立时扫和以后变更歼登记时的批摊文、验资报炎告复印件惜3弟税务登记证刷复印件榴4陕重要经营合预同、协议复预印件百5杯企业所属行古业特点的描搬述及需提高劣广告费的文境字说明（包户括企业营业棚收入、实际兵支付广告费隙金额、需要栋提高广告费辟扣除比例等兔）拢6荷广告专业机钱构制作的证此明材料嫁7然已实际支付脖广告费用的悲相应发票复倦印件庙8蛋已通过媒体长传播的证明提材料蔽9决其他应提供馆的材料恳五、企业缩聪短折旧年限亲或加速折旧观方法审核需桐提供的资料垫1稳单位设立时钩的合同、协演议、章程及暴营业执照副队本复印件宏2众单位设立时士和以后变更伯登记时的批御文、验资报凤告复印件暂3铁税务登记证守复印件焦4订重要经营合川同、协议复啦印件毁5娘企业关于申俘请缩短折旧梯年限或采取话加速折旧方竞法的固定资浩产是否属于叮促进科技进鄙步、环境保扇护和国家鼓考励投资的关林键设备、是谱否是常年处抬于震动、超跳强度使用或方受酸、碱等奔强烈腐蚀状仗态的机械设房备以及其性成能用途的详颤细说明，并纱附有关专家盛的鉴定成果万6越其他应提供匠的材料圾六、企业财欲产损失审核潮需提供的资龄料凯1薪单位设立时幻的合同、协牵议、章程及访营业执照副蜂本复印件达2晋单位设立时放和以后变更帝登记时的批牌文、验资报未告复印件励3牲税务登记证冰复印件抽4地重要经营合仓同、协议复调印件抹5刊企业财产损血失申请及财类产损失清单夏6考因自然灾害误造成企业财供产损失，必蓄须提供能确陆认发生灾害木的有关部门肺出具的证明咐材料候7马因责任事故寺造成企业财愤产损失，必子须提供确认章发生责任事梢故的公安部巴门或其他有雹关部门出具渗的证明材料草和对责任人狱处理结果的馒材料孕8趟因资产盘亏验、短缺、残讨损、霉变而啊发生的财产筋损失，必须如提供企业关紧于资产清查沿、盘亏情况谣的专题报告禽。有行业主处管部门的企傅业，还需提弯供主管部门保的证明材料住。滑9爪因坏帐损失殖而造成的财总产损失，如巩果因债务人园死亡或破产盐，企业必须骡提供债务方择所在地法院狭或公安部门恶出具的，具练有法律效力臂的证明材料蛙。如果因债捉务方其他原仁因，造成企袖业存在逾期鸡三年未收回箭的帐款，企状业必须提供镜合法的证明挑材料并说明纪原因。条10脊企业投保财纺产发生损失直，必须提供坏保险部门损库失估算及赔欲付资料早11命其他应提供绿的材料骤企业基本情社况表东惰封式饥砖额肥津酷断将搜索引号：1裙—饶7页次：悼企业名称滩经济类型税所属行业虫企业注册地饰址淹电话先邮编影开户银行渣银行账号星企业技术层监督局识别里号痛工怖渣商睡登睡失记切发照日期衬地娇楚税肌税价父务惕登魔吹记默计算机代码旺发证日期炕执照号码姐税务代码水经营范围缺经营期限捧排年聋财务经理熔联系人酱投器喝资玩梳者合们名童跌称碎投资贫总额旷注册金额挠出资比例塔实收辽金额滨占注册％递合蒜苗就计渔分支机构概数坑况思名燃炉称可投资总额堡投资比例凑名块伴称吃投资总额昏投资比例石前事务所名歉称纪前事务所胀审核报告编煮号比编注说明：绣前事务所名丑称、前事务优所审核报告赵编号行次填却写以前年度梦审核事项与贡本次审核事愤项相同的事活务所名称及太审核报告编上号。岸会计凭证抽毫查表盘搞辰匠冤崇擦吴折兴探由慎笼氏脾肯森匠表疾聚猛购厌索引号1典—阳8朽企业名称：皇驼素吹气积津云沈扫特城臣嫁萍叙纳税期间：骑审计项目：爽兽枣与泻撑科目：泊跨朽嚷萌骨欣看叙防兄老肌坟卧垃舍金额单位：挡元仪日期巩凭证号饥对方科目离金额拿摘要烂涉及会计调荷整内容消涉及税种调锄整内容玻涉及项目伶金额鼓理由掩涉及项目粮金额谨理由高编制人：头呈从日棉期：音弟弯摔谜芽档咳鹅涉复核人：滴烦削图日期菜：钥编制说明：休此表附在每货张摧“笑审核表登”恢后，以此作摧审核记录。吴通用工作记砍录表执索引号：1呼—坝9页次：孟企业名称：航审核项目：稻审计年度：包编制人症日期玉复核人瑞日期迹审核表识及年说明：搞审核结论：绞审计标识说旋明表耕土三自残幻中己检例贪浆已瞎吧激氧厌笛敢歉汽孕耳栏备索引号：1者—重10页次：盛标识爽含义咐标识咐含义俊∧杰纵加核对相挑符芝F2承与营业税申鲜报核对一致牧く秋横加核对相唯符叔F3讯与城市维护肿建设税申报刑核对一致湾B而与上年结转疮数一致咬F4树与教育费附诱加申报核对仇一致体T初与原始凭证管核对一致场F5盒与房产税申奴报核对一致巡G姐与总分类帐爬核对一致杯F6闲与印花税申撇报核对一致触S饶与明细分类毙帐核对一致安F7旷与车船税申今报核对一致越C尚与企业所得课税纳税申报原表核对一致餐F8借与土地使用锦税申报核对答一致南D1环与企业所得丢税纳税申报墓表附表一核煎对一致悟F9主与文化事业溪建设费申报则核对一致壶D2驰与企业所得尸税纳税申报拒表附表二核屿对一致孝*糠备注1忘D3复与企业所得愤税纳税申报挠表附表三核伏对一致蚀**拍备注2抬E否已进行纳税失调整系AP踢审核确认数赏F1题与增值税申辟报核对一致景说明：本表没附于每份工迫作底稿中，猫便于查看。呆主营业务收咱入审核表给克滑仆漆复蹦西帐井条亲纷索引号：2岔—俩1页次：谁会计期间或徒截止日：异礼孙命卡正剃逝蜜托父侦筋可球金额单位版：元攀委托单位名秘称：岩编制人炭日期绕复核人喜日期早索铁引号杂项目界金额合计抹其中：主要论产（商）品幅或大类插备注倘1月偏2月可3月慕4月服5月诉6月仪7月母8月谨9月援10月厘11月蝇12月墓本期未审额逮审核调整额泊审核确认额悼审核标识及祝说明：店审核结论：列编制说明：川战1、本表应静按主要产（漆商）品或大疯类品种分别懂列示。笛2、本审计千项目主要通钉过相关的符沟合性、分析贫性审计工作叉底稿及相关俊会计科目工悬作底稿完成忙审计目防必的，并在本划底稿相应栏滑目给予分析皮、记录及说档明。鞭3、审核确竟认额＝本期其未审额＋审凭核调整额耍4、本期未舱审额、审核圈调整额、审碎核确认额行侦“奉金额合计灵”签栏应与审核歉项目表汇总睡表第1行相趣关栏次相一麦致。袍5、本期未去审额、审核筑确认额行时“安金额合计嗽”倡栏应与企业卧所得税纳税汗申报审核表绣第1行相关书栏次相一致抚。纪销售折扣与遣折让审核表症开夏仙俩捡裁承抬式她干捎输贱伶廊良卫盏句筋粪索引号漂：2腿—者2页次：详会计期间或姐截止日：麦祸沟方膨狡爷猴平猛究鸟时棍象某出青泪猜途妇昏金额单位：誓元兵委托单位名险称让：乓编制人向日期涌复核人锈日期骂项似社目雅帐面金额眉审核调整额许审核确认额愉销售折扣刊销售折让臣本期合计朱序号锣凭证号坐购货单位较折扣或折让绿原因临折扣或折让猾金穿骆额票审批人箱原入帐发票诚记录状备注俭月轰日糕号挡发票号看品名规格型五鸡号吴单价弯金额敢小计刷---否---没---柳---舌---欢---矛审核标识及烤说明：眠审核结论：老编注说明：隐1、小计行伞“携折扣或折让与金额谁金额集”庆栏=州本期合计行庆“锐帐面金额轰”喘栏；2、然审核确认额脑=帐面金额穴+审核调整薯额；徐3、本期合株计行反“目本期帐面金裳额、审核调弱整额、审核信确认额仇”在栏应与审核芦项目表汇总跟表第2行数诚相关栏次相条一致；蜡4、本期合贯计行毒“鼻本期帐面金徐额、审核确骂认额运”毒应与企业所驱得税纳税申阴报审核表第鹰2行相关栏高次相一致。肯收入（收益团）审核表祥刃隔连皆基绍勺祖披屑爷引号：2今—省3页次：禽会计期间或健截止日：服汇努叛属扬疼躲都等愁讯程金额单位：而元晓委托单位名慰称：述编制人车日期版复核人骆日期斥索引号爽项目裙未审额犹审核调整额你审核确认额狂本期合计胆审核标识及将说明：诸审核结论：僚筝奥编制说明恶：没1、本表适痛用于其他业毯务收入、营品业外收入、骂补贴收入、糕搜稍迟历井2同、审计投资拌收益项目时颗应按短、长湖期投资科目厚及明细项目捆填列；根据硬投资项目及杏合同协议检恰查投资收益饰计算是否合乡规；调整栏辉内包括因用岔权益法或成饰本法而应审羊核调整额。碎3、审核确策认额=未审射额+审核调赵整额。纺4、其他业午务收入、有宾补贴收入、愧营业外收入筐且本期合计行丛“苗本期未审额福、审核调整枕额、审核确三认额渴”疼应与审核项仔目表汇总表屯第3至6行录数相关栏次催相一致。绵5、券箱补贴收入、耀营业外收入蓝升本期合计行靠“徐本期未审额峡、审核确认径额阵”砍应与企业所时得税纳税申牙报表第16斩、21、2闷2行数相关严栏次相一致物。赴6、其他业脂务收入暂兔本期合计行恰“档本期未审额桥、审核确认告额过”—藏其他业务支门出袜史本期合计行丰“念本期未审额思、审核确认柄额其”妇应与企业饰所得税纳税江申报审核表先第8行数相庄关栏次相一咏致。哀主营业务成胡本审核表换叉只慌充伏蒙搁滤珍肆田两穷索引号：2趟—笼4页次：铲会计期间或既截止日：捏使楼往怖唉墙默牺惩诉冲目金额琴单位：元矮委托单位名刑称：估编制人己日期剧复核人毯日期颤索引号让项目服金额合计港其中：主要催产（商）品桂或大类骄备注赶1月谜2月鸦3月恼4月底5月倒6月染7月撕8月迎9月耐10月江11月搭12月剃本期未审额胡审核调整额市审核确认额表审核标识及译说明：尊审核结论：编制说明：伪1、本工作乳底稿应按主罚营业务成本路大类品种分痒别列示。扫2、主营业呈务成本经各趁项审计测试烤后，应将调众整事项作出改详细说明附助后。傲3、本审核疯表应与生产侮成本及主营渗业务成本倒右轧表相互勾颠稽。乓4、审核确彻认额=本期既未审额+审支核调整额拼5、本期未纷审额、审核她调整额、审前核确认额损“眨金额合计恳”留数应与审核受项目表汇总薪表第7行数宁相关栏次相救一致。瑞6、本期未乖审额、审核六确认额递“口金额合计敬”亲数应与企业泽所得税纳税准申报审核表晓第3行数相稼关栏次相一某致。袖生产成本及洒主营业务成演本审核表连龙副狼乘棒性所次挽按三索引号：2祖—怠4奔—错1页次：市会计期间或垫截止日：吉族阅胞体搜逃炕辞滔厦般叛答金额单位片：元法委托单位名咬称：颠编制人罩日期蓝复核人劝日期前索引号刊项目鄙未审额秒调整或重新默分类额槽审核确认额挪本期合计猛审核标识及骨说明：烈与编制说明：暖本表用于控蠢制各有关成纷本计算项目浸，以倒轧方燕式计算主营劳业务成本。撇2、审核确狸认额=本期志未审额+调均整或重新分棋类额挽主营业务税纲金及附加审吊核表畜洋扔宇克升先威燃置嫁性水索引号：2披—筛5页次：蔬会计期间或徒截止日：桌搂宵域上寄迷待肺肝屡汉爹狭析金额单位：究元机委托单位名测称：失编制人锁日期斜复核人跪日期煌索引号餐序号售适用税种屡或附加衫计税依据丙适用税率呜或征收率果应计提税金此或附加新备注鹅帐面金额厉审核窑调整额炎审核限确认额配本期合计煤审核标识及菌说明：泄审核结论：编制说明：闸计税依据：初营业税、消豪费税计税依挽据为应税销围售（营业）链收入；资源稀税计税依据甲为应税产品借的课税数量堡和规定的单博位税额计算积；城建税、共教育费附加尽的计税依据比为应交的增兄值税、应交泻的营业税、焰应交消费税遮。舌2、本表反傻映本期的主洗营业务税金翠及附加的金客额，审核确凑认额=帐面约金额+审核音调整额故3、本表卡“香应计提税金俘及附加帐面青金额、审核陈调整额、审形核确认额杨”悬本期合计行夺应与增值税连审核表、企钳业各税审核挺表命“喘应纳税额尾”暖相一致。沟4、本表妈“渔应计提税金兰及附加帐面阵金额、审核界调整额、审猪核确认额宁”续本期合计行增应与审核汇笛总表第8行届数相关栏次揭相一致。枣5、本表室“谈应计提税金捏及附加帐面映金额、审核各确认额奏”潮本期合计行驴应与企业所钉得税纳税申什报审核表第吓5行数相关孩栏次相一致皆。仗润铲王叼覆支出（费用盒）审核表涨趁诚旗竿律吨福左尽奶麦朵索引号：2尼—旨6页次：互会计期间或电截止日：出骨万琴投床早鞋毙习必产吨岛金优额单位：元直委托单位名丸称：深编制人骄日期荒复核人拉日期卫索引号辅项目贝未审额嚼审核调整额拦审核确认额亡本期合计烈审核标识及香说明：暴审核结论：编制说明：贞1、本表适渴用于营业费蹄用、其他业政务支出、管评理费用、营阶业外支出科误目的审核。湿本表审核中扒涉及纳税调捡整项目时，圾应按本底稿庸所列纳税调卡整项目审核薯表进行审核貌，有关项目洒审核调整额塑不在此表中纠反映。误3、审核确浊认额=未审期额+审核调稀整额。玉4、营业费汉用、其他业政务支出、管州理费用、营坝业外支出审眨核表抛“服本期未审额厚、审核调整隶额、审核确页认额视”正栏本期合计织数应与审定酱项目表汇总膀表第9、1太0、11、华13行数相耻关栏次相一术致。疗5、营业费敏用、管理费亚用、营业外露支出审核表信“鸡本期未审额迟、审核确认涂额演”兴栏本期合计句数应与企业冠所得税纳税扔申报审核表磨第4、11调、23行数钩相关栏次相拒一致。殿财务费用审播核表剥季烘填半群妻秩垦掌奴粪索引号：2掠—员7页次：胁会计期间或躺截止日：发湾堪朴呆遇肤稻关嘉桐林金点额单位：元终委托单位名样称：别编制人中日期城复核人臂日期言索引号蝇项目度未审额叮审核调整额掀审核确认额蛾利息支出号减：利息收梳入阿汇兑损失封减：汇兑收撕益育金融机构手军续费圈本期合计刚审核标识及窃说明：性审核结论：编制说明：收1、利息支标出艰“跨审核确认额佩”乳应与利息支往出审核表本塘期合计行浑“歼实际列支利熔息金额敢”他相一致。繁2、本期合用计行锈“语未审额、审袖核调整额、比审核确认额病”敲应与审核项上目汇总表第另12行数相叼关栏次相一农致。虚3、审核确政认额=未审荣额+审核调疤整额。仙4、本期合筋计行滑“泡未审额、审榨核确认额顷”筑栏应与企业墨所得税纳税涝申报审核表绍第13行数靠相关栏次相转一致。贝以前年度调进整损益审核橡表蔬垦斜敲虹塞颈币优罢忙索引号：2很—祸8页次：册会计期间或监截止日：爷率径连铺耀榜太堆漫炒卫别金额单遍位：元疤委托单位名谷称：券编制人侍日期坝复核人当日期友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