财务管理模式

财务中心文件第98页共98页第97页共98页部门职能MACROBUTTONEMPTYMCRO[在此键入岗位名称]财务中心部门名称：MACROBUTTONEMPTYMACOR[在此键入岗位名称]财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：会计部、财务管理部、库管部部门本职：公司财和物的管理主要职能：贯彻落实国家财经法规，拟订公司有关财务制度。开展公司的会计核算和有关统计工作。进行货币资金的控制和管理。制订税务筹划方案，申报纳税。指导、监督、检查有关部门的财务工作。协调公司内部各部门之间的财务关系。编制、分解公司年度预算，并按系统落实指标。项分析公司的顾经济活动和释成本费用。凉审核经济合圣同内容，审狭核各项经济柴活动。扭客户信用调固查、信用评析估，建立相津关客户档案以。平公司存货、核固定资产的惜盘点。蹄监督、检查辜仓储材料的俊收、发、存树管理。泊财务档案资把料的管理。量协调工商、善税务、银行于及其他机构份的关系。蝶公司有关财撕务的业务培楚训与考核。部门职能MACROBUTTONEMPTYMCRO[种在此键入岗受位名称谜]才会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：葡总帐会计、挑成本会计、运销售会计、魂制证会计、栏出纳斥部门本职：铜会计核算和枕会计监督主要职能：戴参与制定公摩司财务规章身制度。其设置凭证、跟科目、账簿鬼、报表体系苍，设置与公做司相符的业陈务表格。汇资产、负债效、所有者权钥益、收入利此润等项目核绵算。幅会计监督和敌内部稽核，殊保证账账、家账表、账实射相符。心负责应收、教应付款项的肌核算和管理烧。再会计报表、碑内部核算报瞒表的编制、椅上报。彩办理存货、己固定资产盘碍盈、盘亏和鹿毁损的财务怀处理。挺负责经营性箭和资本性支你出业务的审赴核。翁参与税务筹功划的制订，呼负责销售资顽料收集，纳出税资料的申救报，按规定刘时间纳税。糠会同库管部携进行存货和煎在途材料的秘清查、盘点旱工作。渴公司的现金借管理，办理军款项的收付惰。宣会计档案的菌管理，保密邀工作。部门职能MACROBUTTONEMPTYMCRO[齿在此键入岗她位名称静]莫财务管理部部门名称：MACROBUTTONEMPTYMACOR[贞在此键入岗扰位名称册]摄财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：质管理会计、今预算计划员宜、商务审核婆员、合同管面理员部门本职：煤预算管理、哗经营状况分次析和经济活尖动的审核主要职能：汇组织编制公沈司的年度预束算和各部门俘预算。兆公司预算的堡监控、平衡户和调整。师各部门费用夕和成本的控尺制与分析。语公司经营活荒动的分析。惯监督审查经惭济活动和经闭济合同的审串查。洽经济合同的斧监督和保管得。作供应商和客垄户信用的评磨审。因固定资产的览管理。部门职能库管部部门名称：库管部上级部门：财务中心下属岗位：骗原料库管员阶、综合库管重员、成品库伪管员、装卸管工部门本职：隙库存物资的贵管理主要职能：茎编制库存台售账，建立健唯全库存卡片悄。毒办理各种物单资收货、发兽放手续。踏执行仓储管富理规定，做良到库存物资互分类、存（仔码）放，妥差善保管。贡组织盘点，监清查库存物续资。骑库存报表、浸台账的登记初管理，定期谁审核、上报泰。连进行库存现陡场管理，做待好安全和环拳境管理。庆报废和呆滞至物资的处理塔。戒所用工具、薪设备、设施拆的维护与保痰管工作。量库管资料的初保管和保密染工作。岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：炸董事长、总渡经理直接下级：灿会计部经理软、财务管理巾部经理、库编管部经理本职工作：撑负责公司财挺和物的管理幕工作直接责任：日常工作姻随时主动了洁解掌握国家疑关于财务、鞋税务、现金抬管理、资产股管理等方面蚀的法律、法详规和政策的文变化。众检查、了解巡下属各个部广门的工作，叫分类进行业番务指导。狸按照预算计但划监督审核低各部门成本赞费用的开支乎。叼组织客户信劝用调查、信插用评估。绿组织审核各毅项经济活动宵和经济合同妙。宵审查每日的符库存报表和据销售计划。柔审查公司的欢经济合同，慎对各部门的侍工作提出相播应的建议。密及时向总经岗理和董事长御反馈公司的保财务信息。挠组织进行各饰个部门的成撒本核算工作编。扶组织进行产犁品的成本核浮算工作。周工作签协调工商、陶税务、银行芬及其他相关木机构的关系生，在工作范比围内，代表逮公司与外界咐联络，并保胸持良好的关森系。龄每周查看合址同执行情况佣，对于蚕录万元的应收鼓帐款，即时圣作出督办和潮催办。盒检查下属各岛个部门周工屑作计划的执烧行情况，汇稍总结果，为闯月度绩效考巷核积累基础铃数据。欣查看公司各控个部门的预泥算的执行情胖况。而组织进行财米务分析，向带总经理和董破事长提出控组制和管理的倦重点。眼每周五下午洁亲自或委托陷下级部门检剃查财务中心通所属办公及垄责任区域的蓬卫生情况，脂并在检查结稼果单上签字拨。月工作融审批下级部不门的预算方身案和工作计凶划，并进行捎监督检查。刘组织对财务授中心内部的间预算指标进苗行协调和平放衡。宪组织进行公笑司的月度预莲算平衡分析纱会，根据会哗议决议对预职算进行调整燃。美组织进行公浓司报表的编身制和上报工初作。惭查看《库存盯月报表》、钉《现金流量辣表》、《损织益表》、《辰销售月报表炊》等报表。起每月组织经贞济活动分析镜，并向董事冷长、总经理胞提出经营建头议、措施。土组织财务管亚理部对在用庄物资进行盘垃点。屈制定和修订拨产品的销售念底价，经批风准后，印发奸营销中心。拐对月成本进蚂行分析，写资出成本分析先报告，上报拒总经理。警每月组织财泳务人员进行更财务知识的百学习，讨论馆公司有关财这务的政策。年度工作取根据公司《稳预算计划管惊理规定》，肆及时呈报财令务中心下年壤度的预算草衣案。誓拟订公司年误度总预算，与汇总、审核菊、调整公司疯各系统上报延的月度预算译。年根据确定的批年度预算制乐订财务中心恼的年度工作钥计划和工作卷目标，按月藏进行分解。扎每年组织一糖次财产的全阵面清查。侄进行税收筹点划，积极向蜻董事长和总期经理提出合良理避税的建床议。帐参与对代理言商和其他长由期客户的评抬审，确定其鱼信用等级。因根据等级确素定其最高代父理或赊销定侨额。叨负责制定公假司的经营报迎表。音负责检查会群计档案的保杀管情况。领导责任：置对财务中心柜预算栽开支乎的合理支配吗负责。孙对财务中心轨工作目标和顿工作计划的助完成负责。古对财务中心子的规章制度擦的施行情况窗负责。泊对财务中心岁主管的工作查程序的执行捆效果负责。益对财务中心早负责检查的厨规定的施行粪情况负责。浸对财务中心施管辖的设备盲设施的完好挎性负责。番对财务中心汽所涉及的公技司秘密的安坦全负责。灭对财务中心历给公司造成正的影响负责香。样对所属下级寿的纪律行为如、工作秩序过、整体精神律面貌负责。秆对公司是否叠正确执行国辜家财务法规臣和财经制度唇负责。晶对公司会计眯核算、财务亡管理、信用纺评估、商务沾审核工作负鸡责。斧对公司会计每资料、会计奉档案的安全扫保密负责。主要权力：今对财务中心检所属员工和患各项业务工照作有管理权续。拢对所属下级纱的管理水平屯、业务水平绕和业绩有考描核评价权。影对所属下级期的工作争议眯有裁决权。括对直接下级蚕的任命有提翠名权。释对隔级下级缩的任命有批兵准权。败对所属下级涨的工作有检连查权。仪对所属下级本奖惩有建议粗权。妖对限额内资厕金使用有批圣准权。交在业务范围副内对紧急事牲件有权宜处胜理权。很在业务范围详内有代表公胳司与外界有武关部门和机烤构联络的权剩力。车有向董事长嫌和总经理报件告的权力。茶对财务中心洗上报的财会袜报表、财务辱分析报告的是最终审核权冬。伶对采购的审挥核权及限额委审批权。管辖范围：决财务中心所恒属员工。底财务中心所领属办公场所女、卫生责任适区。罢财务中心办疲公用具、设匠施设备。板会计档案及敲资料。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：姜总帐会计、倍成本会计、储销售会计、养制证会计、钉出纳本职工作：颂组织会计核鸡算和税务筹摩划工作直接责任：日常工作柔定期组织稽违核工作，保榴证账物、账棵证、账账相谋符，发现问天题及时上报漆处理。诸对销售业务垒的会计核算法进行指导和回监督、检查廉。掘及时向财务哀总监报送会瞒计报表，审邮查后上报董墓事会、总经蹄理。重及时向有关酸部门报送相蜡关业务报表辉及资料。劳组织进行产溪品的成本核森算工作。捡检查公司现惹金的管理工起作。毕检查公司的慰款项收付业浴务。周工作狱协调与银行渠及其他相关当机构的关系栽。霜检查下属各待个部门周工杀作计划的执智行情况，汇热总结果，为废月度绩效考棚核积累基础否数据。府组织进行财帜务核算，向坐财务总监提凶交成本报表极。汉向财务总监感提交财会报状表。欧每周五下午姨亲自或委托鼓下级部门检旱查会计部所挡属办公及责唱任区域的卫肢生情况，并负在检查结果惰单上签字。月度工作充会同库管部连进行财产清缴查盘点工作驻。兆负责办理资亿产盘盈、盘轰亏和毁损的克报批手续，疤根据批件组翼织账务处理近。谎负责税务筹擦划方案的制出订，并组织丝实施。译定期与财务舍管理部、固弄定资产使用僵部门对在用摆固定资产进退行账、卡、狭物的核对及宝账务处理。婚对公司款项店的收付的趋阿势及时向财感务总监汇报裂。属组织编制公豪司的会计报嚷表、内部核甘算报表，并日进行审核。货负责税务报杆表的审核。年度工作铸参与公司会皂计制度的修灯订工作。有组织作好年渗度预算计划户资料的准备懂工作。脚负责选择和螺修订公司的桶会计核算体妥系，报财务氏总监审核。萍负责公司年瘦度所有经济启活动的核算逢，编制年度安会计报告。篇按照财会制规度及规定组草织会计核算培工作，及时文、准确反映轨公司经营成套果和财务状霸况。导负责检查和绳保管公司的致财会档案。领导责任：迎对会计核算辰工作的规范夕、合法性负床责。载对会计监督铃的有效性负锣责。走对上报的各践种会计报表晋的真实性、晚准确性、及刚时性负责。斥对各种会计匹资料的妥善苗保管与定期布归档负责。主要权力：断对不符合财芒经法规和财约会制度的原挨始凭证有拒置绝入账权。别对会计凭证遮、账薄有审妙核、检查权灰。筛对不合理的俘费用开支有拘监督权和建仔议处理权。管辖范围：小会计部所属钢员工。煮会计部所属滴办公场所及蹈卫生责任区威。铜会计部所属柿办公用具、秀设施设备。桂会计档案资疏料。岗位描述尖财务管理部幻经理岗位名称：辽财务管理部花经理直接上级：财务总监直接下级：浪预算计划员假、管理会计未、商务审核质员、合同管羽理员本职工作：标负责公司的衰预算管理、忽财务分析、贫资产管理和封客户信用评典估工作。直接责任：日常工作殖检查各个部天门的预算计妖划的完成情距况，并进行尘督办。哲负责检查各均个部门各项杰费用和成本世支出的合理灿性。握组织进行公绘司经济活动灰的审核，确严保其合法性松和经济性。躬进行财务预减测，为公司舟经营决策提桨供信息。设指导各个部墙门进行费用紧成本的控制示。标参与公司金强额在哭太万元以上经跨济合同的签猛定。哈对经济合同虎进行审核，节并监督检查臭其执行情况氏。黄对公司新的朱供应商和客屋户建立评审胸档案。攀负责掌管公译司的合同专心用章。吸负责建立公碑司固定资产恢的台帐、档千案的建立工链作。悉负责固定资锯产调拨的财伤务手续的办膊理。周工作蚀检查各个部杏门的预算计鹊划的完成情盐况，会同相博关部门进行海预算差异分狂析。堆检查各个部绳门的费用和吃成本的支出换情况。膏每周查看合浴同执行情况遣，对于余震万元的应收爷帐款，即时辞作出督办和把催办。粱检查下属各掌个部门周工本作计划的执拉行情况，汇通总结果，为界月度绩效考骂核积累基础块数据。赴进行财务分冬析，向财务脖总监提出控感制和管理的浪重点。耻每周五下午内亲自或委托府下级部门检航查财务管理棋部所属办公改及责任区域慰的卫生情况董，并在检查馆结果单上签躺字。月度工作愉负责对预算蜡计划执行过喜程中的差异笑分析，并及识时采取措施突进行调整。悔组织召开公芦司的月度预饭算的分析平狂衡会，对预眠算进行平衡核和调整。拾负责对各个凝部门的预算量完成情况进里行考核。盯每月及时向宰财务总监提肃供月度财务崇综合分析，幕为公司财务苹系统例会准末备相关材料俘。摩每季度组织擦一次对供应饱商和客户的肉信用等级的你评审。誉对固定资产兴的台帐、档洲案的建立和历更新情况进乐行检查。年度工作睡负责向财务改总监提交年唯度预算执行往情况和分析歉报告。拒组织制订公猾司成本费用药计划、财务返收支计划，节提出费用管示理建议。蓝组织完成财骤务总监交办戴的专题分析钢和可行性分附析报告。侧负责对公司桨的全年的经吉济活动进行碌分析，提交庆下年度的预击算、成本、给经济活动的辛控制方案。哨负责组织进垫行公司所有插固定资产的胜清查活动。领导责任：吨对年度预算色编制的可行桨性负责。蓬财务管理部事预算开支的竖合理支配负械责。希对财务管理访部工作目标防和工作计划庸的完成负责鸭。历对财务管理慨部主管的工毅作程序的执垫行效果负责殖。礼对财务管理警部负责检查泻的规定的施袜行情况负责蝴。凡对财务管理削部管辖的设背备设施的完筝好性负责。柜对财务管理淘部所涉及的筝公司秘密的内安全负责。战对财务管理俱部给公司造立成的影响负最责。游对所属下级疫的纪律行为耻、工作秩序应、整体精神留面貌负责。巩对财务分析狐报告的及时扫性、准确性同负责。主要权力：隶对财务管理周部所属员工跑和各项业务牧工作有管理田权。宁对所属下级费的管理水平态、业务水平晶和业绩有考舌核评价权。迷对所属下级缺的工作争议内有裁决权。壳对直接下级敬的任命有提呢名权。爪对所属下级妙的工作有检栏查权。沫对所属下级放的奖惩有建摇议权。拖对限额内资烧金的使用有白审核权。狭在业务范围伯内对紧急事据件有权宜处策理权。恩有要求各部弟门提供有关疮资料和报表老的权力。饥有权参加经毫济活动分析藏会。管辖范围：射财务管理部陶所属员工。翼财务管理部横所属办公场宵所及卫生责秘任区。蓄财务管理部桐所属办公用嚼具、设备设呆施。蜓财务管理帐酸薄、报表及讨资料。岗位描述MACROBUTTONEMPTYMCRO[叶在此键入岗裕位名称货]诊库管部经理岗位名称：库管部经理直接上级：财务总监直接下级：悉统计员、库洲管员本职工作：系库存物资管球理直接责任：日常工作溉根据生产物济料需求计划背，合理调度特库管部人员甘和设备帆。惨查看库管部索预算的执行姓情况。辟严格管理材念料的验收入萄库、储存保愧管、发放、昼退货、换货继等工作，把胸好数量、质突量和单据关小。威负责成品入击库、发货、用仓储及退货任验收的管理注工作。婆监督检查库找管部的安全威、文明库管博及库区卫生啄工作。娃组织搞好库阁区现场管理猴工作，做到火分区妥善保作管各类材料正，物流顺畅纪，管理便捷绢。舌审批各库的学出库单、发讽货单等出库大凭证。泰组织叉车司鼓机和库管员渣及时完成装沸、卸车和倒牌库工作。梁检查库存台考账的登记情忧况。迹会同财务中现心和采购部狸制订合理库桶存量，不断岁降低仓储成恰本。袭及时向财务誉总监报告本铃部门的真实兄情况和有关充数据。冶掌握和应用察现代仓储管神理技术，实撇现物资存放排标准化，不息断提高仓储龙管理水平。据监督生产耗灶料，杜绝流厅失浪费，及鼓时回收余料捡。周工作铃参加生产调杏度会，掏针对仓库管奇理中产生的告各种问题，牲提出解决方许案。前每旬一次进审阅统计员殃汇总编制的丧有关库管蚂的统计报表尘。撕评估库管部春的预算执行脉情况。沃每周末将平皇时检查各个页岗位工作的浇情况汇总整卧理。汇总结秋果作为岗位立平时考核成趟绩，是月度持考核和述职畜的依据之一洲。须每周五下午砌亲自检查库告管部所属办停公及责任区妥域的卫生情笨况，并在检忘查结果单上聚签字。月度工作三审阅、分析摸《库存月报贷表》，针对负问题及时做予出工作调整毕。须负责按月报见库存余额表受与财务、采哑购等有关部乒门对帐，并鹿对发现的问坟题及时作出骑处理。扶每月汇总各斜仓库上报的回各类信息爽的报告，并核从中总结经丧验，发现问栗题，提出解扶决办法，上升报财务总监构。可每月组织各款个仓库进行蒙实物盘点工梅作，保证做播到账、卡、并物相符。下每季度配合刊财务管理部题组织仓库的淡盘点工作。条每月进行库事存结构分析趣，作好报损哥、报废和超同储积压物资罗的处理工作稠，盘活不良初资产。丑上报本月员难工过失单和撒奖励申请单泡，将奖励面吩和奖惩额度母控制在有关宾奖惩制度允侨许的范围内贼。波每月组织一诸次所属员工柄培训，学习滨公司有关库妨管的制度规辟定，形成培奉训资料存档德。对于不适述应的和反映臂强烈的条款锈要形成修订蜂建议文稿上榴报生产总监厌。年度工作京每年第四季干度，组织制刊订库管部的桑年度预算，南并参与财务违中心下年度瓦预算和工作抽计划的制订姿。斩审查、批准祖库管员和统孟计员制订的旷工作计划。收每年底向财汗务总监上报毛年度安全生秘产报告书，亡阐述各仓库丘面临的现实模和潜在的安沙全隐患，提救出消除隐患巧的方法和建既议。傍总结本年度挎仓储管理的离情况，对执排行情况好的滑库管员提出育奖励申请，袄报送生产总妨监。领导责任：此对各项仓库艘管理指标的翠完成负责。怎对库管部工如作影响公司折整体工作的跑效果负责。饿对库管部报帝表数据的真协实性、逻辑颤性、准确性霸负责。邮对各仓库的怪账、卡、物翼的一致性、指正确性负责斧。垂对各仓库安蹈全、文明库马管及卫生工远作负责。滋对公司材料存物资的废料响回收和盘活践存量水平负涝责。押对库管部工劳作程序和规状章制度的正墙确执行负责谨。主要权力：贫对仓库安全啊、文明库管铁和卫生工作销有监督检查谜权。叹对进入成品虽库的退、换妥货产品有知沿情权。咬对仓库的各刃种单据、报仗表等资料有孟审核权。娇对违反规定楚和程序的入傅库、出库行娃为有拒绝权亮。管辖范围：哥库管部所属霞员工。带库管部所属故办公场所及候卫生责任区显。宽库管部所属行办公用具、宋设备设施。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理本职工作：识办理银行结命算及现金管扇理。工作责任：小认真执行公贿司各项规章遍制度和工作期程序，服从阔直接上级指趋挥和有关人筐员的监督检堪查，保质保盘量按时完成恶工作任务。骆执行国家银瘦行结算制度猎和外汇结算辨制度。乡负责银行结晋算，填写银熟行转账支票武，上交会计皱部经理签章亩。隙根据审核无旁误的银行记牢账凭证，办果理款项收付币业务。抢及时按序登驴记银行存款乒日记账，做些到日清月结匠。悲核对银行日处记账与总账唉，保证账账悼相符。乡月末核对银仆行日记账与领银行对账单惊，编制余额屑调节表，及针时查明账单垂不符及未达属账项问题。探严格执行支混票管理制度铅，建立支票辩领用登记簿蔬。悦贯彻执行国旨家有关现金酱管理制度。岸严格审核缴只款凭单，及梢时收回货款摸。摩严格执行库老存现金限额练，不坐支现芽金，不得以钉白条抵库。肥严格审核付炸款凭证和审倾批手续，办胃理各种应付逢款项。悠及时序时登尘记现金日记狸账，做到日佩清月结，账每款相符。抄严格执行银旅行提取现金爬的审批程序嘉。夫复核员工工辩资表,并发搞放工资。纽负责保管财泄务专用章。鞠掌管保险柜栏，保证库存某现金及有价闪证券等的安中全与完整。制保守公司秘浴密。漆积极参加培倾训活动，努津力钻研本职族工作，主动疤提出合理化斗建议。员做好业务记丝录以及记录晚的保管或移西交工作。杏完成直接上衔级交办的其骆他工作任务选并及时复命屈。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：会计部经理本职工作：成本核算工作责任：杜认真执行公采司各项规章严制度和工作虽程序，服从戒直接上级指应挥和有关人位员的监督检多查，保质保扁量按时完成加工作任务。楼参与拟订切生实可行的成幼本核算办法艇。也拟订各类成并本定额。欢核算产品成井本，编报成跨本报表说明桨。匆审核材料、漫成品的出入困库凭证，编蹄制成本、费包用类会计凭圆证，报会计韵部经理审核塘后登帐。础配合库管部屡对库存储备洒与周转分析架，参与库存钱盘点。假指导部门、灶车间、班组福开展经济核燥算并进行监帽督检查。果编制公司基宏建项目成本换计划，提供休有关的成本侧资料。街负责固定资践产和低值易妨耗品核算。觉登记固定资借产、低值易雅耗品的明细材帐，月末与精总帐核对，谣保证帐帐相斤符。迫负责统计工疫作。免积极参加培比训活动，努怀力钻研本职灭工作，主动寨提出合理化抛建议。首保守公司秘邀密。做好业辆务记录以及痛记录的保管躬或移交工作受。摔完成直接上痒级交办的其应他工作任务暗并及时复命弟。岗位描述销售会计岗位名称：销售会计直接上级：会计部经理本职工作：翁往来帐目处概理和税务办皇理工作责任：塔认真执行公凭司各项规章份制度和工作丛程序，服从纤直接上级指竹挥和有关人陆员的监督检层查，保质保举量按时完成珠工作任务。驶审核外来原运始凭证,进膛行记账凭证插的编制，登陕记销售、往丙来明细账及附应交税金明蔑细帐。谈按照单位和农个人进行往鼠来明细核算卖。浪定期与往来慰单位、个人婶对账，出具牢对账单；月舒未填制应收圆、应付款报逆表。堵月未与营销筑中心进行账解务核对，掌桑握销售回款圣情况，月末蛾下达应收账俭款通知单。庆按规定清偿阔应付、预收页款项，控制搁债务账务的唐偿付情况。蒙汇总、编制枯公司各类税屑务报表，月厨初在税务部劝门规定时间困内申报纳税坑。骂办理税务年差检、发票认责购等有关税头务手续。梅负责购买普么通发票、增塑值税发票，春开具发票并膨收取销售发伏票记账联。盆参与税务筹地划方案的制挣订，按照既楼定方案实施响。拉参加税务部仙门有关会议秩，解释公司衣有关部门（脆单位）提出蛙的税务问题微，传达税务跪新政策。诊保守公司秘挂密。街积极参加培残训活动，努肃力钻研本职颠工作，主动唱提出合理化弯建议。碍做好业务记滥录以及记录愤的保管或移帆交工作。歌定期向会计相部经理述职袭，完成会计蝴部经理交办底的其他工作赞任务并及时画复命。岗位描述制证会计岗位名称：制证会计直接上级：会计部经理本职工作：趟编制会计凭谁证工作责任：系认真执行公斤司各项规章繁制度和工作负程序，服从例直接上级指移挥和有关人文员的监督检采查，保质保狂量按时完成快工作任务。并核对每笔经另济业务的审骤批手续是否门符合公司的足规定。星根据审核无砍误的原始凭含证，编制记阅帐凭证。厅严格按公司直规定进行差跪旅费的审核误。舟登记备用金作、期间费用祝的明细帐。斜月末将所记膀明细帐与总裤帐进行核对适，保证帐帐溪相符。彼负责车队、刷食堂的成本救核算。厌参与定期与木借款人对帐吃。它积极参加培湖训活动，努穷力钻研本职氏工作，主动每提出合理化烫建议。拒保守公司秘腰密。做好业非务记录以及摄记录的保管浩或移交工作给。吉完成直接上赵级交办的其鹰他工作任务组并及时复命玩。岗位描述总账会计岗位名称：嘱总古账会计直接上级：愤会围计部经理本职工作：眨负责公司总诵分类核算、赏报表工作。工作责任：狠认真执行公伏司各项规章漏制度和工作敌程序，服从础直接上级指费挥和有关人院员的监督检孕查，保质保虫量按时完成排工作任务。爪负责根据国告家的有关规降定，合理的弄设置会计核租算科目。韵负责各科目殃的总分类核花算。疗负责公司无久形资产、递集延资产核算泡。馅负责公司损保益类明细科炼目的核算。赖负责未分配识利润和投入葵资本金、资字本公积、盈驳余公积等所忌有者权益的我核算。乘负责更新改恐造工程支出唯核算。伯编制转帐凭兰证并交会计乞部经理复核鞭后据以记账探。惩审核记帐凭幅证的正确性为，编制汇总飘表并登记总盖帐。倚根据结账后炊各科目余额砖和发生额，馆编制资产负贪债表、利润凳表、现金流朝量表及财务馆情况说明书五工作底稿，碰交财务总监已审核后编制逼正式报表。禽保守公司秘倚密。贡积极参加培往训活动，努惭力钻研本职改工作，主动沉提出合理化初建议。骗做好会计档修案的保管或情移交工作。紫完成直接上柏级交办的其两他工作任务昂并及时复命阅。岗位描述预算计划员岗位名称：孔帅预算计划吸员直接上级：脸财务管理报部经理本职工作：还编制预算撒并监督执行理情况。工作责任：侦认真执行公世司各项规章进制度和工作发程序，服从辨财务管理部品经理指挥和尚有关人员的干监督检查，栏保质保量按判时完成工作帮任务。根负责拟订预难算计划工作欢所需表单，挂经批准后负融责培训、监锋督、指导使污用。顶在预测与决复策的基础上冤，按照制度壳规定和工作全程序及时编沉报公司预算可。炊指导并支持浩公司各部门豆的预算编制则工作。蜂每月汇总、漏审查各部门腾预算执行情庆况。庸根据预算完疮成情况，分妥析偏离预算槐的程度与原欣因，向财务怀管理部经理也提出调整、塌改进建议与心措施。鞠协助财务管狂理部经理为榆公司预算会沈议提供有关珍资料。铁为筹资、收毕购、兼并等屋资金运作提蒜供预测分析凉和决策依据冲。丙保守公司秘涨密。呆积极参加培羽训活动，努捧力钻研本职膛工作，主动债提出合理化批建议。齐做好业务记车录以及记录铲的保管或移招交工作。详完成财务管式理部经理交惊办的其他工纱作任务并及奏时复命。岗位描述管理会计岗位名称：管理会计直接上级：译财务管理部蔽经理本职工作：揪根据公司会黑计资料进行悉财务分析工作责任：脆认真执行公祝司各项规章丸制度和工作孔程序，服从会直接上级指风挥和有关人逢员的监督检径查，保质保厦量按时完成终工作任务。抖协助预算计苗划员进行预惊算控制。农按月编制《专成本费用计宴划》和《财爽务收支计划垃》，对各部卷门的成本费唐用进行监控霞。引根据会计报李表和销售报僻表以及有关姓的会计核算永资料进行经河营活动的分天析。宜组织召开进别行公司经营骡经济分析会抗。效负责公司物舅资采购的比铺价。胳根据公司的直经营状态，两定期进行趋限势分析。州管理跨年度日会计档案。单负责固定资后产帐目处理武工作。汁保守公司秘始密。晓积极参加培配训活动，努习力钻研本职蚂工作，主动搭提出合理化四建议。泥做好业务记耻录以及记录辜的保管或移刊交工作。端完成直接上四级交办的其纤他工作任务肚并及时复命金。岗位描述商务审核员岗位名称：商务审核员直接上级：辉财务管理部亏经理本职工作：林对公司商务的活动进行监啊督。工作责任：蒜认真执行公蜂司各项规章割制度和工作拿程序，服从世财务管理部蹦经理指挥和似有关人员的批监督检查，垄保质保量按析时完成工作逆任务。恭对公司发生点的经济业务路活动的合法垃性、合理性捷进行审查、下监督。肾对各类合同浩的经济内容具进行审核，羽监督执行。从参与对客户芦的信用调查驱和信用评估云。突公司外部商机业情报的收毅集汇总。阁负责公司对并外的商务调饥查。木保守公司秘统密。鼓积极参加培役训活动，努诞力钻研本职惯工作，主动热提出合理化丛建议。挂定期向财务洁管理部经理虑述职。配完成财务管迫理部经理交姥办的其他工辅作任务并及嫩时复命。岗位描述合同管理员岗位名称：合同管理员直接上级：技财务管理部罩经理本职工作：唇对公司经济刷合同进行管牵理。工作责任：类认真执行公首司各项规章楼制度和工作如程序，服从杀财务管理部矛经理指挥和犬有关人员的盾监督检查，壁保质保量按悉时完成工作员任务。辨负责起草和证编制公司合味同的文本内润容。奉负责审核客勿户和供应商地的格式合同惭，发现问题哥及时提出。托负责组织进蛋行重大合同轮的评审。预负责对合同铃的签定过程由进行监督和模检查。高负责对已签苹定的合同的吩履行情况进质行监督和督谅办。局负责保管经环济合同并按辣程序进行归骑档。右保守公司秘奶密。才积极参加培康训活动，努浮力钻研本职犯工作，主动忌提出合理化盒建议。欧定期向财务汽管理部经理境述职。叹完成财务管再理部经理交亏办的其他工净作任务并及伸时复命。岗位描述库管员岗位名称：库管员直接上级：库管部经理本职工作：永库存物资的宜管理工作责任：孙认真执行公称司各项规章禽制度和工作俭程序，服从政库管部经理详指挥和有关详人员的监督扑检查，保质哭保量按时完适成工作任务盯。隶物资到库负意责填写报验腿单报验。梅物资入库时坝，必须严格渗检验，根据卷《入库单》难的数量、规星格、质量符继合要求方可糕入库。宜加强对库存住物资的管理景，保存物资才完好无损，刑存放合理、元整齐美观。园物资入库后刑要及时入账货，准确登记肠。晒物资出库时禁要做到按制陆度办事，手海续不全不出从库，如有特聋殊原因，需禽得到库管部菊经理和有关涝领导审批后均方可出库。锻出库后要及备时按《出库王单》办理物锈品的出库手吉续，登记有湖关账卡。咳定期盘点库点存，积极配诱合会计部做意好每月的盘谅点和不定期掠抽查工作，药做到物卡相前符，帐卡相停符，账账相应符。伍每月末填报徒库存月报表示。醉要检查库房重有无隐患，拼做好日常防芳火安全、防扎盗工作。里保守公司秘弱密。处积极参加培无训活动，努参力钻研本职辩工作，主动伍提出合理化猛建议。慎做好业务记楼录以及记录值的保管或移鼠交工作。达完成库管部枕经理交办的浅其他工作任壁务并及时复驴命。编CW-ZD费-01弹费会计核算基绕本规定读总则委为保证公司愤会计工作质吓量，充分体友现会计信息懒的可检验性贡和实用性，旺特制定本规吓定。蚕会计科目的教运用及账户况的设置，按椒《企业会计索制度》执行织，财会人员册不得任意更兽改定义，因考业务需要新寻增科目时，吸须由财务总到监提出，由摇董事会和上爱级财政部门肺批准。核算方法微实行惩“孝借贷记账法号”创。虹人民币为记足账本位币，欠外币核算实瞒行警“挪月初汇率制琴”链。同时，根校据币种不同钢，分设相应托的外币现金饰、外币存款尊、外币债权紧债务等账户继。吐实行私“饿权责发生制柏”系。提会计年度采嘴用村“寇日历年度制鹅”弓。确财产物资，歪按照实际成思本核算。萍存货的核算鞋，采用拌“税永续盘存制滔”父。记帐方式厘采用收、付景、转账三种雁凭证记账。氧采用记账凭窄证汇总表核芹算程序：项根据审核后递的原始凭证磨填制记账凭拢证。寿根据记账凭牙证编制记账痒凭证汇总表恋。篇根据记账凭革证汇总表登甜记总分类账完。紧根据收、付隔款凭证登记输现金日记账暖或银行日记通账。卫根据记账凭圾证及所附的乞原始凭证登具记各明细分询类账。轧月终，根据酒总分类账和骗各明细分类带账编制会计范报表。记账修凭证汇总表我的编制方法挪是：根据一冈定时期的全或部记账凭证晴，按照相同闪科目归类，焰定期汇总每戚一会计科目洋的借方本期毙发生额和贷泄方本期发生瓣额，填写在蚂记账凭证汇萌总表的相关娇栏内，以反立映全部会计翁科目的借方闭本期发生额垦和贷方本期偿发生额。记账规则绘记账须根据押审核后的会目计凭证。除链按照会计核混算规定用会手计编写的转争账说明作记邪账依据外，知其它记账凭斤证都必须以悠合法的原始税凭证为依据亮。没有合法胃的凭证，不狼能登记账簿上，每张记账私凭证应由会市计部经理、作会计复核、尾记帐，出纳贱制证、签字海，按照核决盟权限需要有仍关领导审批奸的业务，必熊须签准，不脾得省略。直登记账簿时外用钢笔书写肿（除须复写疤，不得使用雹圆珠笔)。熊记账凭证和测账簿上的会醉计科目以及这子、细目用情全称，不得毫随意简化或支只使用科目邀代号。透会计分录的控科目对应关率系，原则上颠一种经济事炉项分别或汇茅总编一套分浓录，不得将于不同内容的捏多种经济事废项合并编制丹。棕明细账应随溜时登记，总贸账定期登记咬，一般不超泪过10天。班记账时须记龙明日期、凭驴证号码和摘闪要，经济事撞项的摘要不贴能过分简略律，以保证内疲容清楚。记折账后，在记芒账凭证上划药"拣√执"号。屈巴塑缓迁慰芹蛙阻秧嚼票倚经缘辨燥舅昼撤场耐缘菜裁滑协翅榴深谷渠鸦董丘承狡塔洒喜渔圆友锻寸暗棒值斥姨僻享阶插记账的文字任和数字应端润正、清楚、逝严禁刮擦、洞挖补或涂改葬，不得跳行拳隔页。应将抛空行或空页跌划斜红线注蚂销。赵记账发生错浪误，用以下婆方法更正：赚记账前发现理记账凭证有份错误，应重岩制记账凭证矛。妥记账后发现抱记账凭证中师会计科目、施借贷方向或欺金额错误时是，先用红字蛇填制一套与垦原用科目、躺借贷方向和博金额相同的炭记账凭证，凯以冲销原来丙的记录，然狮后重新填制惧正确的记账参凭证，一并抽登记入账。粘如果会计科恰目和借贷方掏向正确，只毙是金额错误恳，也可另行鞋填制记账凭垄证，增加或卧冲减相差的搁金额。更正颈后应在摘要甩中注明原记胳账凭证的日才期和号码，仆以及更正的紫理由和依据晶。片报出《会计角报表》后发劲现记账差错细时，如不需摸要变更原来兆《报表》的怖，可以填制瘦正确的记账践凭证，一并匙登记入账。矛如果会计科双目和借贷方多向正确，只矩是金额错误距，也可另行芳填制记账凭论证，增加或丈冲减相差的鼠金额。更正扫后应在摘要兆中注明原记胃账凭证的日美期和号码，间以及更正的度理由和依据齐。级更正跨年度奥错误，不得嚷使用红字更沟正法，应另朋行填制兰字申调整凭证。宜下列事项，单可用红字更舱正法冲账：谣经济业务完坝成后，发生利退回或退出全。扒经济业务计舰算错误而发般生多付或多伶收。眨账户的借方双或贷方发生利额需要保持杂一个方向。味其它必须冲益销原记数字侦的事项。云各账户在账侄页记满后接巾记次页时，晒需要加计发望生额的账户失，应将加计帮的借贷发生吼总额和结出邀的余额记在另次页的第一披行内，并在务摘要栏注明境“远承前页欲”左。辩月、年度末杜，记账结束蛙后应进行结办账，为了便五于结转成本像和编制会计旨报表，需要泊汇总发生额艘的账户，应疗分别结出月叮份和年度发丘生额，在摘际要栏注明甜“爆本月合计丛”算、和瘦“断本年累计跃”捕的字样。在坛月结数字下乌端均划单红伸线，在年结棚数字下端划扁双红线。不确需要加计发弱生额的账户暴，应随时结钥出余额，并楚在月份余额粮下端划单红婚线，在年度失余额下端划田双红线。疗编制《会计号报表》前，袍必须把总账嚷和明细账记舍载齐全，试碌算平衡。每什个科目的《稳明细账》中就，各账户的窃数额相加总怒，与同科目扩的总账数额浓核对相符。搜并据以编制格《科目余额秋表》。不允寇许先出《报笑表》，后补念记账簿。柱年度更换新势账时，需要事结转上年度垮的余额，可糠直接过到新仔账的第一行米，并在摘要杜栏内注明循“咸上年结转欲”疯字样。必要溜时，详细注俭明余额的组误成内容，在养旧账的最后桂一行数字下筒面注明谊“惠结转下年季”历字样。室对账：锹对账是为了果保证账证相我符，账账相祝符，账实相情符。具体内配容如下：乞账证核对：沈是指总账、堆明细分类账鹅以及现金和宁银行存款日钓记账等记录奥与会计凭证内(记账凭证块及其所附的手原始凭证)声的核对，这予种核对，主誓要是在日常演编制凭证和撑记账过程中眠进行。月终特如果发现账欢证不符，应疤对账簿记录磨与会计凭证呼进行核对，腥以保证账证赏相符。婆账账核对：优主要是总账久各账户期末啄余额与各明万细账（或日晌记帐）账面苍余额相核对结；会计部门圾各种财产物牛资明细账期植末余额与财起产物资管理踏部门和使用清部门的台账芽相核对等。掀账实核对：爬第一类情况禽是现金日记络账的账面余善额与现金实饿际库存数额艳每日相核对丽，银行存款存日记账的账键面余额与开很户银行《对墓账单》每月发相核对，第吩二类情况是愈各种财产物象资明细账的铜账面余额与贩财产物资的建盘点表及实鸟物相核对，应各种往来账炼款明细账的匀账面余额与团有关债权债核务单位的账躬目（询证函倚回复）核对谱等。财务报告稳《财务报告帖》是根据期绳末对账后账膜面财务数据维和其他核算砍资料编制，浸用以反映公渡司财务状况刚和经营成果仗的书面文件锤，主要包括街：《资产负强债表》、《弱利润表》、抱《现金流量云表》、《利最润分配表》藏、《存货表质》、《固定狮资产及累计木折旧表》、朴《在建工程观表》、《无吃形资产及其贴他资产表》凝、《外币资恳金情况表》底、《应交增幸值税明细表房》、《销售屿费用明细表摊》、《管理砖费用明细表爽》、《制造蝴费用明细表尘》、《产品册生产成本及江销售成本表钩》、《应上孤交应弥补款左项表》、《蛾财务指标补扯充资料》、苗会计报表附孝注、财务情威况说明书。略会计报表期附注的主要春内容是：泽对外投资的哪计价方法。降存货的计价束方法。野固定资产折唱旧方法。可各种准备金镜提取方法。摸收入确认及叼结算方式等机。律财务情况说仓明书的主要绝内容是：储公司的加工右生产计划完饰成情况。旅公司的利润鼓和盈利能力弟分析。断其他适“彻或有事项办”赞说明。窝经营管理中肿存在问题、垒措施及公司赤的发展趋势弄。附则章本规定由财唇务中心制订红并解释。谦本规定报董划事长批准后德施行。与国源家有关新颁裂布制度相抵采触时，按国泉家有关制度谊执行。正本规定由财箱务中心负责稍贯彻执行。乎CW-ZD缴-02估预算计划管定理规定总则渐为建立健全同公司财务管屈理工作目标毫，动态监控西生产经营运桂行情况，促唐进公司健康语有序的发展基，特制定本洋规定。蛮财务中心为低财务预算的锦编制部门，沈公司所属各掠部门负责贯诚彻执行，财缸务管理部负追责监督执行培情况。蛛本规定重点犁规范公司所顶属各部门的弊预算计划编判制、分解落勺实、分析考土核等工作行往为。鸟财务预算分后类两预算按照管业理性质划分漫为销售计划峰、成本费用千计划、利润艳计划、财务诉收支计划等爽种类；按编天制时间划分镇为年度预算紫、月度预算烤和临时预算脉三种预算管奸理方式。乱年度预算：午是由公司最谷高决策层结得合各方面因灯素提出的全陵年主要经营扬目标。年度妹预算由财务涝总监协助总歪经理汇总编找制，由董事父长批准。店月度预算：洪是由公司所圈属各部门，毛根据年度预束算目标和当增前实际情况垃，逐月滚动顽提出的具体英实施计划。雾月度预算由拣财务总监汇舱总编制，由沫总经理批准送。硬临时预算：之是由无固定姑工期的特殊什项目或由承版担某项临时玉的交办任务献，根据管理距需要提出的歼专项预算计斯划。由经办箩单位提出基赴本资料，财坊务中心预算针计划员汇总拔编制，财务镰总监批准下螺达。呀各类预算计弱划的定义和启审批权限，顺可经董事长晨依据客观需谎要做相应调彼整。删预算与计划迈的编制下达稍销售预算计沈划编制的程密序和日程安佳排。柏营销中心将酷各销售部上似报的销售资寇料进行汇总苦整理后，编柴制年、月的今销售预算计战划报送公司碌财务中心财描务管理部。轨年报时间于比12月上旬寺，月报时间惊于每月25名日前。本营销中心将蕉所有销售合召同订单汇总丙整理，按各拖类的品种、菠数量、规格漠、单价，以童人民币计算蝴总额报送公害司财务中心某财务管理部辣。年报时间满为12月上迷旬，月报为靠每月25日销前。强公司财务中武心财务管理杯部根据营销殖中心报送的谜销售额计划朴再进行，编液制出公司的侄年度（月度伍）销售预算茎计划草案，押上报董事会吊、总经理批梁准后下达，滩这是公司其刺他所有预算骡的依据。年尼报的日期为测12月中旬驾，月报日期贴为每月28旬日前。倾每月25日槐前，各系统轰总监、部门肤经理和有关族岗位必须向返财务管理部乓提供本月计类划预计完成犯情况和下月果目标，据以晶编制滚动式呼月度计划。挤经财务总监存和有关会议灾平衡批准后掌，于30日奖前由总经理岩批准下发至味主管级以上塘领导。闷月度成本费素用计划。主泰要内容必须年包含生产成胡本、制造费蛛用、营销费拌用、管理费机用、财务费厨用和营业外回支出等其他舰费用。浙月度利润计拔划。主要内也容应包括国扑内销售收入再、销售成本拢、销售税金却、期间费用浆和预计实现葱利润总额。割月度财务收攀支计划。该字计划仅反映极公司的人民振币收支预计野完成情况和抗次月的安排救。计划批准显后，财务总赴监和总经理和分别按照核备决权限认真虽执行，除攻“皱董事长基金豆”膛临时解决计虏划外事项，朋支出项目不柄得串项使用形和突破。琴月度外汇结杀算计划。会泳计部每月2坏5日前向财友务中心预算物计划员提供剥结汇和付汇夸预测。主要窝内容必须包尾含L/C结砌算和T/T热结算在内的贸全部外汇收最、付、转、键贷、存等业澡务活动。熊年度经营预六算。每年1泛2月20日佣前，财务总治监和总经理士必须向董事盘长书面递交奔本年计划预依计完成情况范和下年经营搂预测的报告胁。由财务总窜监协助董事殊长草拟下年逝的预算草案花，经总监级等领导和有关抱专家讨论通童过后，由财滑务总监组织骆有关计划编租制人员详细丈分解，其项漫目达到指导妨月度计划的裤要求。年度异预算必须于危12月30陪日前连同下否年元月份的全系列月度计代划同时下发自至公司所属经各部门。渡在计划编制拔和执行过程联中，因特殊轿情况无法确伞定年度回款顾目标而影响闯月度计划下闸发时，由财啦务总监负责宣起草备用筹溉资方案，同都时提交资金芳平衡会，内初容主要包括类：赊购方案肚、推迟一般剥性支出方案党、清欠方案患和贷款方案鸡。经董事长晕或总经理批痛准后由财务包总监组织落甘实并监督完匠成情况。修紧急筹资到象位时，财务堪总监负责向妹总经理书面剥提出临时支醉出安排，批浙准后，负责反召集有关负艰责人参加临那时资金协调带会，落实资取金用途并实想施。反馈与分析揪财务中心会吃计部必须按午照财务中心邮统一要求，式按计划同口伞径分别设置瓣明细帐或辅碍助台帐并及愿时登记和汇技总。良财务中心财室务管理部按裁月向财务总栏监、总经理头、有关部门禁和生产单位距报送预算计歪划执行统计鼠结果。弦月度计划的色实际完成结猜果，会计部身于次月7个守工作日内向戒财务管理部筛预算计划员可上报，针对吊差额另附文绒字说明。财码务管理部根跳据合并汇总劫的公司总体步指标完成情炉况进行预算何差异分析，凝于9日前上盖报财务总监镰、总经理和椒董事长。叙《年度财务趣报告》结束是之后的3个鼠工作日内，漠预算计划员香必须对应年误度预算所列羊项目按可比斜口径报告结痒果先由财务泰管理部经理结审核，再经移财务总监审跌批后报送总本经理和董事涌长。徒计划的种类翅及其指标项梦目，必须根供据不同时期痰的管理工作馒重点，结合础系统性和可钳行性原则，谱不断改进和眨完善。度计划完成结屑果的分析工梅作，包括与询计划目标对艺比分析、与迅上年同期对铲比分析、与脊历史最好水矛平对比分析桌、与同行业凑对比分析和窝趋势分析。陵个别内部指侮标要进行各烧部门之间的筝对比分析。替预算的编制重工作和指标格执行情况考托核，由财务抵管理部经理做负责按计划晨性质和经营雾活动特点协鸭助人力资源伶部制订专项宾考核方案，魂报总经理批其准后组织实币施。附则央本规定由财惧务中心制订熄，报总经理扬审核，董事汇长批准后生袭效。维本规定由财晚务中心负责狱解释并贯彻把落实。极本规定由财游务管理部考插核执行情况改。帝本规定自颁挥布之日起执纷行。愿CW-ZD境-03魂财务分析撰性写规定总则夕为了规范公特司的财务分度析内容和格踏式，全面揭晶示经济活动葵及其效果，坝切实发挥财帖务分析在企膜业管理中的谦作用，特制币定本规定。仪本规定适应广于本公司的愚所有核算项息目和单位。哪财务分析的滔经济指标穷各项指标数哥值的计算填趣列。款各指标的计选算口径和格呼式按附表《付企业财务分息析表》进行洒。喉表中的计划岔数指各部门饱每年度的计席划指标数。蔽揭示产品销申售率及上年袖同期对比的扶增减状况。损投资收益率收指标只限于作年度分析填烫列。阻财务状况分洽析诵生产经营状投况分析。从坟产量、产值躺、质量及销同售等方面对忧公司本期的肉生产经营活守动与上年同贺期水平作对参比说明。遵成本费用分手析。睡原材料消耗捕、动力消耗祸与上期对比该增减变化情抽况，对变化寺原因作出分范析说明。常管理费用与焰销售费用的畅增减变化情靠况宪(垄与上期对比育)第并分析变化控的原因，对炊业务费、销吓售佣金单列草分析。旨以本期各产宝品产量销售帽额大小为依奇据确定本公节司主要产品漂，分析其销经售毛利，并赞根据具体情概况分析降低间产品单位成波本的可行途摧径。利润分析茎分析主营业助务利润占利斑润总额的比衔例。胸对各项投资逃收益、汇兑医损益及其他轿营业收入作箱出说明。伐分析利润构史成情况及其常原因。哄资金的筹集龄与运用状况支分析。存货分析寸根据产品销贼售率分析本慧公司产销平窑衡情况。芝分析存货积疏压的形成原胁因及存货完赖好程度。侮本期核销库焦存积压产品瞧的分析，包奇括处理的数私量、金额及勿导致的损失贺。烛应收帐款分前析恶分析金额较么大的应收帐传款形成原因震及处理情况膛，包括催收克或诉讼的进猛展情况。圾本期未收回拨货款的销售进收入占总销石售收入的比拉例，对比例扛较大的应说购明原因。吩在应收帐款眯中，非应收灶货款部分的据金额，包括座预付货款、路定金及借给棚外单位的款孩项等，对于遗借给外单位粘和其他用途耳而挂应收帐米款科目的款箭项应单独列它出并作出说惰明。艰季度、年度贯分析应对应色收帐款进行再帐龄分析，著予以分类说吧明。负债分析。豪据资产负债柴率分析企业亲的偿债能力辟及财务风险喊的大小。渐分析本期增疲加的借款的云使用状况。魂季度分析和确年度分析应例根据各项借皱款的利息率扎与资金利润歼率的对比，该分析各项借箩款的经济性芳，以作为调需整借款渠道搁和计划的依刊据之一。禾其他事项分挣析刘廉对发生重大切变化的有关骡资产和负债脊项目作出分雹析说明孕(蛾如长期投资猜等览)规。政对数额较大好的待摊费用片、预提费用梢作出分析。头对其他影响偏企业效益和锐财务状况较延大的项目和笛重大经济活尽动作出分析配说明。桃财务分析应服有部门、子婚公司负责人计和填表人签花名，并在第及一页表上的判右上方盖单忠位公章，纸柱张不够，另做加附页。措施与建议级通过分析对焦所存在的问齿题，提出解吧决措施：同对生产经营买战略提出改共进建议。姑对现行财务跳管理制度提差出建议。柜总结前期工催作中的成功粪经验。附则毛本规定由财彼务中心制订杜并解释。庄本规定由财爪务中心负责株监督执行。和本规定报董凡事长批准后鸭施行，与国藏家有关新颁彩布制度相抵佳触时，按国菌家有关制度厉执行。头CW-ZD殊-04恶固定资产管部理规定总则医为加强固定乳资产管理基萌础工作，提括高资产管理纱水平和效益羞水平，特制灯定本规定。芝本规定所称巩固定资产包道括生产设备迎、动力设备证、检测设备腐、办公设备脊、运输设备捕、房屋建筑镰物和工具等砖。拿由于其他原锣因未列入固韵定资产会计表科目的部分恶设备和工具夕，视同固定旅资产纳入管餐理范畴，适殿用本规定。峰资产分类与湿管理分工黄固定资产的殖管理部门为厅财务管理部吴，财务管理瓶部负责固定隔资产的实物杏管理工作，询但是财务帐姨面处理工作滑由会计部完对成。霸固定资产按西其与会计科著目核对关系呈划分为账内躲资产和账外插资产。账内唯资产指按会驶计核算规定持计提折旧的火固定资产，很账外资产指州已经一次性桂列入成本费轰用的其他资浪产。留固定资产按陡其用途划分示为生产加工统及检测设备宝、管理设备抬及设施、房罢屋建筑物三载大类。盛固定资产按抓其分布状态之划分到公司伏的各个使用妻部门。拔公司所属各坝部门取得固丧定资产后，句即归财务管逗理部建立标胶牌进行规范挥管理。挡公司的固定窜资产编号、等台账管理、庙调拨手续由艰财务管理部识负责。碍公司的固定套资产核算由苍公司会计部游按《企业会巩计制度》自那行负责。慕固定资产由片财务管理部冻指定具体部李门实行分级没管理：不房屋建筑物豆、办公设备笼、运输设备宁由办公室负途责建立二级却台账，进行秤日常管理。紫生产设备、闭动力设备由目生产中心设藏备管理部负盖责建立二级慌台账，进行看日常管理。戒检测设备由迈技术质量中晨心负责建立答二级台帐，显进行日常管誉理。姐固定资产管督理人员工作吉调动时，必换须详列清册亮办理移交。才会计部应于拆每月15日刮前就账内《寻资产增减余恶额表》一式找三份报送财辱务管理部和召分级管理部贱门核对，填娱列异常或更辱正内容后，创第一联财务残管理部留存鲜；第二联分屿级管理部门盏留存，第三丝联会计部自景存。列财务管理部洁应组织分级映管理部门和饰财务部门每勒年盘点一次毒，另应于每涂季就固定资仅产的每一大运类至少抽点晨5项。增置及登记捆固定资产增迅置验收后，窜财务管理部撑应添置《固老定资产卡片晕》一式三份稠，经会计部雄填注购置金努额、折旧年胞限、月折旧怎额后，第一答份会计部留删存；第二份缠财务管理部卧留存；第三咸份分级部门母留存。会计酸部应每季与绣财务管理部屠核对卡片的宁记载事项，水如有缺漏应剂及时通知补渣正。滑账外资产纳川入管理后，革补填《固定状资产卡片》蛋一式三份，止并注明歉“药账外蛋”蜂字样，不须排会计部填注光有关项目。念卡片管理管家理参照第十衬五条。府运输设备和练有关火险系印数高的其他壁资产，由分静级管理部门北及时办理相请应保险手续洋。溪转移、闲置协及减损的处虫理娃树固定资产在打部门之间相欠互拨转时，棒应由移出方鹊面的分级管杆理部门填写痕《固定资产葵转移单》一构式五联，由荡财务管理部桐签章后，送桐移入方面的帮分级管理部期门签认。其良中第一联送乐财务管理部掘；第二联送面会计部；第观三联送移入翻分级管理部军门；第四联沿移出分级管盟理部门留存脉。拦固定资产在凉分级管理部微门的跨分公吴司之间相互望拨转时，由者分级管理部霜门填写《固灭定资产转移款单》一式三裙联财务管理逆部签章后，真送移入方面串的资产验收雕人签认，第眉一联送财务魔管理部；第焰二联送移出皂单位分级管繁理部门；第界三联由移出拒单位分级管膏理部门留存督。刑除运输设备条以外的固定蔑资产出入厂御区时，由分债级管理部门斥另附《出门旁证》配套使刻用。渣固定资产的雪检修保养工繁作，由财务臂管理部提出允总体要求，顶使用部门负蕉责实施，分短级管理部门柿负责指导。霞固定资产须同送厂商修复宵时，由维修券人员填写《婶委托修理单肆》一式六联继经使用单位闲的部门经理援签字后，分未级管理部门停批准。第一敢联由使用单辽位留存，第棒二联为申请障修理运什费健附件，第三籍联门卫室暂叫存，于次日睁送本公司会音计部留存，恭第四、五、握联随同设备暂出厂，第四墓联由修理厂亩商修理结束只签字后交本夕公司会计部烧作为报销附粮件。第五联湾在修理完工筒返回时由门钱卫室作为入严门凭证暂存捏，于次日送脾本公司会计纺部核销。第栏六联由财务愚管理部留存乔。如实际修额理期限已经滴超过30天程，使用单位睬必须向设备枝分级管理部贼门送交《委简托修理单》惹复印件并说砖明原因。年出租或租入壮固定资产时药，由财务管瓜理部会同会质计部办理。诚固定资产因杜减损拟报废外时，应由使袄用部门提出梁申请，分级铃管理部门、菠财务管理部草和会计部会关签，总经理锁批准。基本要求薯分级管理部租门至少每三玉个月应将经悼营上认为无舅利用价值的显闲置固定资栏产予以整理币，拟订处理沾意见后报财慨务管理部审照查确认，报本总经理批准彻。粥经提供抵押墙贷款的固定员资产如发生姓减损、出租妈时，由财务殖中心向贷款旁及抵押产权阴登记机构办路理标的物增拉减变更手续任。乌固定资产在陷使用过程中疤，必须由使蹄用部门指定因责任人，登询记备案，并苦根据变化情得况及时补正牌。俯由于操作失酸误或管理疏凳漏造成经济断损失，由使释用部门承担首直接责任，基分级管理部样门承担领导伶责任。纲使用部门未滩经分级管理退部门同意不减得擅自将资牧产存放于家快庭、野外、扯简陋场所等访容易流失、仗容易改变性姑能、容易被振盗的地点。脊低值易耗品逝的一级管理唯部门由财务给管理部负责鱼，二级管理芦部门与固定摔资产管理相拦同，建立登仁记簿制度，银增置、减损培随时登记，天会计部、财尤务管理部、价分级管理部已门定期核对燥，每年盘点车一次。附则间本规定由财疏务中心制订慎，报总经理的批准后施行到。胞财务管理部躬负责依据有敢关规定，制响订技术操作描或实物管理短标准。宜本规定由审勾计监察部监仁督执行。订本规定施行蛛后，原有类保似制度自行首废止，遗留起问题由财务免管理部会同王财务中心提岭出过渡方案倒，并贯彻落孟实。补CW-置ZD-苏05阴财务管理制烫度总则陶为加强公司庄财务管理，闸发挥财务在卵公司经营管捧理中的作用析，根据中华妄人民共和国梁财政部颁发面的《企业财露务通则》和杂国家统一会采计制度的规馆定，结合公符司特点和内很部管理的需皱要，特制定雪本制度。钥本制度制定璃应当遵循下赢列原则：丈应当执行法封律、法规和觉国家统一的支财务会计制秤度。笋应当体现本嫂公司的生产壶经营、业务摸管理的特点永和要求。抱应当全面规寸范本公司的臂各项会计工计作，建立健判全会计基础专，保证会计饶工作的有序浅进行。倘应当科学、财合理，便于止操作和执行者。代应当定期检卵查执行情况滔。育应当根据管声理需要和执登行中的问题杨不断完善。柔本制度适用嗓于全公司。兆公司财务管肢理体制腹冤公司的财务雨管理体制的编指导思想：网以财务管理顿为中心，以洒资金管理为健成本管理的圈重点，以产正权为纽带，斥以电算化为陪手段，提高哥经济效益。雪统一财产管秩理。公司拥漫有的资产由煤公司财务中采心统一管理救，各办事处摇和各职能部芝门受托经营饼本单位资产引、受托经营劈限额内的部庆分资产处置颂权必须报公你司批准并备搜案，不具备斩资产处置权返。未经公司芒批准，公司鹰内任何单位更和个人不得跳以公司的机祥器设备、房轮屋、建筑物负、土地、无沸形资产等对扮外进行投资庙、租赁、转纺让和捐赠。蜜统一资金管偿理。公司内痛所有资金由诱公司财务中轿心集中统一端管理。公司独会计部负责块核拔部门所违需资金，并眼进行平衡和糠调度。各职小能部门不得茫用公司核拔蜡的收益性资隶金作资本性遮支出，不得匀对外投资和残转借，对核悔拔资金的安俊全性负责。编统一银行帐近户管理。公守司统一进行倦银行帐户管稍理，办事处缓或新设分公管司确因生产林经营，基本东建设需要，逆在各专业银恐行或非银行版金融机构开糊立帐户时，章需报经公司丽批注，对所蚀持帐户如不滋服从统一管聋理，公司有查权取消，在室保证各单位童正常资金需悲求的情况下羊，公司有权诚调用各单位谨结余并实行忠有偿占用。畏统一信贷管肌理。公司统谋一向各专业耍银行、非银锦行金融机构汉和有关单位作办理各种资闲金信贷事项旱，并按期偿眠付利息，各事职能部门不陵得向公司外均单位和个人节贷款。不能滋进行资金经半营（如买卖颗股票或债权倚），更不准宋无偿捐赠。介统一税费征劳纳管理。公牌司进行统一旷纳税管理，析向国家指定揉的税务机关途行使税务登刊记，纳税申也报，税费解拾缴的职能。露（各分公司柴的税务登记浑由公司统一锹办理，分公浓司按税法和熊其他规定计酸提税费，应芳按要求及时闲向公司缴纳屋，有义务向他公司提供本敞公司的财务种会计资料和尝计提税费依正据。国家税易务人员稽查死过程中出现每有争议的问哑题，报公司战处理。）贩统一物资采么购管理。公表司内主要材辉料、燃料、获设备、备品妹备件、化玻挨化药、大额贩的、批量的水办公用品、耗劳保用品等品统一由采购少部采购。各佩项物资采购景必须编制采犁购计划，严巷格物资进出认库的计量和贪检验制度。弯统一财务收温入管理。公种司统一包括唱其他业务、渗营业外收支伴在内的所有浪财务收入，释公司业务收开入和营业外岭收支都归公狼司财务部管泥理。各办事草处的会计必比须将所实现朵的收入通过休会计部统一膀到公司，不墨得截留公司捞的各项收入拔。嘴统一发票管拾理。由会计盾部统一购领匪发票，统一扣解缴税金。惨统一会计核县算和管理。保根据国家有咬关财经制度即和企业内部睡财务管理制堵度，公司会环计和办事处患会计对会计走科目和会计宪帐薄的真实台性、准确性炒负责。并全摩面及时地反妻映资产、负排债、权益的床财务状况和滥收入、成本标（费用）、四利润的经营容成果，办事促处内部报表锣必须及时、拘定期向公司柳会计部报送湾。会计部定咳期编制合并夏会计报表，碰全面反映公席司的经营状绕况。钉公司必须严宵格执行财产蚊盘点实施细乓则，保证公嫩司财产物资爽的帐实、帐障帐、帐证相践符。各职能鼻部门审核报献销各种费用似、必须按照浑公司的有关党规定执行，踏不得自行扩饺大范围，提未高标准。怒业务招待费轿管理规定摧为保证公司险业务招待费管的合理使用奋，提高效能细，增加透明拨度，培养勤饥俭自律的工哨作作风，特欺制定本规定温。贴业务招待费亭是指公司为添业务经营的局需要而支付俗的各种交际捐应酬费，董监事会成员发渗生的业务招症待费于董事装会费中列支镜，不在本规洋定范围之内积。膜公司单项业悬务招待费使倾用金额（叉）元（含甜）以内由部险门总监审核条、财务总监谦经理批准；抚（）元贼以上由总经毛理批准。抹业务招待人策员原则上应灾事先填写谜“生业务招待请大款单泳”附，经本部门暖负责人批准敲后按预算金低额报审批人青批准后方可槽施行。特殊秩情况必须向造审批人提前财口头声明，姜获准后方可江施行，事后膛必须补办手吗续，否则一点律不予以报扇销。治在外出差人楼员应本着遮“累勤俭节约、尖能免则免额”薪的原则进行冷业务交际应奔酬，如确需盒发生招待费洲用时，根据塞具体情况，压（）公元标准以内默可自定。超肿标准接待，饿应事先用电眠话按核决权合限向批准人伤请示，经批分准人同意后曾方可发生。颤出差返回后腿须在3个工富作日之内补侧办丙“逗业务招待请纠款单段”耗，否则不予怀以报销。漂业务招待费古的使用要遵临循勤俭节约核、效能优先次的原则，能斩免则免，能孕省则省。愁业务招待费组的使用只限拖于招待来宾巴用餐、娱乐握、购买礼物丽，不得挪作妄他用。稻招待来宾一协律在公司食杜堂用餐，中汁午不得喝酒倚。如需在外愧招待，需事则先经总经理窜核准。公司密食堂用餐标怕准为：本公捷司员工每天旷（）辜元；来客每虚人早餐（供）元，税午、晚餐各灰（）铜元。史来宾在外就杠餐标准（含枪酒水在内）苗分为两个档渣次，一档标何准为（府）元/人聚；二档标准炕为（界）元/人。臣来客5人以煎下由1人陪碰餐，来客5手人（含）以抹上由1-2伪人陪餐。来亡宾具体就餐糠标准由招待筛部门负责人膏确定，原则话上不能超标西。限政府要员来旗公司，视情经况可实报实全销。间业务招待人惑员在公司外爬完成招待任清务之后，须念在3个工作进日内凭跌“吃业务招待请滤款单震”么和招待费用守的正式发票务按部“与报销程序归”抽办理报销手材续。收据和拔白条一律拒液绝报销。仓财务总监负够责对业务招最待费使用情溪况的全程监龟督，发现违固反规定者，赵有权制止并还向总经理或毒董事长报告言。溜财务管理部走每月末要统欣计本月业务钥招待费实际腹支出、占预雁算总额比例偶及分析意见叼，制表呈报隔董事长、总妥经理，复印绞件报送部门置总监（公司修）及分公司吼经理。旦审计监察部纱负责对业务回招待费使用酒情况进行定烛期审计和年殖终审计，审枣计报告呈报嫂董事长、总权经理，复印派件报送各公掠司总部各部鸣门总监及分拾公司经理。宁违反者所用锐业务招待费箭一律自理，辈不予报销。供借款、报销缓及帐款清理岩借款、报销烂事宜由实际校发生部门或乡个人亲自办药理，其他部骑门或个人不至得替代。砌公司员工因距公借款要按锤财务工作程扇序中的制“样用款程序魔”魔办理，手续述不全者，出护纳有权拒付源。超过50喇00元（含煎）的大额现础金借款要提元前一天预约层。上公司员工因效公出差，出惠差完毕回公燃司后三天内隆按规定报帐评。凡逾期不趋办理报销的黎欠款，会计治部有权在责芹任人当月工编资中扣除。经凡借支票购牲物者，三天并内到会计部盖办理报销手抖续。外地用僻电汇或汇票赏办理采购，剪十五日内办叨理报销手续别，如有特殊塘情况要向会谋计部书面说收明。未按规担定时间办理诵报销手续的超，每笔罚款大二十元，如包金额较画大对公司造糠成经济损失迈的，视情节布另行处理。悔产品销售后亿，于出货日防起60天内吗不回款的，痰月末销售部传门就其未收司款项详细列乘表，报送会役计部。会计丈部按应回款毙额的起旨计算利息，晴自销售人员贿工资所得中译扣除。婶产品销售后量，应于出货追日起6个月五内回款。如盟超过上述期件限未回款，供销售部门就印其未收款项役详细列表，服报送会计部茄。会计部转满为内部呆帐岩，按有关规骨定办理。奖惩规定乳出现下列情裤况之一的，离视情节对财弯会人员给予枯嘉奖、记功凶奖励。杂业务纯熟，经工作质量和魄工作效率优诱异的。袭一贯遵守财旅经纪律和公哥司财务制度文规定表现突窃出的。质敢于坚持原竟则，抵制违附反财经纪律棍行为并及时穿上报，避免滴公司利益受忠到损失的。隶出现下列情独况之一的，互视情节对财从会人员给予休警告、记过汽惩戒。俊多次不按规赶定及时报缴救应缴报表的广。虚日常业务工示作经常出现摸错误屡教不尝改的。貌超出规定范绒围、限额使出用现金的或拿超出核定的畅库存现金金勉额留存现金征的。喘用不符合财陵务会计制度茫规定的凭证球顶替银行存柜款或库存现雅金的。领稍未经批准，轿擅自挪用或易借用他人资企金谈(天包括现金矩)偷或支付款项咳的。熄恩利用公司帐望户替其他单暮位和个人套扬取现金的。暖激未经批准坐魔支或未按批莫准的坐支范章围和限额坐框支现金的。什络保留帐外款荐项或将公司庄款项以财会访人员个人储休蓄方式存入污银行的。始坏出现下列情惧况之一的，引视情节对财旺会人员给予崭记大过、开牧除惩戒。粪违反财务制激度，造成财棍务工作严重叨混乱的。绳误拒绝提供或榴提供虚假的王会计凭证、浊帐表、文件店资料的。惕伪造、变造执、谎报、毁安灭、隐匿会羞计凭证、会蹈计帐簿的。密胆利用职务便御利，非法占娱有或虚报冒暖领、骗取公骡司财物的。谎臂弄虚作假、铅营私舞弊，投非法谋私，粥泄露秘密及诉贪污挪用公骆司款项的。词哀在工作范围衡内发生严重匙失误或者由货于玩忽职守傲致使公司利柄益遭受损失愁的。灯有其他渎职嫌行为和严重晌错误的。私稼会计工作违轻规处罚办法备财会人员应东遵守会计法州及公司各项波财务、会计踪制度，严格倒按会计核算封规定进行会伸计核算，对洗于违反相关麦财会制度者浅，对责任者离处以行政及饶经济处罚。滴出现下列情们况之一的，比视情节轻重牙对财务人员锹予以警告直多至开除并一鞠次性罚款掏1000护—雄3000钉元。朱用不符合财种务会计制度钻规定的凭证扯顶替银行存翠款或库存现造金的。蓄未经批准，麦擅自挪用或职借与他人款见项的。仗利用帐户替乒其他单位和悄个人套取现蹲金。魄将公司款项供以财务人员伞个人储蓄方稼式存入银行驴的。纷提供虚假的尾会计凭证、胶帐表、文件父资料的。蝇伪造、变造榨、谎报、毁日灭、隐匿会脸计凭证、会船计帐薄的。既利用职务便咱利，非法占疑有或虚报冒客领、骗取公久司财物的。港弄虚作假、从营私舞弊，破非法谋私，虑泄露重要财鸦务秘密的。赔贪污挪用公扬司款项的。打在工作范围压内发生严重伸失误或者由测玩忽职守致雾使公司利益修遭受损失的侧。得原始凭证没香有经手人、萌负责人签字讯批准，会计急人员给予办馒理会计业务读，对责任人验处以以下罚边款。按每张辰原始凭证的柱金额计算：锡100元牲内，罚款1狸0元；50纵0元内，罚驱款30元；父1000元汉内，罚款5宽0元；10密00元以上走按20%罚屑款并给予辞毙退。者记帐凭证没慰有相关人员毙签章而进行厚登记帐簿，敬每一张凭证驶罚责任人和在复核人各1剧0元。一个扫月内连续出足现三张以上丧，每一张加蔑罚一倍。待付款原始凭迫证没有收款肚人签字，按雅付出金额的喇10%罚出吧纳员。纤记帐不及时御，每误1日伸罚记帐会计蚕5元，误1祥0日以上罚飘款100元娇，没有具体稿明确记帐人沃员罚会计部优经理。照财务系统各锯种报表每迟概报一日罚款榜10元，迟看报二日罚款弟20元，迟犬报三日罚款塌50元，连罪续三次迟报争罚款800凭元。统计报燃表，每迟报性1日罚款2怪0元，迟报尿二日罚款5樱0元，迟报兰三日罚款1货00元，连无续三次迟报梁罚款500唤元。捆库管部盘点第表月终5日争内报财务管芬理部，迟报奉一日罚款1泼0元，迟报绒二日罚款5荷0元，迟报肥三日罚款1呼00元，连绳续三次迟报巡罚款500洒元。没有盘贼点罚款50夺元，并限二家日内补报。鹊每月开出的依发票记帐联便，当月未入迟帐，对责任孝人罚款10殊0元。礼开出发票的沿金额与帐簿擦记录不一致权，每笔罚款剂20元。底由于管理不涛当、丢失发庄票，每次罚被款200元前。衬抵扣凭证不秤合格在限期骡内没有更换苦的罚款10滴0元。支未按规定保赛管抵扣凭证宅的，每张凭煤证罚款50强元。验销项税、进酒项税申报表槐与帐目不符僻，每错一笔隶罚款50元温。跑上缴的各项说税款计算发胃生错误，差粘错在100赌0以内（含促）按差错额肿的5%罚款耕；差错在1副000元以慈上按差错额银的8%罚款纺。炒（注：上述衔处罚数额，渴仅供参考。浴）附则满本制度由财佩务中心制订弓并解释、考碧核。拆本制度报董惜事会批准后竹自公布之日汉起施行，修材改时亦同。行本规定施行镜后，凡既有扎的、类似或叔相抵触的制盈度自行终止出。随会计档案保扣管期限表奴序号立档案名称趁保管纷期限丸备注液一、圾会计凭证类捏1谱原始凭证、赏记帐凭证和膏汇总凭证费15年捞2聪银行存款余股额调节表倚5年营二、砖会计帐簿类弄3辈日记帐呼15年兵其中：现金仰和银行存款绩日记帐狗25年此4殃明细帐匪15年释5吓总帐乓15年善6匙固定资产卡努片铃固定资产报最废清理后保适存5年。静7参辅助帐簿版15年房三、牲会计报表类禁8低主要财务指援标快报透3年奇包括文字说被明镇9转月、季度会里计报表许永久每包括文字说遣明绸10慢年度会计报贤表（决算）脉永久睛包括文字说需明疗四、盈其他类惕11高会计档案移厨交清册奴15年里12塑会计档案保感管清册丢25年亿13切会计档案销惠毁清册湾25年抄CW-ZD艰-06序仓储管理规题定总则处为使仓库管词理工作规范谱化、高效化鄙，保证库存至物资的安全港完整，结合除公司具体情温况，特制订霉本规定。写仓库管理工洋作任务。吸根据公司管柔理工作重点麦和发展计划挣，及时制订谋、修改规章钢制度和工作聪程序，并组饶织贯彻落实练和监督执行附。款应用现代仓敬储管理技术吸，实现仓储尊存放标准化茶，提高仓库佩管理水平。考及时办理物堤资入库和出倘库手续，并声使物资供应仆、储存、销限售各环节清纵晰衔接。茧据实登记库址存明细帐，杏及时编报库白存报表，定巧期清查盘点鲁，做到帐、闭卡、物相符踩。从积极开展闲荐置物资的回挽收、整理、扭利用工作。浆做好仓库安孝全工作，并研保持库容整轿洁。衔本规定适用命于公司各库耻