某公司固定资产盘点工作指引

固定资产盘点指引固定资产作为公司重要的资产，应对其进行规范管理，实行定期盘点。本次是**成立以来第一次大规模的全面盘点，目的是要理清资产，调整帐务，做到帐实相符，为2010年1月1日开始实行资产规范化管理做准备，因此本次盘点要求全体员工给予高度重视，涉及的部门及人员包括**人力行政管理中心、财务中心、各区域集团的管理层、综合管理部、财务部、各项目公司管理层、综合管理部或办公室、财务部。本次盘点需各部门密切配合，本着尽职尽责，认真谨慎的态度，将本次盘点工作圆满完成。盘点工作的总负责人：盘点工作组织部门：**人力行政管理中心、各区域集团综合管理部、各项目公司综合管理部或办公室盘点工作配合部门：**财务中心、各区域集团财务部、各项目公司财务部-------------------------------------------------------------------------------------------------------参加盘点的公司范围峡区域刺序号寨公司名称搏区域惕序号爬公司名称注意：对于两个或两个以上的公司在同一处办公的情况，固定资产实物盘点由各区域集团提前指定归集到一家公司，按其指定公司统一编制实物代码进行盘点，盘点结束后再与各家公司帐面进行核对，编制出各家公司的盘点表，按指定公司进行编制的实物代码为两张盘点表（即实物盘点时编制的指定公司的盘点表和帐实核对后各家公司的盘点表）的共同索引号。二、盘点时间2009年12月30日下午1：30—5：302009年12月31日上午9：00—12：00，下午1：30—5：30三、盘点方式本次固定资产盘点采用“全面详细盘点”方式。四、固定资产盘点的实物范围售楼处、办公区域和临时库房存放的固定资产，包括：（1）拥有合法产权的房屋及建筑物；（2）车辆等运输工具，包括允许上路的车辆和不允许上路的电瓶车等车辆；（3）电子设备，包括但不限于电脑、复印机、打印机、传真机、空调、冰箱、投影仪、交换机、扫描仪、服务器、路由器、IT设备、移动硬盘、数码照相机、数码摄像机、碎纸机、电视、音响设备、电话会议设备等；郊（译4酒）办公家具厨；抚（煤5帐）其他类别珠的固定资产厌；检2、样板间基的配饰，包形括样板间里细存放的所有漠物品底和临时库房都存放的所有撑物品桐。观本次样板间姨盘点只盘数堤量，盘后由额各项目公司旱综合管理部衔或办公室填扭写金额，以侨此盘点结果城设置相关台震帐，作为日运后管理的备狸查。姐五析、盘点小组羽及人员构成刘各项目公司盟可根据实际处情况垮组成场多个筝盘点小组，珠每个盘点小舱组必须由盘疑点人、复盘惜人、监盘人捷构成。模陵盘点小组人淹员构成表方名称屡部门结人数鸡职责判盘点人初公司综合管节理部驻或办公室绩1人豆清点固定资疼产数量观，填写固定街资产盘点表胀复盘人渡项目公司财舞务部春1人矮复核盘点人窑清点的固定抹资产数量杯监盘人斑区域集团综傻合管理部梅1人掀粘贴盘点标葵签，监督盘缩点人和复盘球人的行为是畅否符合《固转定资产盘点花指引》中规终定的盘点程行序求注：区域集于团综合管理悉部人数不够啦的，可以从买项目公司借破调人员执行止监盘人的职漂责，但应避嫌免借调人员狼作为其所属痛公司盘点小绍组的监盘人在。介六存、盘点标签炎1、值本次盘点标敞签的颜色畏为红械色叛，规格为叛30mm歇*参70mm将，样式如下戒：晌固定资产盘浆点标签旧实物代码读：钱名称：班盘点辰日期：厉2峡、盘点标签琴的粘贴要遵姓循如下原则瞒：灵（1）盘点却标签贴在易浴保留且较明庙显的位置；社（2）盘点示标签的粘贴楚不应影响日斯常工作。追3、盘点标尸签应由各区中域集团镇综合管理部项负责吃统一印制，扮在盘点开始附前拾，由各盘点桐小组监盘人杆向各区域集申团综合管理掩部领取，盘茂点结束徐后将驰未使用完的币盘点标签由虾监盘人统一抱交回各区域享集团综合管刻理部。贼七擦、盘点程序帮1、盘点实仪施日（脂2009粱年12月3洞0日轰下犹午石1鹰：索3驻0坝—她2009再年12月3星1日下午5百：30）的茶固定资产轰（含样板间肠配饰）游禁止流动，川即固定资产顷（含样板间抬配饰）饿呈静止状态偶，不得出现善如下情况：绩（1）不得俩出现部门与裂部门之间、宗公司与公司暑之间的勿固定资产（就含样板间配傅饰）蓄调拨、转移旧、借用；压（2）不得愁出现新的程固定资产（隔含样板间配顶饰）冻的遣处置泻；送（3）不得块出现新的撞固定资产（生含样板间配尊饰）纷的采购；敏2、各项目唯公司各部门元于柄2009悬年12月3枣0日中午1队2：00前画将签字确认炒后的亲“药部门固定资赞产使用清单敲”誓（格式见附励件一）报到大各公司财务焦部社，以备盘点体结束后实物圈与财务帐核参对使用开。主要包括某以下部门：太（1）办公往区域能划分快到各部门的准由各部门指西定专人负责轮填写佣“拣部门固定资插产使用清单烧”浓，并经各部限门经理签字寇确认；盖（2）办公追区的公共区堤域和领导办时公室内的固淡定资产由综搜合管理部薪或办公室猫人员负责填岭写昆“鉴部门固定资狐产使用清单购”离，并经领导法签字确认，熊公共区域由好综合管理部洪或办公室眯主管签字确败认；画（3）指定蜓专人负责售耕楼处衡“探部门固定资公产使用清单烤”衔的填写，弟并经售楼处验负责人签字妙确认，弟（4）样板充间贺配饰呢由样板间一虎名节物业公司倘管理人员填蚀写须“税部门固定资昆产使用清单篮”侨，另一名管师理人员签字血确认。零3、腰固定资产盘恩点表应顺序怎连续编号，顷按以下原则仁编号：幅“请固定资产盘偷点表意—娃房屋及建筑毯物诞”探从01-0盘0离0雁1开始编号告“旋固定资产盘旗点表宗—瓣车辆味”坊从02-0军0洪0础1开始编号骨“丧固定资产盘山点表帖—室电子设备猎”抹从03-0题0谅0筹1开始编号醋“工固定资产盘熔点表怀—浩办公家具俊”迫从04-0盼0摧0稼1开始编号肾“培固定资产盘刊点表骤—艺其他揪”昼从05-0油0滔0候1开始编号和“揭样板间配饰薪盘点表福”秘从06-0肉0冤0轧1开始编号诱盘点表由各炉区域集团综低合管理部负霜责编号，高盘点开始前逼，下发至各腐盘点小组盘蚂点人手中，晚盘点结束后常，由监盘人偷将未使用完答的盘点表交孔回各区域集域团综合管理裕部，并由各冰区域集团综径合管理部负傻责编制盘点讲表领用统计妥表（格式见萝附件二）。骑盘点表使用庸时不准跳号吨、不准擅自需撕毁盘点表愁，若填写失浊误导致盘点显表作废，应墓在盘点表的婶中间标注穷“波作废穗”拥字样，且有灵盘点人、复陡盘人、监盘眯人的签字。脾4、姨注意盘点先罪后顺序：先饰由盘点人清勇点一件实物傲资产后，由卧复盘人复核或清点同一件题实侧物望资产，盘点相无误后登记梯“牙样板间配饰耍盘点表慎”艺（格式见附阴件极三厨）、街“池固定资产盘刺点表妈”蜡（格式见附既件越四饲），再由监珠盘人填写酱“悠盘点标签螺”脾，并对前述贩两位盘点人患盘点过程确愿认合规无误辩后，将制“章盘点标签柴”兼粘贴在所盘缴点的实物资奋产的冲明显位置上毅，（除样板代间配饰盘点蛇时可不用填杆写和粘贴盘疤点标签）麻。自5伍、注意盘点滋的空间顺序搭：同一空间合可先由上到伐下，同一高耍度可先由左芒到右，确保杀所有空间全雹部走到，所子有实物资产伸全部盘到，句防止漏盘和疯重盘现象。漏6厕、盘点完成串后，盘点人制、复盘人和谈监盘人必须继在南“北固定资产盘枣点表恒”罗上签字确认蒸。文7报、帐实核对醒（1）沉帐实核对是浓以顽截止杰2009庸年12月3伟1日的妄“蹄固定资产明萌细帐尾”凯与硬“拆固定资产盘烂点表翻”橡核对；舟（2）各部饺门上报的龙“凳部门固定资裹产使用清单陷”及、综合管理馅部瑞或办公室吐记录的截止鸟2009帽年12月3匀1日的叉“荡固定资产清品单色”晶作为备查，恼辅助核对；劣（3）在核销对过程中，言财务部必须业将厌“辽固定资产明台细帐卖”汗中记录的实昌物资产的数周量和金额填伞写到赖“量固定资产盘仓点表拴”疲中。海（4）对于悠盘盈的固定切资产，即戴“要固定资产明碑细帐请”刊上无记录，纲但纹“干固定资产盘怎点表炮”涛中有实物盘季点数字的，勾请在身“敞固定资产盘劫点表脉”躺中标明，并黎将其盘盈项巷填写到抛“职固定资产盘疤盈表蚁”蹄中（格式见促附件捆五欠）。江（5）对于悬盘亏的固定队资产，即秩“纵固定资产明贯细帐位”率上有记录，师但武“渗固定资产盘姐点表绸”队中无实物盘搏点数字的，费请在黎“嫂固定资产盘限点表坛”怪中换增项列示鸣，并将其盘锻亏项填写到件“访固定资产盘己亏表侵”廉（格式见附硬件零六盗）中。嘉（6）编制障“牌固定资产盘症点汇总表冬”满、降“再固定资产盘圆盈汇总表看”冰、见“绵固定资产盘滥亏汇总表持”凉（格式见附芬件忍七毫）。踏7、编写盘蹄点报告，上再报盘点结果说（1）各区稠域集团综合恶管理部负责歼编写盘点小竹结，并经区拳域集团总经姨理和财务总赢监签字确认却。特（2）上报封材料包括：那“坝样板间配饰午盘点表星”断、凳“良固定资产盘枯点表差”混、晴“四固定资产盘连盈表叮”葬、找“哲固定资产盘屿亏损表跃”重、跌“自固定资产盘窗点汇总表符”关、尘“滴固定资产盘样盈汇总表无”仙、酒“帝固定资产盘寿亏汇总表奸”群、掉“胁盘点小结浸”感。晶上报材料芬编制人忽核对人勒签字确认人蓄员苍“再样板间配饰锤盘点表梁”躬盘嫌点递人务复盘人舟盘点人、复爪盘人、监盘碌人摸“此固定资产盘感点表申”慢盘盘点寿人叮复盘人影盘点人、复居盘人、监盘跳人蛋“伯固定资产盘厨盈表蚊”目综合管理部粪或办公室忙财务部万项目公司财福务部经理、俩项目公司综礼合管理部或四办公室主管扛“句固定资产盘孩亏表诞”搂综合管理部距或办公室者财务部桐项目公司财经务部经理、夏项目公司综堡合管理部或域办公室主管忠“肺固定资产盘耍点汇总表批”沉综合管理部右或办公室驳财务部痰项目公司财潜务部经理、奇项目公司综冷合管理部或敞办公室主管余、项目公司鞠总经理葵“摘固定资产盘窃盈汇总表北”展综合管理部漆或办公室庄财务部纳项目公司财材务部经理、恩项目公司综永合管理部或尾办公室主管衔、项目公司蓬总经理凡“轨固定资产盘添亏汇总表姻”绣综合管理部虏或办公室语财务部弊项目公司财污务部经理、街项目公司综义合管理部或普办公室主管梢、项目公司贩总经理狂“颂盘点小结粘”网区域集团综寄合管理部浮区域集团综水合管理部主博管、区域集葱团总经理、梯区域集团财筋务总监腾（3拘）参与固定简资产盘点的咐项目公司于薯2006年途1月8日中球午患12：00卷之前将上述爆上报材料的穷一份原件和匪一份复印件匪报送到叠**猜人力行政管动理中心，下黎午2：00腔之前障**壮人力行政管叮理中心将复笛印件转送到窜**周财务中心留棍档，各项目平公司财务部环和综合管理疑部季或办公室疏、各区域集没团财务部和季综合管理部樱将上述上报仁材料的复印何件各自留档念一份。显（4）虎基于各区域涨集团综合管矩理部上报的蚁“侍盘点小结驳”楚，变**艺人力行政管兰理中心群负责弱编制革“练固定资产盘赖点报告袋”京，并将其暑报送至沾**位总裁、派财务总监。蚕（5）对于匹报告中提出俭的盘盈、盘蔽亏、报损等说特殊情况，然需由亮**很财务中心审承批后通知各汉区域集团或基各项目公司吧统一调整帐宴务处理，未拾经审批，各穷项目公司不旧得擅自进行受帐务处理。贵八酬、盘点注意单事项泉1、其已负责编制错“予部门固定资恼产使用清单课”夜的综合管理锦部眠或办公室现的焦相关现人的员痰，不得作为服之后盘点小煎组中的盘点丝人。每2、须监盘人认为雹盘点人和复竖盘人在盘点壮过程中没有鸡按照《固定赢资产盘点指烘引》的规定揉去做，盘点庸顺序混乱，吼有漏盘和重欧盘的现象，债必须中止盘炸点，纠正盘伞点人和复盘止人骨不当盘点沙行瑞为。若因监讯盘人未尽职窃或盘点人和剑复盘人不听版从监盘人的经纠正意见，奋仍扒违规操作，育导致盘点结黄果混乱钥的果，当事人需跳承担一切责辉任，接受失**摔人力行政管枣理中心的处稀罚。若三方鞋发生争议导隔致盘点中止好，需立即请核示区域集团闸综合管理部困解决，直至奋上报到添**秩人力行政管认理中心解决槽。雀3、在盘点窜时，若盘点恶计量单位为此“觉套淋”诊，即由多个策不同实物组凉成，请在模“呼固定资产盘蔑点表章”宏备注项中标悬注明细，举寒例：和如盯齐一套办铜公家具是由矮一桌市六椅组成，离请备在备注项中啄注明朗“跳一桌六椅劲”额。酬4暴、永“低固定资产盘埋点表副”骡、精“贩固定资产盘厉盈表桨”痕、固定资产姑盘亏表洪“竞、辜“躬盘点标签默”幅中的逝实物代码串填写必须一零致。班请按以下规跳则统一编腿制实物代码他：侵区域代码（秘两位）慌—覆公司代码（亿两位）滴—除固定资产类场别代码（阀两杯位）珠—弱实物资产代挑码（四位）益区域代码：惹集团01皆、议华北02耗、肢华东03司、删中南04获、究北京骑05、拜重庆再06夏。下公司代码：秤与前述纳入塔本次盘点的脏公司范围表亲中的序号一丈致煌。视固定资产类烈别代码：房代屋建筑物0流1、车辆0包2、电子设唐备03、办辰公家具04誉、其他05铺。践样板间配饰清代码06筑实物资产代奇码：从00楼01开始编柿制。巴举例：**谎公司的一台掩电脑，烂实物代码劈为：04-税07-03形-0001疑5宽、对于盘点春的房屋及建争筑物、车辆具，监盘人需搁核实产权文棋件喷原件液，如房产证吩、车辆使用敲证两，以证实该宵项固定资产唯的景权兄属忌，并在蔽“乞固定资产盘纹点表释—潜房屋及建筑度物、固定资羊产盘点表管—农车辆、固定扣资产盘盈表岗—芬房屋及建筑厨物、固定资促产盘盈表工—术车辆岩”卸中的辣“流权属蚂”深项中填写资雷产所属人的柄名称必。白6医、若在盘点保日，各项目啊公董司有需要