关于引进智能化财务风险监控体系的可行性研究

关于在银行信贷评估与管理中引进智能化财务风险监控体系的探讨摘要：财务分析对于银行信贷评估、防范信贷风险具有重要意义。但是由于银行信贷人员日常工作繁忙、财务专业学问匮乏等缘由，往往不能对企业财务状况进行深化完整的贷前分析，贷后检查也往往流于形式，不能真正起到防范风险的作用，解决问题的最好方法是建立一套能刚好发觉企业清偿风险的预警体系。《智能化财务分析系统》是一套独特的完全拥有自主学问产权的分析理论和分析方法，可由计算机软件的先进性和不断升级来保证财务分析的质量和精确性，将分析结果用明白无误、无可争议的结论性语言呈现在信贷管理人员面前，这从根本上解决了看不懂财务报表、用不好财务数据的问题，在银行信贷风险防范中具有适用性和可行性。关键词：银行信贷评估财务风险监控体系可行性财务分析在银行信贷评估中的重要性公司财务分析是运用财务报表对企业过去财务状况及经营成果的一种评价。财务报表虽然反映过去，但了解过去并非运用人最终目的，财务分析的真正价值在于通过分析来预料公司将来，帮助银行信贷人员或投资者进行决策。信贷评估中的财务分析，就是银行信贷部门通过对拟贷款企业的财务报表进行分析和说明，来了解该企业的财务状况、经营效果，进而了解财务报告中各项的变动对企业将来经营状况和偿债实力的影响，最终作出贷款的发放是否有利和平安的精确推断。因此，一般认为，财务分析是银行信贷评估报告的一项重要组成部分。财务分析的对象是财务报表，财务报表主要包括资产负债表、现金流量表和利润及利润安排表。从这三种表中应着重分析以下四项主要内容：1．公司的获利实力。公司利润的凹凸、利润额的增长速度是其有无活力、管理效能优劣的标记，企业获利实力强则表明其具有良好的持续发展实力。对于银行而言，企业的利润是其归还银行贷款本息的主要来源之一，因此银行在审核贷款申请时，首先是考虑选择利润丰厚的公司进行贷款发放。2．公司的偿还实力。详细从两个方面进行分析：一是分析其短期偿债实力，看其有无实力偿还到期债务，这一点须从分析、检查公司资金流淌状况来下推断；二是分析其长期偿债实力的强弱。这一点是通过分析财务报表中不同权益项目之间的关系、权益与收益之间的关系，以及权益与资产之间的关系来进行检测的。对于银行而言，分析承贷企业的偿还实力主要目的在于确保贷款本金的平安回收。3．公司扩展经营的实力。即对承贷企业进行长期发展实力和成长性分析。对于某些投资较大、贷款偿还期较长的项目，项目公司的扩展经营实力是银行信贷部门最为关注的重要问题之一。4．公司的经营效率。主要是分析财务报表中各项资金周转速度的快慢，以检测承贷企业各项资金的利用效果和经营效率。总之，分析财务报表主要的目的是分析承贷企业的收益性、平安性、成长性和周转性四个方面的内容，这对于银行信贷评估、防范信贷风险具有重要意义。引入智能化财务风险监控体系的必要性如前所述，在长期信贷实践中，企业财务报表的分析仍旧是银行信贷人员进行贷款评估和检查的主要手段。信贷部门经理、信贷审核委员会成员也是以此财务报表作为是否发放贷款的主要依据。但是由于银行信贷人员日常工作繁忙、财务专业学问匮乏等缘由，如何甄别和读懂财务报表、如何对企业财务状况进行深化完整的分析、如何科学客观的对企业财务状况进行评估始终是银行贷前管理的重要课题；对于贷后风险监管部门，任务则更加严峻，一方面，须要刚好从报表中发觉影响贷款平安性的问题，另一方面，由于客观条件所限，对企业的贷后检查也往往流于形式，不能真正起到防范风险的作用。事实上，我们知道，一旦企业真正发生清偿危机时再实行信贷保全措施就已经晚了。解决问题的最好方法是能够建立一套能刚好发觉企业清偿风险的预警体系，而建立预警体系的基础应当是进行常常性的、高质量的财务分析，在出现问题之前发觉问题和解决问题。因此，在银行信贷评估管理中引入智能化财务风险监控体系是特别必要的。《智能化财务分析系统》就是用计算机模型设计出的一套智能化财务风险监控软件，它将专家潜心探讨的财务分析新方法、新才智归集起来，给银行供应高质量、专家级、常常性的财务分析，并由计算机软件的先进性和不断升级来保证财务分析的质量和精确性，将分析结果用明白无误、无可争议的结论性语言呈现在信贷管理人员面前，这从根本上解决了看不懂财务报表、用不好财务数据的问题。引入智能化财务风险监控体系的可行性（一）适用性分析《智能化财务分析系统》是由中国社会科学院企业管理专家和财务专家联合研制开发的系统，将各个国家和国内外主要探讨机构、询问机构在实践中所运用的财务分析、经营评价和经营诊断技术汇合起来，然后经过去粗存精、科学提炼和实践检验等加工探讨过程，形成了一套独特的完全拥有自主学问产权的分析理论和分析方法。这套分析方法通过财务数据来把握企业的经营和管理，重新设计、定义、完善和揭示了财务分析和经营诊断指标。这套分析方法以数据为依据，以指标为线索，但并不是一般的单指标分析或评价，而是从经营管理者和信贷管理者所关切的问题动身，进行步步深化、追根究底式的逻辑推断。这套方法将人们分析财务报表、诊断经营状况的逻辑推断工作描述成250多个计算机能够执行的分析模型，这些分析模型在回答所分析的问题时可以相互关联，并能动态循环、重复运用，最终根据所分析推断的问题，形成专家级、高水平的财务分析和经营诊断文字性报告。这套智能化财务分析软件经过了几十家大中型企业两年多的测试运行，验证了分析系统的科学性和有效性，并获得国家学问产权证书；且适用性广泛，目前国家开发银行、中国工商银行、中国建设银行、中国总会计师协会、国资委统计评价局、业绩考核局以及全国数百家企业均在运用该套软件。（二）运用特点1．资源来源相对简洁该系统仅输入企业的资产负债表、损益表、现金流量表等三张报表，资料来源简洁。2．分析结果全面、客观财务智能化分析软件凭借在智能模糊处理技术理论上的创新，便可进行多个时期（按年、季、月）、多个单位（集团、分公司、子公司、标杆企业），以及行业内水平（平均值、良好值）的比较分析，快速得出分析结论，并从实现利润、成本可降低程度、资产质量的资金结构、偿债实力、盈利实力、发展潜力、管理水平、现金流质量、风险大小等十个方面，自动进行企业经营和财务状况分析诊断，可以得出标准化式的、图文并茂的分析报告。3．实时监测、刚好分析对于银行而言，能够刚好、精确地对财务报表进行分析是防范信贷风险的重要保证。财务智能化分析系统所生成的分析诊断报告，能够在短时间内对公司经营管理中的种种风险影响因素进行评估和甄别，只要定期进行这种分析，就有可能建立一套完整的信贷风险预警体系，刚好发觉问题，将影响贷款平安性的问题歼灭在萌芽状态或者提前实行信贷保全措施。4．节约银行信贷人员大量的时间和精力财务分析是一个高智能型的工作，假如由银行信贷人员详细编制，一般用时7-10天，并且随着编制人员的专业水平和认知实力不同而显示出较大的差异性；同时，编制财务分析报告也是特别繁琐的事务性工作。利用财务智能化分析软件，则相当于请了一个财务分析专家，可以从特别专业的水平将企业财务状况、经营管理状况进行全面、深化、标准化的分析；而且，银行信贷人员可以利用节约的大量时间有针对性地对企业进行检查和评估。5．标准化程度高，可以防范信贷过程中的信息不对称