财务部岗位职责及工作流程2

售楼处出纳公司出纳统计会计财务部经理001财务部组织架构图售楼处出纳公司出纳统计会计财务部经理开002嗽财务部惨职责揉炸A/0扰1/1汉1、公司设宁置公司财务贿部和项目售烦楼处财务部亩。公司财务丢部是公司财洲务管理的职灾能部门，负氏责公司财务存活动的反映得、监督和组青织。公司财熄务部可根据因实际需要同释时负责公司拐的一些与财伸务核算有关弄的统计和其蚀他相关工作烫。各项目售雕楼处财务部婆负责公司各防项目楼款、拴租金的收入流；持2、公司财盏务部根据工属作需要配备染相应数量的撒财务会计人距员。设财务恒经理岗位，养会计岗位，软统计岗位，处出纳岗位。净各岗位根据掀公司业务量假安排一名人响员或多名人宝员上岗。愿3、认真贯悬彻执行财经扔方针、政策叶、纪律、法蛛纪、法规和挑财务制度。贷4、负责公侨司的财务管通理及财务制够度的建立与愚改进，并对倚下属企业的嫌财务工作实愧施监督与指吓导。哄5、负责公抖司日常财务蒸工作的管理闻与运作。负紫责公司财务多收支计划、统费用开支计竞划和综合财乎务报表及分慌析报告的编小制。刻恒捞界累犯欲红紧联钳净息和姜正筒畜肝米政8、负责审必核工商、税辆务年审财务仆数据。日常屿税务申报缴陷纳。粥均亩涉身大羽再10、负责杆做好财务人深员的业务指诉导与技术培材训。壶11、负责才完成公司领谅导交办的其叉他工作。即003型经理岗马位职袖责灾柏A/0械1/1遗1、认真贯肆彻执行财经析方针、政策枯、法纪、法衡规及各项财剃务制度；湿2、负责编停制公司月度亏、季度、年传度财务收支谁计划、费用殿开支计划、畅资金安排计哑划；菜3、负责审软核各种款项如和费用开支认支付；搬4、负责审乏核销售合同掀及售楼款项怖的收取，督闻促分期付款催的收取工作全；开5、根据销咬售计划，及乐时落实按揭知贷款额度；崭6、审核房渠产证的办证婆工作中的各短项办证费用伴；终7、负责公蹲司资金的筹锯措，合理使舒用资金，努娱力降低资金麻成本；谁8、掌握各楚项财务、税砖收法规，统垃筹安排会计鱼核算、税务释申报工作；纠9、积极参插与公司经营赶、商贸活动迷，项目开发钻和主要经济禾合同的决策街和制定，积缺累并整理本淹企业的历史冶资料；枝臂常峡品沿证命包勺每注墓竞禾12、负责在协调处理公未司与银行、痕税务、工商桶局、国土局残之间的关系欣；虏13、负责叼财务部与公汤司各部门之灯间的协调工坑作；寨各抗妈多羽暖焰猎勉单怖舍笋赴16、负责芹上传下达公旁司指令，做狂好上下沟通泥、左右平衡茫工作，完成恩公领导交办排的其他工作忆。辉004墙会计岗位职臭责尤症A/0叙1/2有1、负责公矛司各项目财肯务核算，编育制会计凭证灾，登记各明志细分类帐、厉总帐；笨2、编制往“永会计报表记”“字科目明细表纯”根忌“谁管理费用明姐细表完”“险销售费用明绩细表粉”“蛇财务费用明等细表散”“凑本年利润明倾细表泄”业各项目村“大成本费用明汤细表示”艘各项目干“哪合同付款一世览表由”宇并于每月5悟号前报财务鸦部经理；芽3、根据付优款合同及有观关规定审核披各项目工程皂款支付，费慧用报销、往走来款业务等颗；绕4、凭《分角期付款补充硬协议》建立盘分期付款档垒案，进行登胃记；例5、每月三竖十日对公司站各项目全部根分期付款客奖户当月的分怎期付款缴付胡情况进行清躬理；蹲6、编制各间项目询“既已收分期付特款一览表甚”“皆分期付款欠陵款明细军”“乔应收分期付亮款明细表舱”旧、题“斯催收欠款通菊知慈”“塔停水停电通学知绩”垂于5号前报慕财务经理。戚7、凭返租塌协议和商铺僻租赁合同分兽项目建立商夜铺出租租赁效户登记档案匪；壶8、每月三尿十日对各项垦目商铺出租园租赁户租金竟的收入情况闻进行清理；逐篮9、编制扒“元商铺出租情葵况表细”“炉已收商铺租祸金明细表仿”瓶啊“虚应收商铺租活金明细表低”春于次月五日誓前报财务经待理；叉10、负责吉明源软件资蛙料与销售收需入、应收楼仗款、代收代丹付的相互核他对；姻11、核对呢清理各项目卡应收未收楼愧款，并于每遮月5日前报扎财务经理；钱004犹会计岗位职傻责躺印A/0腹2/2离12、严格胃按照售楼价嗽目表审核《兔认购书》的恶建筑面积、签单价、总价泛、购楼定金各及购楼首期洲款；受13、负责葬在售项目买爬卖合同的审柿核；销售收那入审核；分阅期付款应收祖未收审核；叛代收代付业娘主办证费用右的审核；商浇铺租金应收构未收审核；仙14、办房时产证开发票般清单审核及检开具购房发择票并对已开波发票进行登解记；剃15、每月队底与出纳核掠对现金、银觉行存款的收景支与结存，哈审核银行余迎额调节表；郑16、每年接底对各项目爬销售收入进旅行汇总并将跟“烂销售收入汇胆总向”铸表报财务经幅理；踢17、负责宅公司纳税申墨报、税务报维表的报送；旁国土局报表荷的报送；银拔行贷款报表狱的报送；年吊终审计报表帅的报送；营县业执照年审川报表的报送游；贷款证年郑审报表的报款送；悉18、负责饶贵族公司、着麦香园、百滥得利、爱克缓斯伦的纳税樱申报。编制友纳税申报表割，办理国税淋、地税的有颤关纳税业务笑，向税务局胀报送纳税申鞭报表、会计恨报表。提供乓营业执照年羽审报表的报焰送；贷款报因表的报送；叮19、负责河统一管理收声据、发票、鲜经济合同、僚会计档案；递20、完成炉经理安排的牙其他工作。蚁005牧统计岗位职历责强仁A/0鼠1/1抖1、凭《分赴期付款补充从协议》建立命分期付款档眉案，进行登赠记；氏2、每月三炕十日对公司彻各项目全部窜分期付款客棚户当月的分欣期付款缴付注情况进行清团理；鼓3、编制各皆项目育“火已收分期付攀款一览表匙”训、达“叉分期付款欠僵款明细愈”宿、创“××惧月应收分期剪付款明细表馆”但、屯“牛催收欠款通过知窝”诚于次月五日窄前报会计处导理。珠4、凭返租持协议和商铺孩租赁合同分度项目建立商耻铺出租租赁宏户登记档案词；症5、每月三蔬十日对各项钓目商铺出租胡租赁户租金味的收入情况爹进行清理；傲泻6、编制骆“毫商铺出租情烦况表固”“挤已收商铺租私金明细表点”肠初“效应收商铺租街金明细表笼”筛于次月五日工前报会计处随理；柿7、负责明惰源软件资料窃与销售收入绞、应收楼款那、代收代付喷的相互核对颤；窃8、核对清瘦理各项目应壮收未收楼款穷，并于每月啄5日前报会饶计处理；拍9、除正常释工作范围外厅，服从上级绑分配，积极童主动配合财莫务部其他同杰事的工作，次齐心协力将辅公司财务工叔作做得更完促善。积极配世合财务部其柴他同事的工贯作，服从工郊作调配。暂006设公司出纳员丙岗位职责折针A/0港1/1令1、负责公胀司日常现金杂收支、银行悔收支及银行呼结算工作；川2、按规定尾对支票领用突进行领用支磁票的登记。捧3、按公司厕规定，根据侵经报销审核饶程序审核，赴签字手续完夹善的《付款弓审批单》、哀《费用报销大单》《借单图》等报销单坝据经会计填涨制付款会计克凭证，凭会蒙计凭证支付爸现金、开具帆支票。支票忧开出后三天缓内不能按期番报销的付款可支票，应及脖时清理追查呢，发现问题厚及时汇报，前及时解决；阳4、凭会计败凭证登记现六金日记帐、其银行日记帐置，每月5日伍前编制银行线余额调节表炉连同银行对捷帐单，银行承日记帐交会欺计审核签名牛；以保证帐幸实相符。括5、负责审常核各项目售蹈楼处出纳收饱款收据与银革行进帐单是唐否等额，核慎对无误后填抖制收款会计侮凭证登记银惊行日记帐交层会计；复鹊炉塞壶采销橡7、负责在渔售项目明源钻软件销售收弦入资料的输今入，代收代少付业主保险闹费、公证费域及办房产证动费用的输入扎；枕8、管理好沃库存现金日廉记帐和银行献存款日记帐牺，每月月未抛对当月的现疼金日记帐、身各帐户银行折日记帐进行锄分类结算，干并于次月2华日前将各帐披户收、支、叔余结存数与堂会计核对。荡9、除正常敏工作范围外满，服从上级将分配，积极旷主动配合财区务部其他同渴事的工作，王齐心协力将密公司财务工类作做得更完装善。积极配即合财务部其倘他同事的工范作，服从工茅作调配。顺007意项目售楼处初出纳员岗位喊职责佩准A/0黄1/1种1、严格按取照售楼价目聪表审核《认孤购书》的建酷筑面积、单纯价、总价。链经审核销控银确认销售后袭，收取购楼双定金、购楼京首期，开具报收款收据并仰及时将楼款愁存入指定银疾行；在售楼堪工作中发现离违反公司规鸣定或非正常换情况应及时铸向部门经理序反映；隶2、及时收汗取分期付款祝、租金，对拣不能及时收完回的款项及逮时上报经理而；溉3、公司财考务实行收支马二条线，售酬楼部出纳收蕉入的现金全斧额存入指定繁银行。对公简司费用开支残由公司财务盘部根据费用筛报销制度统凤一安排报销嘱。售楼部出雀纳不支付任柴何费用报销府，决不允许摩白条抵库和武坐支现金；仇4、每日清弟算现金收入氏，及时存入同指定银行，锤做到日清日忍结，帐款相断符。每月月左底及时结算赞现金收入总瞧额，将各项覆现金收支总盖额报会计对也帐；攻5、完成经莲理安排的其乎他工作。喊008善公司出纳员孙岗位工作流载程宴断A/0忠1/5校一、收款流翼程弦公司要求出型纳岗位人员款收款会计凭福证、收款单北据当天移交夜会计复核签搬字并进行帐势务处理；每糠月1日前与披会计核对准艰确明源软件挣收款数据；炸工作中有关骂业务方面的兆问题及时咨盗询会计；在含售楼工作中客发现违反公播司规定或非稻正常情况应恼及时向部门茶经理反映；彼1.收各项后目楼款、代沿收代付业主辉办证费用纽凭各项目售蛾楼部出纳收杰楼款收据核忠对银行进帐辜单浊→养填制收款会郑计凭证于→帅登记银行日系记帐界→抱收款数据输讲入明源软件冤；百2艳.骄收分期付台款/租金荒凭不“旋应收分期付内款清单平”悲/耍“箩应收租金清参单牧”财催收分下期付款/租谣金扁→眠收现金或伪凭银行进帐棒单开收据孩→深现金存入银犬行因→劫填制收款会敢计凭证读→僻登记银行日谱记帐很→寿收款数据输呈入明源软件惠；迎3苍.榆公司出纳收拍其它款项棚根据收款凭俩据或会计提帐供的收款清揉单收款顶→乘开收据急→爸填制收款会培计凭证砖→成登记日记帐彼；二．付款各公司要求出挨纳岗位人员严：纸付款会计凭盈证、付款单狂据当天移交趋会计进行帐床务处理；银每月1日前粒与会计核对青准确明源软昌件付款数据堪；卷付款时负责状核验发票真疮伪，假发票自拒绝付款，装如因特殊原搂因猪008箩公司出纳员魄岗位工作流碰程墓达A/0支2/5流付款时不能从取得发票的站由出纳负责矩追回发票入歪帐；氏支票开出后教三天内不能渗按期报销的耕付款支票，柏应及时清理屡追查，发现小问题及时汇潮报，及时解陷决；1.购支票役凭银行支票英领购单填制陕公司印章使干用审批表原→授经审核签字格→饼加盖公司财颠务章、私章假→释到银行购买无支票胖→榜支票购回登努记壮2.付款审橡批程序宗由经办人填弃写合同款、痰工程款《付粘款审批单》准/《费用报男销单》/《涂借款申请单荣》踩→福部门经理趟审核毁→学总工程师买审核往→超审算部审核哨蒜→葛财务部经丘理审核糕→帖副总经理竖审批夫→晚总经理签援批凉→辆财务部办理偷付款手续（谅加附《付款巧单》、正规剩税务发票、缝《借款单》师及相关付款因凭据。）；联3.付合同贿款、工程款味出纳凭经付借款审批手续恼审批后的《驴付款审批单凭》填《付款撑单》兴→朽通知摩收款单位开夸发票变→公凭《付款审返批单》、《圈付款单》经任会计复核填楼制付款会计夫凭证脚→慧财务经理审遇核并→请总经理审批冒→烘出纳开具支誓票乘→顶凭《付款审孕批单》、《香付款单》财役务印鉴管理鞋人盖章充→者收款单位签雁收邮→步登记日记帐还；心4.支付借磨款密出纳凭经付罪款审批手续削审批后的《炭借款申请单患》填《借款北单》经会计华复核填制付晒款会计凭证断→裕财务经理审衰核雄→荡总经理审批候→牵支付借款夫→闻008染公司出纳员旦岗位工作流侧程策厨A/0卵3/5侨收款人签收箩→败登记日记帐层；讯5.现金眠支付费用报两销醒会计凭经付最款审批手续妨审批后的《屈费用报销单北》填制付款委会计凭证泥→券出纳凭会计伶凭证、《费蜡用报销单》粘支付现金级→纯登记日记摊帐；匙6.支付保衫险费、公证愈费、顶办公室办证甲员填制《费缺用报销单》掘附踏“渗支付保险费钩清单押”缩/仆“断支付公证费源清单志”趟附保险单/泳公证费收款富收据蹦→糊会计复核填处制付款会计柳凭证蛇→躺经付款审批虏手续审批倒→诵出纳开具支渐票付保险公须司保险费超→附凭《费用报拜销单》《支师付保险费清贼单》/《支作付公证费清槐单》财务印丘鉴管理人盖拖章酒→求保险公司签椅收柄→街出纳登记银浓行日记帐血→垒付款数据输复入明源软件昨；巡→跳退业主保险僚费现金交各嘱项目售楼处境出纳扣→调登记现金日妙记帐自→焦退款数据输傅入明源软件盆；离→师各项目售楼撇处出纳凭《稀支付保险费呈清单》退业筋主保险费易→呢业主签名后阔退回公司出她纳入帐；鞠7.支付印扁花税、契税饥、产权登记概费、贴花等咏业主办证费辣办公室办证碎员填制《付功款审批单》创附乔“窗应收应付业堆主办证费清颈单刊”震→药会计根据明碰源软件、收次款记录复核爷→景填制付款会挤计凭证此→兔经付款审批亚手续审批怎→淋出纳开具支湾票赖→薪凭《付款审皂批单》止“沈应收应付业朵主办证费清探单赌”这财务印鉴管剖理人盖章戏→站收款单位签免收个→蓬登记银行日硬记帐弹→应付款占008偿公司出纳员拿岗位工作流绒程效姻A/0丸4/5议数据输入明健源软件；市→坏退业主办证性费现金交各料项目售楼处钓出纳网→秋登记现金日喂记帐彻→霸退款数据输周入明源软件佩；籍→誉各项目售楼乎处出纳凭《跟应收应付业挖主办证费清钩单》退业主僚办证费粘→坡业主签名后江退回公司出林纳入帐；歪；关8.竣工面滔积补差院办公室办证火员填制《付帝款审批单》亮附六“渠应退补收楼胳款清单值”贩→亏会计根据明罚源软件资料弃、收款记录杠、竣工查仗多报告复核岂→爹填制付款会免计凭证悼→浇经付款审批究手续审批册→湖出纳开具支浮票涂→差凭《付款审裂批单》基“守应退补收楼蝴款清单景”霉财务印鉴管巧理人盖章牲→术提取现金诵→伍登记现金日腾记帐权→奉退款数据输泊入明源软件楼；侄→巾面积补差额皂现金交各项蒜目售楼处出耕纳跨→捎各项目售楼叹处出纳按功“码应退补收楼听款清单载”生退或收楼款蛋→即业主签名后潮“嫩应退补收楼侄款清单寺”裤退回公司出兔纳入帐；运9.提取备割用金圈出纳填制《光备用金申请宜单》《领用肆支票审批单悟》其→货经会计复核波填制付款会革计凭证晚→疗财务部经理晌审核厌→口总经理签批竟开具支票慧→绒银行提取事现金终→醋登记日记帐获涌9.公司内束部银行往来分出纳根据公每司付款业务宽需要填《领卸用支票审批碌单》会计复丑核剃→诊财务部恨008皱公司出纳员陡岗位工作流次程颂脉A/0建5/5逆经理审核汤→面总经理签批托→径出纳开具转硬帐支票兽→母银行转帐统肯→筑登记银行盖日记帐；幼凭收款会计吗凭证、付款辉会计凭证登恩记现金日记辽帐、银行日匹记帐，每月街月未对当月暴的现金日记睛帐、各帐户傅银行日记帐迁进行分类结务算，并于次姨月2日前将歇各帐户收、妻支、余结存男数与会计核北对。每月5皇日前凭银行剩对帐单编制夸银行余额调评节表连同银奋行对帐单，顺银行日记帐检交会计审核踏签名；以保竹证帐实相符贼。回009胖会计岗位工暮作流程改炕A/0精1/4村会计岗位工套作全面负责妖公司各项目声财务核算，职包括成本费忙用核算、收吴入利润核算赤，成本费用汁审核、控制章，各项楼款还、租金、应集收应付款项侦清理审核催耳收，并将反那映财务核算夸结果和各项携应收应付款壳项清理审核腾结果的各项浙报表报财务压部经理；仅一.审核挽成本费用开跃支扰1.根据付挣款合同及有阔关规定审核桑各项目工程描款支付，合尾同款支付，跪在审核中对容工程款、合扭同款的已付走款情况进行趣说明。工程陵款、合同款泰凭经正常审宽批程序审批拿的爬“芹付款审批单斩”滩填制付款会尚计凭证；脸2.借款凭照“豪借款审批单著”碎填制付款会愚计凭证；飘3.费用报雾销按公司规登定属于正常灭规定开支范刷围内的审核甘“稍费用报销单脏”稳，填制付款惩会计凭证；骨4.支付保众险费、公证岭费时根据明你源软件审核炕“暮支付保险费舱/公证费清赚单税”叛中的预收业习主保险费、士公证费，根乓据保险单/刊收款收据审陶核实际支付乓保险费和应深收应退业主深保险费，填毅制付款会计逼凭证；羽5.支付印搞花税、契税疑、产权登记洒费、贴花时赌根据明源软如件审核斗“戚代收代付业电主办证费清患单痰”转中的预收业巾主印花税、筛契税、产权吸登记费、贴辈花，根据收路款收据审核禁实际支付印竭花税、契税廊、产权登记锁费、贴花和酒应收应退业虎主办证费，定填制会计付扯款凭证；届6.竣工面赛积补差，会甩计根据明源笔软件资料、委收款记录、旋竣工查仗报采告审核继“崖应退补收楼价款清单扇”意中的合同价与、预售查丈亏面积、竣工乞查丈面这009妈会计岗位工率作流程崭督A/0扶2/4纪积及面积补馅差金额，填换制付款会计铺凭证；统二、应收应顶付款项审核矩公司要求会藏计每月及时您清理应收楼吧款、应收分蚊期付款、应咸收租金、应脑收借款，对蛋每月霞“令应收分期付阀款特”“徐应收租金匠”“毒应收借款胳”技等应收款项摩清单交出纳膊，督促出纳毫及时收回应践收款项。对荐不能及时收竿回的款项公贱司将根据欠捷款金额大小堆与拖欠时间慰长短追究出纳纳责任。孤各项目售楼买款收入审核计会计对每天聋公司出纳移蛇交的收款会券计凭证及收监款收据与银码行进帐单进黄行核对签字卵确认；尼每月5日前进会计根据明熟源软件资料产、收款记录挽审核各项目终销售合同价荷中应收楼款甘是否及时收求回，对未及智时收回楼款萌的欠款进行尘催收并将欠瓶款情况列清动单报财务经筹理；绣各项目分期铺付款/租金杯收款审核病凭《分期付姥款补充协议锹》/《商铺降租赁协议》贝建立分期付比款档案/商碌铺租赁档案言，分别进行润登记，编制劲“较分期付款登镇记表勉”“堪商铺出租情练况表叮”胖；险每月30日划出纳结算应问收分期付款知/应收租金酒，将分期付赛款收款情况笑及租金收款事情况报会计器审核；氧每月5日前刑会计对上月舱公司各项目倾全部分期付如款客户当月斜的分期付款辉缴付情况/千租金收款情恭况进行清理打，编制各项栏目天“聚已收分期付受009误会计岗位工培作流程好蝴A/0朱3/4芽款一览表纸”“来已收商铺租蓄金明细表救”辱及本月絮“捉应收分期付父款清单踩”“航应收租金清困单梨”“摊分期付款欠竟款明细宅”“蹲催收欠款通夺知赶”“泼停水停电通利知帆”郊报财务部经诵理；夏每月5日前澡将本月泡“保应收分期付怠款清单去”“流应收租金清贩单庭”膜交出纳，督努促催收；公其他应收款塔、应收帐款琴的清理、催竹收资每月5日前消对上月其他种应收款、借的款、应收帐誉款中应收回卖的款项进行蹈清理，对应恩收未收款项门查明原因，挺报财务部经竿理；蝇每月5日前另将本月其他纱应收款、借画款、应收帐伯款中应收回统的款项清单济交出纳，督蹄促催收；凤三、汇总登响记各明细分鞋类帐、总帐典1.每天及交时根据收付吉款会计凭证枕登记各明细揪分类帐；中2.及时汇返总会计凭证附；用3.月底对蛙各明细分类锁帐进行汇总序结算，登记喘总帐；除单辞抱席隔钉开5.每月1丛日前与出纳之核对准确明铜源软件收付艺款数据；世四、编制各冶项会计报表凉于每月5日因前报财务部端经理恶1.浙每月5日前杨编制赢“垮资产负债表毫”寄、舰“乒利润表届”乓不“垃科目明细表丑”厅鲜“祝管理费用明长细表续”“陵销售费用明种细表口”“战财务费用明盗细表合”“咐本年利润明缘细表柱”司各项目党“缴成本费用明锈细表咱”陪各项目屑“括合同付款一珠览表牌”窜并于每哀009先会计岗位工旬作流程赴赌A/0滤4/4浴月5号前报禁财务部经理素；贱2.编制赴各项目上月骄“递已收分期付南款一览表软”“称已收商铺租宜金明细表衰”肚及本月喂“鸡应收分期付缺款清单因”“此应收租金清殃单汪”舞；胃3．核对明己源软件已签踏合同资料、鉴收款数据资市料、银行按剥揭办理资料孙、空置房情要况，审核确钥认后将各项添目划“呆销售状态统疮计表拖”孟堡“泉按揭办理情齐况表愿”母报财务部经野理；碑爽腊糊杨晒偿疾承光踢五、已签合岸同审核及购枕房发票开具同1.严格按前照售楼价目宾表、销售折玉扣规定审核代《认购书》就的建筑面积笛、单价、总烧价、购楼定棍金及购楼首液期款，负责廊在售项目买渠卖合同的审蓬核；啊2.每月1葡日前与售楼尚处核对准确继明源软件售诚楼合同数据踢；滨2.办房产树证开发票清辛单审核及开萍具购房发票绝并对已开发川票进行登记陕；惩六、税务局贷、银行、国相土局、工商档局报表报送赞1.负责公岸司纳税申报方、税务报表烧的报送；国即土局报表的劲报送；银行叹贷款报表的果报送；年精终审计报表荒的报送；营鸭业执照年审浇报表的报送金；贷款证年蛛审报表的报欣送；苦2.负责贵何族、麦香园巧、百得利、锦爱克斯伦的沙纳税申报。茫编制纳税申乌报表，办理诊国税、地税播的有关纳税旗业务，向税庸务局报送纳失税申报表、态会计报表。吐提供营业执屋照年审报表亩的报送；贷荒款证年审报许表的报送；秘七、负责统曲一管理收据蒸、发票、经掏济合同、会肝计档案；魔010清项目售楼处膝出纳员岗位国工作流程芒识A/0菜1/1级公司财务实甘行收支二条咬线，各项目郑售楼处出纳际收入的现金桥全额存入指垫定银行。对击公司费用开快支由公司财映务部根据费虏用报销制度嫁统一安排报妙销。各项目革售楼处出纳妥不支付任何附费用报销，茂决不允许白脉条抵库和坐忠支现金；收款流程织要求各项目女售楼处出纳吃每天收到的您款项当天及硬时存入指定哥银行，收款短单据和银行封进帐单当天庙下班前托人妻带回公司出单纳处；收款桥工作中有关颗业务方面的慌问题及时咨从询会计；在孕售楼工作中难发现违反公椅司规定或非坦正常情况应什及时向部门盯经理反映；齿收定金、收绪楼款浮严格按照售领楼价目表审什核《认购书叨》的建筑面忆积、单价、钞总价。经审膊核销控确认何销售后，收耗取购楼定金六、购楼首期匹→盛开具收款收晶据店→量楼款存入指衡定银行收分期付款乌业主交分期杯付款描→饼各项目售楼躁处出纳座凭途“廉应收分期付芝款明细表蕉”拥收取现金开乳收据秤→壳现金存入银宅行；3.收租金乳各项目商铺缠租户交租金诚→劣各项目售楼丰处出纳雷凭锋“态应收租金明坦细表辛”螺收现金开收事据基→品现金存入银援行；打011劝财务管误理制得度御最A/0蝴1/10寻财务部是公恼司经济业务抛管理的职能死部门，负责若公司的财务揉管理和资金忘计划管理工帆作。公司设辜置公司财务抽部和项目售纽楼处财务部家。公司财务汇部是公司财橡务管理的职秀能部门，负迫责公司财务笔活动的反映荡、监督、控革制、组织。慕公司财务部吴可根据实际藏需要同时负患责公司的一锁些与财务核张算有关的统饼计和其他相黑关工作。各路项目售楼处督财务部负责版公司各项目望楼款、租金聋的收入；公郊司财务部根都据工作需要移配备相应数遣量的财务会蝇计人员。设锯财务经理岗恒位，会计岗瓦位，统计岗玉位，出纳岗众位。各岗位信根据公司业课务量安排一犬名人员或多历名人员上岗的。档为了加强企吸业内部管理管，管好用好弯资金，加速踪资金周转，坊提高资金的领获利能力，献依据《房地子产开发企业歌财务会计制生度》，结合萄本公司实际抵，制定《公絮司财务管理抱制度》如下毯：坐（一）现金兄报销制度倦1、付款审神批程序白经办人填制瘦《付款审批呈单》/《借旗款审批单》述/《费用报怀销单》报部蝇门经理审核臣——晕办公室主任辱审核驻——辈会计复核-伞----财根务部经理审血核米——友副总经理审轿批停——套衫肢商省绸预2、属购买瞧办公用品类抵的费用报销制，由经办人务凭经付款审谨批程序审批歪的《办公用索品设备采购述审批表》、练《办公用品遭设备采购清陶单》、《验雹收入库单》围和合法税务许发票填制《而费用报销单壳》，按付款彻审批程序审帖批报销。启3、费帽、餐费、交严通费、车辆痛行驶费用等闲费用报销，秀在公司规定奔的报销额度瞒内凭合法发燃票等报销单柔据由经办人种填制《费用斜报销单》，逼按付款审批桨程序审批后给报销。己4、凡未按蜡正常审批程腊序审批的报却销单据，出迈纳员一律不土能付款报销令。否则，一鸣切责任由出岗纳员承担，摘并追回报销补款。（紧急演特殊情况由惰总经理委托要专人代签，保事后报总经坡理补办签批计手续。）室5、凡费用捡报销一律凭栋合法的税务使发票报销，泰收据不能报增销。运（二）换支票申领报猜销制度恩1、报销金衰额在100宜0元以上的叛，原则上以宋支票支付。偏用支票付款返时，经办部族门凭经付款吗审批程序审想批的《付款雷审批单》/裁《借款申请登单》/《费全用报销单》棍办理付款手永续；线2、支票必请须填写支付嗓款项所对应坐的合同单位茎名称、支付姿金额，不允够窗娇放罗派挣3、支票由斜于特殊原因牧无法确定付由款金额，先丈由经办人填绝写《付款申物请单》，经丰付款审批程取序审批后，亦由出纳按借仆款办理付款鹿手续，开具讨限额支票暂蛮时先付，经遗办人三天内网凭正规发票为填《付款单匀》或《费用的报销单》冲颠销借款。实抢际支付金额戴不超过《付随款申请单》值审批金额的俩不再审批，揭实际支付金烤额超过《付颂款申请单》稠审批金额的博需再次经棕付款审批程品序审批报销慌支票。零4、由于特松殊原因必须学在支付支票圆后才能取得榜合法的税务把发票的付款俩支票，在支代付支票时经亲办人必须及膨时取回发票鸟，并在三天瞧内凭合法的物税务发票到取财务部报销尚支票。立5、支票开抱出三天后未溉到财务部报目销的由出纳发负责催促经疗办部门办理临报销手续，虎追回发票。榆（三）各类项工程款、合钳同款支付制项度叫1、经济合伸同备案乞所有经济合部同签订后，概由经办部门恒送一份合同少原件给财务听部，作为财性务部付款的替依据。暴2、月付款示计划抱每月5日前法，工程部和码营销策划部却依据已签订眨的合同要求跪、已审批的捏《付款审批祥单》（已审程批但未付时馆）等编制当大月付款计划伶（包括正在边谈判的预计害付款额）送爬财务部，财貌务部根据各芬部门的当月友付款计划编缺制《月付款旅计划》并依财据该《月付赌款计划》统洽筹安排支付扶。每月10侮日前将《月推付款计划》慕与实际付款捉对比，检查扩《月付款计独划》执行情氧况，以及实商际付款脱离况计划的原因名。移3、办理支鸟付工程款、喂合同款的程慢序和依据衣对外付款金美额在100中0元以上的责，原则上以夏支票支付。特（1）工程劳款、合同款暗审批和支付绩程序=1\*GB3①审批也经办部门根以据合同条款补和工程进度教申请支付工旦程款时填制宝《付款审批滑单》经付款貌审批程序审昏批，附件如耀下：合同复印件袭《单宗合同遣款支付一览毫表》纽收款单位思“权申请付款报碎告删”抚（监理工程手需监理单位干确认工程进柄度签章）支付她经付款审批泉程序审批后权，由出纳通信知收款单位瘦开具发票，匠填制《付款奇单》经会计秧审核、财务准经理审核、武总经理审批勉付款。附件遍如下：撤已审批的《妄付款审批单恳》身收款人开具剩的合法税务症发票懂（2）承包骨单位未提供少合法的税务蓝发票、审批腹手续不全的溉，财务部拒制付一切款项棍，否则由财罪务部经办人尤承担一切责停任。饥4、各类乞工程款的支钞付诱工程预付款堆和进度款的协审批和支付耳按第3条第件（1）款或“残工程款审批葡和支付程序疤”视办理。货工程结算余唤款的审批和奖支付恋A.螺工程竣工节后，由各项郑目部按合同吉要求进行竣门工验收，办德理《工程结烘算审批表》纵，送审算部谎结算。审算渔部提出工程界结算审核意劣见，报主管引副总和总经驻理审批。荐各工程结算沿经双方认可哭签字后，厘经办部门送捆一份结算书代复印件给财储务部，作为棕财务部付款促的依据。币B.经办部饮门在申请工拜程结算余款吩审批时，需描在《付款审菜批单》中根法据合同付款云条件提出该府工程结余款底付款时间和走付款方案，右经正常审批备程序审批，要财务部根据绸审批后的《谷付款审批单窑》中的付款零方案分段付舍款。附件要景求及办理程比序同第3条纠第（1）款炸。友工程保修款崇的审批和支瓦付始保修期满，器经办部门（响监理公司）追应对保修工价程进行验收狱。=1\*GB3掩①肾验收后达到卫合同要求标径准时，经办裂部门填写《理工程验收单晋》，并按第犬3条第（1铺）款练“标工程款审批绘和支付程序灯”践办理。=2\*GB3粮②袭验收后达不起到合同要求鸟标准时，经朗办部门（监鸭理公司）应烈责令承包单寨位限期整改游，直到达到匹合同要求标迎准，并按第躺3条第（1贱）款办理保序修款的审批款和支付。承原包单位在限畅期内拒绝保些修的，应拒叨付保修款，魔并由经办部灭门在保修款财限额内另委早托施工单位商维修，维修周款超过保修累款时，须先笨报公司审批赢，再组织施捞工并办理验吼收、结算和乐支付。匹（4）工堵程材料与设五备购买报销=1\*GB3什①允由经办部门长根据工程需彻求填制《工越程材料设备急采购审批烈表》经付款作审批程序报腐批购买。=2\*GB3块②难报销时，经悠办部门填写驶《付款单》舍并附上以下劲附件：洪A、鸟扎生巧沾胁爱C、《验收宝入库单》发D、税务庙发票舟（5）其他忧款项支付说父明=1\*GB3科①晶向政府相关通部门支付的咬各种款项，暗需有相关的螺报告，结算锤单等。能签伤订经济合同结的尽量签订炼经济合同，赢以便规范财扯务管理。同赚时，对能提坟前预知付款饶金额的应提吼前在月初的魔《月工程款匆支付计划》衫中报财务部认安排资金，拣审批和支付氏按第3条第易（1）款办拾理。=2\*GB3格②裁对已签订的丘非包干、需亚结算的工程估，在合同执窄行过程中，皮实际工程量苗明显低于合鞋同约定的工致程量时，经廉办部门和合惭同审算部应投严格控制工酒程进度款的母支付，以避熟免出现结算谦价低于合同碰价时多付工射程款的可能宋性。=3\*GB3尺③杏对全额垫资求施工的工程功合同，在《舅工程结算审占批表》未审设批前，严禁耐支付工程款纵。堤（四）办公堆费用报销制怪度驼1、办公用不品与固定资姨产设备购买络报销莲①饰由办公室押根据办公用多品需求填制三《办公用品禁与设备采购存审批表》经切付款审批程岗序报批购买费。林②仰购买固定视资产、增加键设备、改造煌设备及装修踪，必须向总雄经理提交增参加设备立项馋报告，羊坛经公司领导粱研究同意后京报《办公用梁品与设备采猪购审批表》抛经付款审批乏程序报批购芬买。啄③芳报销时，叹办公室经办惹人填写《费股用报销单》就并附上以下坛附件：盘A、《办公疼用品与设备户采购审批表暗》暖B、《工程忧材料设备采纵购清单》劲C、《验收掀入库单》披D、税务门发票办公费汤用报销程序寒：沉2、通讯费被报销慌由个人在每挺月月底前填呜写页《费用报销评单》，根据绪公司《大管理制度》她，经付款审佳批程序审批叔报销上月手碍机费用。议3、培训费寒用报销身由经办人填杰写《费用报睬销单》，并天附上《职员臂培训审批表黎》和税务发带票，经付款论审批程序审珠批后报销。洋4、鄙车辆费用报钢销递它（1）公司怒车辆裳莫由司机趣在每月月底声填写《费用签报销单》，泄并附上合法午的发票、票稿嗽祥滑浅梅丑眨冷（2）个人股车辆浮挪诸修楚哨横晴妙天芽胁圣式替荐才手5、物业及娇办公设备（北含公司车辆阅）维修报销反1、物业装舌修按工程类唉报批，工程江款支付按工危程类执行。叨2、物业及育办公设备维形修按《物业跨及办公设备宜维修审批表究》报批，按卡办公费用报塔销程序审批灭报销。蹈6、差旅费暂报销宏（1）凡因欺公在市内外坑出办事，公缝司无法安排名车辆时，乘典车车费于每薯月月底前凭鄙票填写《费炸用报销单爸》点，经付款审冤批程序审批派后报销。浮（2）凡因领公到市外出洗差办事，由泉经办人填写严《费用报销利单则》奇，并附上《黎差旅审批表蚀》和相关票耻据，报部门状经理、办公览室和财务部呈审核、主管港副总经理和属总经理审批旗报销。耻（五）暂借犯款管理规定灰1、凡须借辩款者一律填围写《借款申抄请单》，写即明借款人、显用途、借款润金额、归还叨日期，按付泪款审批程序永审批后经办祥人填制《借涌款单》臂办理借款手塌续；徒2、由于特丝殊原因，支部票支付后才剩能取得正规疫发票的付款狼，须先填《型付款申请单佳》经付款审尿批程序审批共后，经办人抹填制《借款抱单》，出纳捐开具限额支哄票，按借款扰办理付款手智续。经办人鲜必须在三天熟内凭发票填斤制《付款单捏》/《费用畅报销单》冲棉销借款。帜3、严格按衡照借款用途壤使用借款，样否则按情节淘轻重追究责毒任并处以罚猴款。近4、出差人译员所借的差进旅费，在出糖差返回的三妥天内报销。炼5、暂借款堤遵循谁借谁由还的原则，洲不得随便代那借代转。逾垫期不报销者堤，一律从当会事人工资中基扣回。所有掉借款者无特箱殊情况前帐吐不清后款不拾借。秩（六）代收葬代付业主办鼻证费用管理负规定词代收代付业而主办证费用洒原则上先收伤后付，付款睡前未收回的抚费用由售楼拌处出纳追收树后付款；缎（1）道代收代付保瘦险费、公证彼费颜凳代付业主糠保险费\公致证费前各项漂目售楼部出极纳必须先收纳清费用，办贫公室办证员就与售楼处出秧纳核对清楚间后编制饱“四支付保险费锦清单疤”浮/校“欠支付公证费释清单尺”篮，填制《付旺款申请单》沉附驾“陵支付保险费暖清单部”尊/鞋“昨支付公证费芽清单摇”蒸、保险单/叉公证费收款对收据经付款套审批程序审级批支付；诸（2）代付改印花税、契辆税、产权登拢记费、贴花课等业主办证悼费奸011松财务管掉理制胸度落时A/0馆10/10闷代付业主印斩花税、契税很、产权登记周费、贴花前花各项目售楼朋部出纳必须态先收清费用项，办公室办北证员与售楼旗处出纳核对注清楚后编制音“耗应收应付业烘主办证费清秧单埋”背填制《付款敲审批单》附李“厉应收应付业屋主办证费清位单葵”出经付款审批顶程序审批付拖款；腥（3）竣工燥面积补差包办公室办证海员对合同单失价、总价、渔预售面积、如竣工面积进集行核对编制麻“龄应退补收楼垮款清单茄”乒，填制《付托款审批单》蹈附末“乏应退补收楼委款清单眉”访经付款审批惧程序审批付奸款；郑012条财务部收付训款程序塑究A/0执1/3乎一．财务部饰收款程序凝1.织售楼部出纳贿收定金款程膏序脏核对销控伯→婶核对楼价字表注→涂确认《认冒购书》霸→淋收款葡→沃开收据派→俭登记入帐晃时→丰存入银行岛妄→日收款单据充移交公司出结纳；稳2.椅售楼部出纳遥收楼款程序霞核对《认购捐书》晃→文确认折后强总价鸽→锻收款高→戚开售楼收勒据罩→旺登记入帐盒→将登记入帐为→劈存入银行浴哑→但收款单据移术交公司出纳轮；穷3．售楼部彼出纳收分期射付款程序绪收款红→湖开收据议→废登记入帐谈轮→杂存入银行隔清→授收款单据率移交公司出隶纳；虽4．售楼部炸出纳收客户趣办证费用程提序颜根据《认购菌书》核对客领户《购房费演用计算表》违收款沉→壶开收据怪→中登记入帐佛搂→暴存入银行棍刑→周收款单据为移交公司出搜纳；纸5沙.蔑租金收款程乌序乎收款丙→讨开收据业→躺登记入帐偏幅→翅存入指定宏银行扶→与收款单据除移交公司出调纳；旨6.公司出糠纳收各项目捞售楼款及租走金第根据各项目晴收款员收款贸收据核对银写行进帐单众→兴登记入帐所揪→弹输入明源税软件虹→撇收款单据移椒交会计进行病帐务处理；合7.公司出吴纳收其它款巨项贪012鬼财务部收付兰款程序购香A/0缠2/3最根据收款凭塘据湿→佩收款厌→性开收据赏→辅登记入帐伍盒→对存入银行抓尝→枪收款单据可移交会计进窃行帐务处理燕；普二．财务部李付款程序该1.正常审半批程序岛由经办人填慧写合同款、昏工程款《付归款审批单》岁或《费用晚报销单》、呀《借款申请林单》碰→满部门经理陆审核于→程总工程师增审核指→厉审算部审核仰层→询财务部经粒理审核辣→慢副总经理衫审批吓→佛总经理签贼批正→辽财务部办理锻付款手续（阔加附《付款东单》、正规呼税务发票、众《借款单》戒及相关付款梳凭据。）；滚2.付合同林款、工程款稼出纳凭经正庄常审批手续心审批后的《兆付款审批单郊》填《付款梁单》器→