三甲医院财务工作流程图

预算建议主要说明拟定年度预算院长、总部审查据审批控制数调整编制总预算预算建议主要说明拟定年度预算院长、总部审查据审批控制数调整编制总预算（一）年度预算工作流程图拟定分项预算各部门上报开支计划据年度工作计划拟定分项预算各部门上报开支计划据年度工作计划参照上年度水平年度预算年度预算人人员经费药品费卫生材料费购置修缮费建设性费用其他费用报医院财务管理小组审批报院长办公会、职代会审批严格执行预算严格执行预算对预算执行情况分类比较（二）年度决算工作流程图对预算执行情况分类比较生效日期： 年 月 日年度决算年度决算期末提取相关数据期末提取相关数据预算内所有费用预算外经费制定改进措施制定改进措施报主管院长批示医院财务管理小组争论  报院长办公会全院公布（职代会）报主管院长批示医院财务管理小组争论  报院长办公会全院公布（职代会）（三）财务处理工作流程图生效日期：年月日（三）财务处理工作流程图生效日期：年月日各方传递签审后原始凭证各方传递签审后原始凭证审核审核编录记账凭证审核记账凭证装订归档编录记账凭证审核记账凭证装订归档核对银行、现金账打印凭证记账、结账至财务报表工作流程（四）财务报表工作流程图生效日期：年月日（四）财务报表工作流程图生效日期：年月日结账后数据编制财务分析分类汇总记账凭证编制附注报表报相关科室上报院长装订归档报上级主管部门结账后数据编制财务分析分类汇总记账凭证编制附注报表报相关科室上报院长装订归档报上级主管部门打印辅助账表打印辅助账表打印财务报表提取相关数据（五）收入工作流程图生效日期：年月日（五）收入工作流程图生效日期：年月日业务收入流程审核住院收入明细交款单门诊收入明细交款单审核退费票据核对住院押金纠正医保差错核对银行刷卡单审核缴款人持缴款通知单业务收入流程审核住院收入明细交款单门诊收入明细交款单审核退费票据核对住院押金纠正医保差错核对银行刷卡单审核缴款人持缴款通知单其他收入流程其他收入流程开具收款收据开具收款收据收缴现金编制银行存款情况汇总收入、打印日报收缴现金编制银行存款情况汇总收入、打印日报登记日记账编制银行调节表与银行、财务、微机对账登记日记账整理原始凭单编制收入凭证至账务处理工作流程编制银行调节表与银行、财务、微机对账登记日记账整理原始凭单编制收入凭证（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：年月日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：年月日零星报销付款 大额付款零星报销付款大额付款报销人持相关人员签字后的凭据报销人持相关人员签批后的凭据、协议、方案财务主办会计审核财务主办会计和财务负责人审核财务负责人复审财务主管院长审批财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行报销人持相关人员签字后的凭据报销人持相关人员签批后的凭据、协议、方案财务主办会计审核财务主办会计和财务负责人审核财务负责人复审财务主管院长审批财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行出纳付款报销财务负责人复审加盖印鉴或进行网上支付登记日记账至账务处理工作流程登记日记账（七）薪金发放工作流程图生效日期：年月日（七）薪金发放工作流程图生效日期：年月日固定工资发放保险、公积金扣除规定人事部门核准后工资标准月考勤表发放开具现金支票、银行取款录入数据编制发放明细表依据相关通知固定工资发放保险、公积金扣除规定人事部门核准后工资标准月考勤表发放开具现金支票、银行取款录入数据编制发放明细表依据相关通知其他发放其他发放录入工资数据核算工资打印工资名册录入工资数据核算工资打印工资名册开具转账支票报送银行开具转账支票报送银行至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：年月日（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：年月日期末盘点与财务账、二级账核对生成资产一级帐表登录固定资产一级账提供各实物库存数据依据原始凭证期末盘点与财务账、二级账核对生成资产一级帐表登录固定资产一级账提供各实物库存数据依据原始凭证物资盘点核对 固定资产盘点核对物资盘点核对固定资产盘点核对提供财务库存数据资料文件资料月末结账与各实物科室分项核对编制账实盘点、盈亏审批表相关负责人签字提供财务库存数据资料文件资料月末结账与各实物科室分项核对编制账实盘点、盈亏审批表相关负责人签字主管院长批示调整资产账至账务处理工作流程调整资产账（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：年月日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：年月日依据人事提供数据依据工资、奖金上交养老保险、医疗保险、住房公积金等计算个人所得税生成报表、打印报表整理存档生成报表、打印报表整理存档至账务处理工作流程（十）票据管理工作流程图据票据库存状况申报购置方案验收票据、登记领购本票据出库、领用人签字收费票据核销登记上报省财政厅票据中心销毁生效日期： 年 月 日据票据库存状况申报购置方案验收票据、登记领购本票据出库、领用人签字收费票据核销登记上报省财政厅票据中心销毁（十一）财务审计工作流程图生效日期：年月日（十一）财务审计工作流程图生效日期：年月日上级审计 内部审计上级审计内部审计接上级审计通知接内部审计通知财务自查财务自查筹备审计资料文件资料筹备审计资料文件资料及时审计及时审计审计总结审计总结按系统审计清查按系统审计清查凭证资料文件资料归类登记凭证资料文件资料归类登记征求建议或意见发觉问题征求建议或意见发觉问题讲明状况、解决问题、制定措施、审计讲评讲明状况、解决问题、制定措施、审计讲评资料文件资料归档资料文件资料归档科室收入的核对、确认计算机汇总各项收入科室收费回执院领导其他统计报表分析报告科室收入的核对、确认计算机汇总各项收入科室收费回执院领导其他统计报表分析报告计算机数据处理财务科报送物资供应室报送设备科报送（十二）成本核算收支月报表工作流程生效日期： 年 月 日计算机数据处理财务科报送物资供应室报送设备科报送医院信息管理系统原始数据采集药库报送医院信息管理系统原始数据采集药库报送挂号检查治疗手术药品其他工资夜加班费电费消耗物品折旧卫生消耗器械消耗设备折旧计算机汇总所有支出科室支出核对、确认计算机汇总所有支出科室支出核对、确认计算科室结余审核报表所有内容审核报表所有内容信息反馈打印报表信息反馈打印报表科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：年月日（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：年月日科室提出资产及物资购置申请科室提出资产及物资购置申请主管领导、院长审批对采购方案进行考察论证、招标、议标通知供货方及相关人员实施购进验证发票及随货同行保管员验收货物入库填制入库单、登记入账按合同上报付款计划整理相关凭据报财务科主管领导、院长审批对采购方案进行考察论证、招标、议标通知供货方及相关人员实施购进验证发票及随货同行保管员验收货物入库填制入库单、登记入账按合同上报付款计划整理相关凭据报财务科院长、总部审批按审批方案汇款（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：年月日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：年月日物资仓库物资仓库物资管理科维修科室使用科室填写报废审批表需报废名称、数量、金额报废原因审计部门查验审核主管院长审核院长审批账务处理需报废名称、数量、金额报废原因审计部门查验审核主管院长审核院长审批账务处理（十五）固定资产管理工作流程生效日期： 年 月 日资产验收入库并签字凭资产领用审批单出库领用人签字按规定提取折旧分摊到各科室年终进行固定资产盘点核对固定资产账账、账实是否相符对无使用价值的固定资产提出报废申请相关领导核实签字资产验收入库并签字凭资产领用审批单出库领用人签字按规定提取折旧分摊到各科室年终进行固定资产盘点核对固定资产账账、账实是否相符对无使用价值的固定资产提出报废申请相关领导核实签字调减固定资产至账务处理工作流程调减固定资产（十六）合同管理会签流程生效日期：年月日（十六）合同管理会签流程生效日期：年月日合同管理部门对合修改合同会签、会审草拟合同文本合同管理部门对合修改合同会签、会审草拟合同文本进行选用或招标进行选用或招标物资供应科市场调研协议履行合同经院长审签协议履行合同经院长审签财务科按合同付款合同签订双方盖章协议归档协议归档收入处（一）入院收费流程图生效日期： 年月 日 修订日期： 月 日 填写病历首页凭入院证、IC卡、医疗证、身份证办理入院手续、交纳预交金填写病历首页凭入院证、IC卡、医疗证、身份证办理入院手续、交纳预交金入住病房办理入院窗口处补交预交金相应检查、刷卡收费开具药品处方凭入院证到入院处办理住院手续刷卡、收费（二）出院结账流程图相应检查、刷卡收费开具药品处方凭入院证到入院处办理住院手续刷卡、收费生效日期： 年月 日 修订日期： 月 日 凭出院小结、疾病证明书、预交金收据打印费用总清单核实住院费用凭出院小结、疾病证明书、预交金收据打印费用总清单核实住院费用出院小结、疾病证明书盖章打印发票离 院离 院结 算 费 用（三）门诊挂号、收费流程图结 算 费 用就诊人员分诊处分诊复诊病人初诊病人挂号（初诊病人则准确录入《门诊初诊病人信息登记表》中患者信息）相应科室生效日期： 年月 日 修订日期： 月 就诊人员分诊处分诊复诊病人初诊病人挂号（初诊病人则准确录入《门诊初诊病人信息登记表》中患者信息）相应科室取药、离院取药、离院（四）门诊退费管理流程图生效日期： 年月 日 修订日期： 月 门诊退费凭患者完整票据核对处方号退现金药品、检查项目、医保退费药房退药并院长签字门诊退费凭患者完整票据核对处方号退现金药品、检