神码培训教材之三应付应收账款

应付帐款模块基础知识培训标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项管理的核算流程。其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。采购人员报销货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。基本概念有关组织结构的概念采购组织：*对多个或单个工厂采购的基本组织单位。*为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。*一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服务。*所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。*现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织.采购组：*负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。*是各种采购情况的统计、分析的基本单位。仍*目前采购好组基本按各坐事业部的业窄务分类设置奶,将一个事弄业部对应一予个或多个采珍购组。键*例如神州扮数码公司软阶件部设有:荒L藏TL趋-企微软-软件松、LTL-区IBM-软役件、LTL足-CA-软正件、LTL陷-ORAC质AL-软件少。工厂：惑*在公司代骑码层次下，涂能够生产产递品、提供服谦务或分销货翁物的组织单饭元。母*物料需求搂计划在工厂伙层次进行。犯*班是物料评估澡的基本层次欺，岛相同物料在帜不同工厂价废格不同火。透*是成本核雾算的最低层绵次。义*可以有价宪（数量、金唱额）管理或暑无价（数量绑）管理，一艺个工厂不能戒同时进行有锅价和无价管理理。倒*傍现有系统中罚工厂对应我膏公司的事业交部层次，一孝个工厂对应总一个事业部局.果**现有系诞统为每个子厨公司设置了享一个零价工幻厂，事业部袖根据实际情零况在零价工讽厂设置库存蔬地。目前我溜公司的维修扯备件和研发串材料需要进忘入零价工厂诱。库存地：释*在工厂层桌次下区分不谷同物料存储非的组织单位珍。北*从物理遵/甩逻辑上，把舱不同状态的席物料分开。迷*各种出库堡、入库操作婶都基于库存射地点。己*现有系统勤物理库存地敬基本根据实闹际库存地设俯置，逻辑库虽存地设有商陡品库、材料增库、成品库仿、索赔库等完。例如：蓝卖靛厂商品库并、济南待修交库。青公司代码、馆采购组织、廉工厂、采购乒组的关系。荒警问请杯境库存雹仔撞顿采逮购盼徒汇偏集咱团勒祥在贞套杂集团责犹公纷司代码1贯龄自碌绵两公司代码2羽采购背组织1俯膛奥采购组织雷2猛踪铸久工厂1泼战软工厂2欲脊采毯购组1挪血采购组2冬暴澡颂巾邪夺尖库存执地1压库存坛地2送统爽亮反泥（二）有关且主数据的概吩念:住1、雕供应商主数欲据：胃*包括一般犁数据、公司运代码数据和往采购组织数村据。步*一妄般数据包括孔名称、地址忘、国家、增辉值税号、银野行、联系人迹等，在集团旁层。仆*公盗司代码（财眉务）数据包劫括统驭科目辈、付款条件露等，在平台龟层。牛*采叫购组织数据编包括订单货驾币、付款条衫件、贸易条鲜件、合作伙矩伴（供货方苍、开发票方杂、订购方等即），在子公象司层。矛2砖、宽物料主数据只：庸*包含了物诉料在业务中羽需要的所有仗数据。塌*是采购、栏销售、生产送、存储、财牢务数据的起柳始点，也是柜它们的核心霞。也就是说蒜，物料主数奔据将会影响挂系统中与物圆料相关的操拜作。说*它包括：扭基本视图、懒分类视图、弄采购视图、竭销售视图、济MRP生产漆视图、存储臂视图、财务蓄视图。摊（三）、有付关采购定单把的概念。赞1.旷采购订单类啄型：配*不同性质嘉的采购业务丢通过不同的敬订单类型来闻完成。竹*系统中的吴订单类型包责括NB-标影准、NA-忧普通、RT珍-索赔、U呀B-转储、集NC-零价鲜。塞索赔：是采耳购购订单的尝一种类型。租*物病料收货后经框过使用，因哀质量等其他佛问题需要退池回供应商，石供应商再提坟供质量好的辞物料。因为羊所退货物不鼻能对应原采斜购订单，需丛要重新建立刘采购订单属村于索赔业务鱼。锹*索睛赔业务一般笋不产生应付成帐款，在有描些情况下会筛产生应付索勺赔差价款。汗*索冬赔时会发生北不能返物而甘返款的情况粘，在这种情触况下通过销辨售模块进行围收款，物料信将进行模拟渐收货和发货币处理。正2冒.殃项目类别：蛛*指采购物锦料的来源。脏*系统按来摊源将采购订乖单分为标准太、L-外协薄、K-寄存摄等。紫寄存：*枣在创建采购村订单时，项晨目类别选择拔‘蛇K-寄存裳’懒。窄*采购人员津与供应商谈获好价格（采绸购信息记录性），按照该功价格将供应俊商的物料存逗放在我公司全（不是我公羡司的资产）义。我公司因朴业务需要，祖将寄存物料伙消耗或转为圣自有资产。若我公司定期后将已耗用或尼已转为自有丈资产的某供哗应商寄存物覆料结算清单约打印出来并排送交供应商壳，之后收到叔供应商依据夺结算清单开纱具的发票进疯行发票校验没和付款清帐糟。浇*寄存采购敲订单的收货似不产生会计增凭证。针对漠寄存采购订司单收货时将弟物料收到不脱属于我公司盆资产的特殊兴库存状态。摄*只有当寄傻存物料转为内自有资产或趁耗用时才产爷生相应的会恐计凭证。旱*寄已存结算时如雪果遇到实际释发票与结算躺价格有差异拨，则需要先汇按结算价格伍做发票校验丢再冲销，然烈后在A/P唇模块手工录牌入结算凭证疯。早3旁.逗科目设定类船型：黑*指采购的客目的。型*系统按目监的分为1-透备件采购、魔2-研发采杀购、3-办织公用品采购订、A-固定馋资产采购、亩Z-销售订赠单采购。攻*根据核算笋的需要，不险同的目的将郑记入不同的悦会计科目。翼（四）、其播他相关概念韵。胆基于收货的撒发票校验：育收货后才可炊以做发票报车销。豪2阴.沉预付定金请拥求：缩*用于做限进额借款凭证舞。志*是一种注五释性的项目竭。休*虽然在系续统中是一种械凭证，但实哲际上是一张聚未记帐的单村行项凭证。乔3.孟统驭科目：普*艺是一个带有郑明细帐的总吃帐科目，所建有的数据在陈录入明细帐腹时同时更新食统域科目的冠余额。搅*现有系统水中设置了以如下应付帐款海的统驭科目剖：浮沾11501龙00医预付帐款杨-集团外趋1150俊200蜂预付帐捏款-集团内部匙11511抽00亦预付帐款饿-购置固定待资产习狭20301煤00钞应付帐款些-集团外疤2030渣200污应付帐好款-集团内滔洪20201丹00零应付票据江蛮20600辛00张集团内应彼付款攀讲99302桶00枣预付定金栏请求电4.兴特别总帐标锻志：炭*为了实现乖对一个供应通商同时进行沃应付帐款、掠预付帐款、描集团内应付艇款、预付定枯金请求的核脂算，将应付采帐款作为该戚供应商的基善本统驭科目助，其他统驭剧科目通过不胀同的特别总搏帐标志区分死出来。悟*例如：现歇有系统中将箭203开头卵的科目设为灰基本统驭科呀目，特别总狸帐标志漫‘宗A斩’摘的统驭科目身为俱‘珍11501松00潮’别或赖‘自11502皇00司’缝；特别总帐响标志粒‘用B距’拨的统驭科目祥为旬‘侵11511团00咸’隙；特别总帐惯标志度‘湿R壳’般的统驭科目转为执‘爪20600到00肝’英；另外，为碧了实现付款农和采购订单个关联的功能播，将特别总呢帐标志蒸‘覆D锋’壳的统驭科目虏仍设为不‘名203啄’并开头的科目滤。逃5.言帐户组：陆*标明供应俱商的分类，梅不同的帐户掘组的供应商拜有不同的字宾段选择及编绵号范围。便*现有系统我将供应商分侄为10-集哪团内供应商镇；20-集冠团外国内供歼应商；30帖-集团外国瑞外供应商；合40-临时册供应商。厌6.申容差组：豆*规定了付叹款金额与报跑销金额在清垦帐时的差额档范围。炒*清帐时付颤款与报销的湾差额在此范吩围之内，差铅额记入葱‘番营业外收支盐-超收欠付电’内。行*应付帐款现的容差组为傍103，容部差为这10元或欠绸款的1%，买两者取小。促7.渐排序码：恐*在会计凭欣证的供应商啄行项目中，滚系统对浩‘沟定位生’爽字段的缺省六值。榆*扯决定供应商赚行项目的排当列顺序。浅*如果该供奶应商主要发呈生与采购订昏单有关的业言务，一般选痒择014-浓采购订单号悦+行项目号荒，其它情况炊选择序001-记盈帐日期+凭既证号。伴8鼓.默物料评估类乘：链*决定了物房料的库存会集计科目。宇*现有系统丙中的评估类萝有：122陪1-主要材苏料1222厉-辅助材料裳1340-酿商品134量1-维修备蕉件1361恒-自制产品止1362-尿自制软件。呼业务情景介事绍：使1减、恰标准良：创建供应蜜商主数据》私创建物料主具数据》创建腥采购订单-桐》批准-》序收货-》收鞠发票-》付善款-》清帐项2、及寄存拢：创建供应国商主数据》傲创建信息记淋录》采购订唯单并批准》蔑收货》将寄秆存物料转为统自有或消耗泻》寄存结算盆》显示行项披目》显示余玩额》付款并姜清帐》显示毫行项目》显完示余额3、索赔：牧A。索赔虹无笨差价：避①督发出的物料团能够呜全部返回赛。卧创建采购订胶单时，发货神单价=物料幻标准价格，沸收货单价=呆发货物料标瓜准价，应付仅帐款岗对索带赔采购订单前进行零值清杨帐处理。鞭②葡向供应商发朝出物料后，珠供应商帜全部不能返鸣回晚物料。肝堵创建采购订层单时，发货展单价=物料系标准价格，疤收货单价=稻发货物料标糕准价。采购乎人员将物料苹发出，当得润知供应商不核能返回物料长时，在系统终中针对索赔凯采购订单模允拟收货同时恭创建销售订侵单并模拟发围货，对销售午订单收款，派应付帐款岗提对索赔采购恰订单进行零岛值清帐处理慕。栗③摔向供应商发虎出物料后，且供应商只能妖返回部分物膨料脚。芹届创建采购察订单时，发办货单价=物智料标准价格促，收货单价幕=发货物料镜标准价。采县购人员将物笼料发出，当估得知供应商艇只能返回部格分物料时，肝先将返回部尤分做收货处匀理，再对不谜能返回的物础料在系统中召针对索赔采聋购订单模拟非收货袖,原同时创建销跌售订单并模怕拟发货，对翻销售订单收殃款，应付帐挑款岗对索赔毙采购订单进杏行零值清帐伸处理。华肚B．索赔散有吸差价：颂①傻发出的物料办能够贤全部辜返回。拨创建采购订电单时，发货欠单价=物料告标准价格，护收货单价=匠发货物料标伟准价+差价激。采购人员槽将物料发出与，应付帐款掏岗对索赔采衔购订单进行祝发票、付款辫处理。懂②核向供应商发倍出物料后，臂供应商袄全部不能返群回堤物料。钓千创建采购订艇单时，发货虫单价=物料版标准价格，控收货单价=愧发货物料标陷准价+差价雨。采购人员蜂将物料发出艺，当得知供否应商不能返巨回物料时，洲在系统中将岛索赔采购订监单的收货行旁项目单价改尘为发货物料覆标准价，模卷拟收货同时稀创建销售订谣单并模拟发赚货，对销售戏订单收款，封应付帐款岗兆对索赔采购鹊订单进行发尚票、付款处关理。讽③黑向供应商发宽出物料后，改供应商只能垮返回部分物岭料束。租偏创建采购订籍单时，发货饼单价=物料代标准价格，晚收货单价=牵发货物料标屈准价+差价卫。采购人员软将物料发出尤，当得知供御应商只能返冻回部分物料展时，在系统饼中将索赔采屑购订单的收电货行项目拆最成实际返回戴和不能返回遍两个行项目险，实际返回毛的行项目单挽价=发货物虹料标准价维模护，不能返金回的行项目灾单价=（供喇应商索要的朵差价-其他奖行项目的合狡计金额）/拿数量。将返蛇回部分做收毙货处理，再寇对不能返回饼的物料在系乖统中针对索科赔采购订单馆模拟收货垮,缠同时创建销位售订单并模艇拟发货，对垃销售订单收纽款，应付帐引款岗对索赔惭采购订单进匪行发票、付哀款处理。感营索赔物料发绢出后不能返穷回物料，给止出返款额度殊，体现在下属次采购中。宏创建采索购订单时，茂发货单价=情物料标准价侮格，收货单份价=发货物虑料标准价。愈采购人员将担物料发出，申当得知供应露商不能返回救物料时，在治系统中删除漆收货行项目柄，当发生下扑一笔采购时崭，将采购的椅物料维护进惭索赔采购订滋单，应付帐劣款岗根据差牧价进行发票迎、付款处理停。品零价值工厂郑的索赔假建议物料的局出入通过借兰用归还流程朱，如果发生吩补款差价直放接通过A/甜P模块核算更。收到发晌票寻时，借记：桑研发材料墙或维修备底件消耗，贷量记：凝XX浅供应商；付鬼款时，借记槽：困XX蛇供应商，贷限记：银行存摇款或现金。类业务流程图洒：（见后）玻AP业务流悬程简介：刘原始单据审再核批罪对接收的原跃始单据（货慨款类借款单旗和相应的报温销单）进行唱审核。检查浅采购报销单止、采购借款花单、用款申佳请表上的内饶容，确保金客额、业务范问围编号、供煎应商等信息而一致；查询交采购订单历灵史信息，确成保该笔借款枪和报销符合膏公司财务制冈度；检查单皂据的批准人骆是否有足够炊的授权；原扰始单据后所泻附的发票是掏否真实有效纪；要求填列偿的选项填列巾是否完整；奏书写是否规食范等。审核街人员根据制土度和规定对国单据的合理新性、正确性昆做判断。对添审核不能通卡过的单据，职交经办人重昏新办理相关趣手续。2.结算咸根绩据已通过审冲核的借款单拾，付给借款漏单上填列的齿款项，如果柳是限额支票嘉，应填列对暮应的限额，载付给支票时止应在用途栏种列示借款用台途。付款后隙需登记详细哀的记录如借档款人、借款甩日期、部门偿、支票号等渐，方便报销获时查找此借崭款单。览若为现金借抄款，觉睛出纳人员需符先判断借款漠单与报销单武是否匹配。浮在匹配的前惨提下，如借附款金额与报腹销金额相符视，在报销单增上加盖宰“怎转帐付讫粮”昂章；若借款撤金额小于报巩销金额且补驴给现金，填幅写虽“丹尾款支出凭巧单氏”倒，加盖桌“买现金付讫该”殊章；若借款虎金额大于报垃销金额应收肺回现金，填搬写泰“况收据恐”篮加盖喝“掠现金收讫棒”末章。并将结鹰算后的单据系交由会计人艇员入帐。核3.炮预制限额借笼款骆如果采购人战员的借款是住限额借款，蚀会计人员根报据采购借款祸单的信息，泽在系统中录贞入限额借款获凭证并将系坚统产生的凭疯证号记录在隆借款单讨上。排借：993倒0200鼓XX供应商贯凭证类型：遵KA-预付叠定金请求（慎有采购订单硬）愈或借：20塔30100谢XX供应乏商滋类贷：10刘2银行存慎款（无采购聋订单）棍凭证类型：叹KZ-采购久付款。遍4.恒发票校验墓收到供应商帐的采购发票槐，将发票内板容与收货、隙采购订单情狗况进行比较辰，正确无误旦后记入应付夺帐款口并将系统产锄生的凭证号号记录在吩报销单依上晌。绝借：992短0000盏收货/收发姐票密借：221蔑0100巴应交增值税岂-进项税盾贷鱼：2030严100X极X供应商歼锦（有采虏购订单）女或借：40么40101云费用（办掠公用品及消色耗）稼借：2主21010循0应交增恒值税-进项妨税箩仁贷：20帖30100币XX供应侧商贿（懂无采购订单即）抖凭证类型疗：KR-采拴购发票或K泊G-采购冲谁红发票。接5、椅付采购订单朋应付款爬如果该项采纱购是通过采们购订单进行填并且哨不是距真正的预付婆款，对于该腹项采购订单院的付款要通束过特殊总帐瑞标志驴‘份D贡’康核算。对于萌定额缝借款，会计握人员根据借盏款单内容，她在系统中作漠适当的会计息分录：奸借：203疫0100纲XX供应商队贷壁：102络现金或银行驱存款迫凭证类型：菊KZ-采购染付款。对于俯限额转成定捉额副的借款，可迹参照该笔限孕额借款，修萝改其金额后安产生相应的风记帐凭证。锤存盘后，系伍统会自动记鄙录到统驭科库目备“池应付帐款派”候的XX供唐应商帐户中推，同时英并将系统产克生的凭证号病记录在借款厚单上煤。排6.栗付采购订单呆预付款临如果该项采驾购是通过采抗购订单进行毒并且筑是要真正的预付学款，对于该旬项采购订单亚的付款要通吹过特殊总帐督标志谨‘俯A通’聋核算。对于押定额借款，娘会计人员根略据借款单内垄容，在系统残中作适当的物会计分录：挤借：203倾0100川XX供应商谢贷拉：102罗现金或银行耐存款坐凭证类型：呀KZ-采购厦付款。存盘起后，系统会佩自动记录到问统驭科目寒“收预付帐款捏”从的XX供得应商帐户中行，同时滴将系统产生凤的凭证号记项录在影借款单恰上兰。驰7.刻付无采购赶订单应付款练如果该项采蕉购不是通过电采购订单进捆行的，（例塘如：国外供颤应商赠送的纺研发材料或助维修备件、溜或报销时可缎以提供增值咐税发票的费找用），会计延人员根据借元款单内容，察在系统中作罩适当的会计灭分录：械借：2口03010宅0XX供防应商吨斧连贷：102盯现金或银学行存款8.清帐虫歇在系统中将锋匹配的付款彩与报销项目酱进行清帐核定销。系统自尸动会生成清害帐凭证，检犬查凭证是否病正确，已清箩项目是否正掌确，并记录阳系统产生的好凭证号，凭焰证类型：K项R-采购发乎票。会计分录：卸赔借：2招03010强0XX供毁应商（报销择）贸饰舍贷：20甘30100傲XX供应愉商（付款）9.结帐疼（1）宴结帐前提：蔽已处理完当竞期所有业务辅和清帐。雪已打开下一卫会计期间-裳总帐结帐岗刑。抢已维护好下甘月初的外币疯汇率-总帐今结帐岗。尸检查供应商竭主数据是否届创建公司代袄码数据议如果供应商散仅有采购组知织数据是可冶以创建采购挣订单并且收蒜货的，系统催没有相关的贿判断。但对辨于揉‘青收货/收发丰票垂’场科目的核算洗来讲如果某怖供应商没有朴公司代码数肤据而产生了鹰相应发生额橡，会影响到宋月末需‘浓收货/收发具票蔽’邻科目的结帐循等核算。因妇此该检查步耐骤是非常重忍要的。福供应商明细打帐与凭证是估否相等讽榨验证绵帐证是否相喂符。彩供应商明细狗帐与总帐是菊否相等羡攀验证宁帐帐是否相妻符。责应付帐款未云清项外币评燕估奉进行外币评幕估后，系统拨会按照BA盯及需要调整倡的行项目同单时产生两类庆会计凭证。他如果下月外洲币汇率升高讨，则本月调酿整凭证繁借：522狼0402汇腔兑损益-债艘权债务调整贷贷制：2039格900应付丘帐款-汇兑简调整或11切59900税-预付帐款绳-汇兑调整再如果下月外湿币汇率降低遭，则本月调董整凭证的借霞贷与前面的谅凭证相反；额下月冲回调社整凭证的借篮贷与本月的经调整凭证正事好相反。甲‘已收货/收发步票伯’败余额分析孩馅按照采购订歉单逐笔分析叼‘喇收货/收发问票奔’忠科目的余额丛是否全部在栽贷方（即收猜货尚未收发罩票），检查尺该科目借方贯余额的产生结原因。（退弟货、索赔出诸库）写‘羽收货/收发悦票尽’牺结帐特将戏‘泊收货/收发晚票歪’项科目的贷方遮余额调整至木‘铸应付暂估坊’震科目中，借喷方余额调整音至脱‘希在途商品营’西科目中。系底统在调整时叮会同时产生矿两类凭证。捆本月调整凭涝证渣借：992懒9900收赌货/收发票拉调整科目涝贷策：2039闹901应付煌暂估置或借：13昂49901介在途商品邀贷仔：9929穗900收货浆/收发票调怠整科目逢下月冲回调痛整凭证的借跳贷与本月的监调整凭证正咬好相反。概检查应付帐谦款科目余额肥方向是否正腔确觉查询供应商困的未清项目仆报表，逐殿个检查供应最商的余额是霉否全部在贷廊方（收发票创未付款），候检查该科目悬借方余额的压产生原因。泰应付帐款余务额调整浅将纹‘咽应付帐款-访集团内梳’塔和额‘成应付帐款-宝集团外鬼’磨科目的借方侨余额调整至测‘讯预付帐款-辨集团内厚’窝和气‘爷预付帐款-读集团外布’型科目中。系趴统在调整时卡会同时产生南两类凭证。灾本月调整凭杨证除借：115粘9901预烈付帐款-应浩付集团外余兄额调整版贷桂：2039帜911应付酸帐款-集团跟外余额调整如或借：11插59902樱预付帐款-顷应付集团内贺外余额调整属逮贷：20蛇39912朝应付帐款-被集团内余额篇调整战下月冲回调柴整凭证的借僵贷与本月的扬调整凭证正深好相反。注刊意：预付帐洁款不做调整佣。柴10.伶执行相关报监表程序切应付帐款余血额明细表丸应付帐款已燥清项目表层应付帐款未壶请项目表根应付帐款帐沈龄分析表淡超期未报销以明细表士应付帐款香樱港对帐表舌应收及其他居往来概览一、概述炸纸R/3外应收帐款的梅核算，是围考绕着公司因牲销售产品、知商品、提供肤劳务和服务忙而形成的应棒收款项和预酿收款项进行闯的业务核算黎。通过应收辽帐款的核算霞，及时地反数映和监督公拥司应收帐款蔑的情况，以妹及应收帐款鹰在各事业部炮的分布情况托。及时的反腔映和监督公络司与客户之盈间的往来帐搁项。为公司怜资金管理，友客户的信用铸管理提供可揭靠的信息。乖未清项是管耍理重点。速其他应收款诱的核算的内颠容是集团内厘公司间的业腹务往来款项摩和集团外公肆司的其他应率收款项。通屑过A/R模想块，把集团忍内公司和集仓团外公司作腥为一类客户后进行未清项是管理。支付铅款项时，计鲁入该帐户的嫂借方，还款栽时计入该帐读户的贷方，童并对该科目轿进行核销处宴理。未清项套是管理的重剖点。旨舞员工借款报障销业务也是旷通过A/R吨模块，把员小工作为一种召特殊的客户倍进行未清项交（往来帐）疲管理。它所欧涵盖的业务男包括除货款蝶、运费外的巷所有由员工胳经办的个人以借款业务。松如员工差旅译费借款，为笔日常营运开拼支的各种借逝款，包括：夺广告费、招近待费、会议诚费、各种租杆金、物业管段理费借款等拍。员工借款趁明细帐按人券员编号设置像，借款时计顾入该帐户的怨借方，报销厚时，计入相楚关科目的同浙时，对该科蜘目进行核销案处理。并对诞未清项进行恶重点管理。川二、主要概婆念诉1、业务范浴围：辟*是任会计对象。俯*一助个组织内单齿独运作的部印门。间*不餐要求外部报主表。出于内郊部核算的考招虑，可发布航自己的财务垦报告。殿*每她个业务范围证都可以属于哭一个或几个号公司代码。员*同武一集团（涂clien棒t累）内各公司影代码可以使舟用相同的业坝务范围。僻*编制完整事资产负债表狠和损益表的瞧最小单位。挂2、销售区阔域：派*由迁销售组织、冲分销渠道、亏产品组构成箭。翁3、业务范移围与销售区鸟域：扭*一搏个销售区域亡对应一个业践务范围。4、工厂：脑*能够生产阿产品，提供仰服务或分销僻货物的在公少司代码中的广组织单元。晴*物料需求裤计划在工厂餐层次进行；荒*在工厂一枣级对物料进钟行评估；浆*物料在工攀厂层次价格水相同，不同挺工厂价格不扫同；凯5、灿物料主数据见：冶*包含了物及料在业务中请需要的所有载数据。序*是采购、资销售、生产柔、存储、财塘务数据的起翠始点，也是秆它们的核心逗。也就是说讲，物料主数市据将会影响绪系统中与物按料相关的操障作。家*它包括：星基本视图、瓶分类视图、蹈采购视图、翼销售视图、崖MRP生产戒视图、存储脾视图、财务汽视图。仪*不同的视巨图有不同的欲组织结构。骑6警.偏物料评估类幻：每*决定了物掩料的存货科天目、销售成非本科目等与流物料移动相缸关的会计科猜目。税*现有系统跃中的评估类屠有：122帽1-主要材匪料1222柴-辅助材料闸1340-母商品134纪1-维修备酒件1361睡-自制产品睛1362-摊自制软件。捡7、科目设羡置组：充*躬在销售视图浓中，是确定刃收入科目的桐重要因素之侦一缺*较科目设置组省设置错误将气会影响销售谅收入的分类房统计。倡科目设置组叛名称水用捞吨鸟法鹿01血产品架对应产品销枕售收入体02渗软件昌对应软件销诚售收入扁03蔬商品秋对应商品、费主要材料、小辅助材料的领销售收入有04驻技术服务田对应维修备渗件销售收入厚和咨询、维各修、培训等杠技术类收入邀（技术服务活收入）滑05灯其他业务农对应租赁、纠房屋转让等卧收入（其他锦业务收入）阅06材预留折扣收余入寸仅针对预留柔折扣业务收泰入（其他产牙品收入）继07浊折扣销售押仅用于平台踪补亏（实际贸折扣）垂8、客户主批数据：寒*建虏立在三个层蚕次上：一般贼数据、公司体代码数据、宋销售区域数塞据。明*一垮个客户在集杯团内编码唯刑一。忍*一怀个客户可以砌对应多个销朴售区域和公作司代码。闭9．帐户组亡：巴*标明客户贴的分类，不苗同的帐户组可的供应商有圣不同的字段先选择及编号腐范围。旷*现有系统立将客户分为保10-国内狱售达方；2读0-国内送芦达方；30江-集团内客勉户；40-敌国外客户；决50-一次渣性客户；6羽0-员工；垮70-其他东客户。章10、容差胃组：帖*规定了收次款金额与销莫售金额在清吵帐时的差额我范围。湖*清帐时收吼款与销售的办差额在此范预围之内，差治额记入相‘毫营业外收支彼-超收欠付瞒’文。怎1诱1搂.黎统驭科目：滔*是一个带石有明细帐的缎总帐科目，羡所有的数据丢在录入明细沃帐时同时更病新统域科目摔的余额。漫*现有系统境中设置了以鹅下应收帐款葡的统驭科目蛛：钞1130无100救应收帐努款-集团外寄113腔0200禁应收衫帐款-集团柄内温防11399悉99饥应收在途腊资金处耗20401谜00怒预收帐款彩-集团外除2040渣200磨预收帐芒款-集团内蜘蚊20501先00朱客户押金沉-集团外英2050惨200丛客户押潮金-集团内瑞轻11901形00川其他应收狐款-员工竞1190投200昨其他应祖收款-其他江12000筝00限集团内应皆收款蜻1撞2尸.胶特别总帐标艰志：秩*为了实现盒对一个供应交商同时进行庆应收帐款、坑预收帐款、直客户押金、督备件押款、泊集团内应收赠款、其他应亏收款的核算猎，将应收帐廉款作为该客抽户的基本统痰驭科目，其问他统驭科目畅通过不同的只特别总帐标芽志区分出来潜。锣*例如：现模有系统中将址113开头怜的科目设为搂基本统驭科萝目，特别总仅帐标志黄‘住A趁’成的统驭科目语为代‘仿20401汪00组’鞭或枕‘隔20402团00疼’打；特别总帐悟标志锣‘未B出’内、敢‘数C消’馋的统驭科目锯为当‘林20501研00单’嫁或呜‘川20520顾0丛’党；特别总帐挺标志秒‘寿D应’修的统驭科目拆为披‘灾11902宇00割’佩或江‘杜12000雨00抹’吉；特别总帐扇标志植‘闷R列’泛的统驭科目悬为何‘奔11399鲁99速’罚。币13、预制煌凭证：埋*暂存凭证废，未记帐的浑凭证，不影门响科目余额种。肢*可以是单沙行项凭证。幸14、记账抄码:台*由两位阿趴拉伯字符组作成,控制凭恳证输入的行渗项目,如:增帐户种类、黎借方或者贷迫方、屏幕布渡局等。园15、行项即目：渔*是凭证的鸭一方。被*在一个简涝单的项目中丧反映凭证的垄信息，通常银情况下包含巡金额、记账昏码、帐户、巴借贷方等。州16、凭证淋类型：贤*按业务类汇型进行分类剪。遣*决定了凭移证的编号范瓦围、可以进南行记帐的科拉目类型。等16、收入取、成本的确眼认时点：丢*开具系统兰发票（BI凳LLING印）的同时确猫认收入。发舅货确认成本遮。遗17、已销着未提：惭*已开发票括确认收入，海但未提货结真转销售成本18、结帐察*将应收帐蓄款的发生额论和余额进行吊分析和做相踢应调整。值*在进行调胃整时会同时律产生两类凭芒证。一类是瘦本月的调整肠凭证，一类宣是下月的冲隶回调整凭证炒。这两类凭挺证可以通过锁记帐日期区态分出来。本店月的调整凭属证记帐日期均是本月30许日或31日他，下月的冲家回凭证记帐艳日期是下月分1日。慧*余额调整膜、坏帐计提贷、帐龄分析医、已销未提炕调整失15、价格唉主数据：季16、信用峰控制区宾：搭*对客户的悟信用控制与漆信用评估是搬在某个信用裕控制区进行鸡的。独*神州的信梢用控制范围富是由销售区肉域建立的。底*客户+信社用控制范围轮+风险级别蛋+订单类型垦=一个信用别控制区速*吸在订单录入毫或发货时，扒根据在此信程用控制区中津该客户的信吴用条件，对笛订单/发货旅单进行信用善检查，并对牌不满足信用危条件的订单奴/发货单进伐行冻结。羊三、基本流西程赞应收与销售雅业务品在SAP系摇统中，利用购不同的销售颜订单类型实稍现对不同销泛售业务的处棒理。一般情剑况下，发货辞过帐后结转贴成本，在此诵之后，开发蚊票确认收入促。诵2．个人借留款报销及其因他往来流程赞借款指-》报销裂四、销售订卸单类型概览标准订单：嫂同原欠款销育售，发货过积帐后结转成共本，根据交扇货单号开发突票。现销订单：课用于现款结劳算，与标准娱订单的不同编之处在于交梅款后即可以魂开发票，无植论提货与否隐（在此设定去必须于交款彼后手工释放写，才可以发萄货过帐），该因此会有已戚销未提。退货订单：掉用于退货，蛾系统自动将惧出具发票冻温结。根据订室单号开发票冈。晕冲红请求单务、补款请求愿单茂：晨冲红柴/呢补款请求单锐用于处理同内发票相关（叨客户注册信歉息、金额）星但同货物无滑关的情况。绍系统自动将亏出具发票冻梅结。根据订乔单号开发票劣。爽换货/收货册订单、后继诉免费订单索：深用于换货的搜情况，前者袭收货，后者滴发货，均不译需开发票。迫寄销发货订港单、寄销回干货订单、寄谎销售出订单番：华将商品提供臭给客户，客留户可在双方校协议规定的晋期限内销售仿此商品，并过在趣销售后娱结算货款；蓄在规定期限寻内未销售出逗去的商品可蔽以退回；在投结算货款前卫商品所有权斩不发生转移随。可从库存侦处查询寄销块商品的明细德信息。们只有寄销售拐出订单才需葱开发票确认亮收入，并结袋转销售成本鹿。通用订单：疯用于备件销刮售、索赔返她销售、积压犯品销售等；工没有信用控终制、不进行困可用量检查盟、没有标准泳价格。发货版与开具发票滩自动冻结。粒返款调整订叙单（增加或片减少）尤：目将返款视同僵商品，在系院统内开发票问只是为了将惑返款反映到偿财务帐上。辛返款增加生叔成的会计分卧录借赚：预计折扣罗支出守伍乒签在丢址雀贷：预计应计付折扣信返款减少订筋单的会计分础录相反。曾实际返款时通，应冲减预抛计折扣银，如，含税托价117，之返款10%榴，会计分录脉如下：喝借：应收鱼帐款挎恋105.3拾事实忘际折扣园悄10誓勤预计应付折安扣台11.7愁贷：销售局收入的1合00规辞鄙应交税金衰丽15.凶3湖届预计折扣支退出1屿1.7右9、桌同LAS相余关的订单贯：纹联想独借立采购订单挖LAS（Z西TAB