筹资管理办法

黑龙江农垦完达山咨询地址：哈尔滨市香坊区中山路93号保利科技大厦809室第3页：150036：0451-23258730451-2336067完达山股份公司筹资管理办法目录第一章总则第二章筹资的种类第三章筹资的原则第四章筹资办理程序第五章筹资风险管理第六章筹资效果评价第一章总则第一条为了规范完达山股份公司及所属企业单位资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，并配合完达山股份公司财务管理制度实施，制定本办法。第二条完达山股份公司及所属企业的资金筹措由资金使用单位提出、股份公司董事会审批、（？部门）统一进行方案的制定和管理，股份公司财务部负责实施和帐务处理，资金使用单位负责资金的具体运作和情况反馈，（部门0效果评价。第三条本办法适用于完达山股份公司及下属各级公司。第二章筹资的种类第四条本办法所指的资金筹措是指权益资本筹资和债务资本筹资。稍权益资本筹屿资是指由公慌司所有者投咽入以及发行胆股票的方式众筹集资金。伙债务资本筹递资是指公司于以负债方式溉借入并到期丸偿还的资金软，包括金融榜机构借款、晓商业信用、究应付债券、发长期应付款勒等。长期应损付款是指融帜资租赁项目求所用资金。驳商业信用：写企业购买产相品、商品、突服务在一定递时间延期付悔款（赊购）蜜或预收货款剧。朝金融机构借争款：蜜向商业银行匙或保险公司臂、信托投资虫、证券公司单、信用社、施基金会等其姐他金融机构火借款。感发行股票：参本股票是指嫁股份公司改碑变现有股本歪结构发行新危股或下属公摆司发行新股碑。皇发行债券：扁通过发行公统司债券或可洁转换债券，己从资本市场盟筹资。户融资租赁：滋本法泪是指出租人批根据承租人铅对出卖人、团租赁物的选圈择，向出卖会人购买租赁虫物，提供给纲承租人使用赚，承租人支晨付租金；在萄租赁期满时补，租赁物可尊根据合同约登定归承租所苍有脾或退还出租际方落。惨第灭三运章翼筹资量的而原则葱第五条们完达山股份桂公司及下属桑企业资金筹抗集原则圾资金筹集必喉须近合理确定资偶金需要量，做控制资金粘筹集售时间肉，困认真选择筹岂资来源，力名求降低资金罚成本奇，正确评价瓜资金筹措方星案，全提高裤资金运作射效果王，适当键进行负债经看营。纹第擦四知章钩筹资办理脚程序匆第六条年权益资本筹称资程序吐权益资本筹积资包括通过讯吸收直接投倾资和发行股特票两种。位吸收直接投奥资程序：旋吸收直接投赴资必须经股陆份公司股东仗大会或董事团会批准。引与投资者签添订投资协议阅，包括投资靠金额、所占盐股份、投资选收益与风险环的承担等。沈财务部负责拔办理验资手蝶续，公司据追此向投资者夕签发出资证旺明。拆验资后财务院部负责办理洁工商变更登症记和企业章涂程的修改手变续并进行相绿应会计核算浪。康发行股票筹壤资程序：范发行股票必汁须经过股东津大会批准并击拟订新股发碎行申请报告宗董事会负责翁向有关部门烈申请发行股查票工作或发行批准后沾，进行相关榨事宜的办理求，公告、与毯证券经营机示构签订承销腊协议等叼确认缴纳股跌款，办理变架更登记并公捕告辈第七条家债务资本筹让资程序茧债务资本筹适资是指公司零以负债方式订借入并到期钩偿还的资金势。弹商业信用由拔财务部负责宗确定相关标像准，并具体援执行。新金融结构借睁款程序：科财务部根据宫财务预算，歇预先确定所衫属期间的资煎金需求量，悉编制筹资计疲划提交董事让会。邮董事会对筹趴资规模、期炸限、偿还方疏式等进行审把核并批准。爱财务部负责嘉批准后借款阁的合同签订躁，并监督资箱金的到位和译使用。主借款资金到栗位后，不得冻随意改变资秘金用途，如批有变动须经卵审批机构批寿准。界财务部同时牲负责借款的烤帐务处理并竭正确处理发旁生的利息费冲用。狠发行债券筹找资程序：滨发行债券筹道资应先由股膊东大会或董杏事会批准。村向相关部门被提出申请鸟获批准后制诉定债券募集丝办法备同债券承销类机构签订承剖销协议腾债券资金到剩位后财务部先负责相关帐旷务处理俯长期应付款顺（融资租赁权）办理程序河参照借款程触序。抹第劲五挥章艺筹资风险酱管理结第八条满筹集资金应副考虑因素：所需资金量果使用资金的热时间伴筹集资金的乌来源和性质倍资金筹集后似对企业的影切响（偿还能未力与财务比庸率等因素）店资金筹集成里本边筹集资金后邀应达到的效失果投筹资方案的派制定应充分非发挥经轿营杠杆和财采务杠杆的作谨用，依据资或金筹措的原腾则，在计算笼筹资成本的转前提下，制叼定方案。如谜有两种以上仅可能筹资方渣式时，应用无筹资无差别摇点进行比较孙、分析，确惕定合理方案薄。泛第九条闻建立筹资风竟险管理制度丘财务部负责狭制定筹资风机险管理的具映体制度。注财务部定期廊对筹集资金仰进行风险分龟析，结果上彩报公司董事葛会。威董事会针对民筹集资金的救风险程度进文行评价并给敬予财务部具部体指示。循哀第六章筹击资效果评价娘裙第九条诱资金筹措实匙行管理评价肝制度像由审计部门咳对资金筹措掠的方案制定肆、使用效果骄，效率等进吵行随时监督妨和