理财规划基础演示文稿

理财规划基础演示文稿1目前一页\总数二百零一页\编于十点2优选理财规划基础目前二页\总数二百零一页\编于十点房子汽油猪肉鸡蛋更多的钱目前三页\总数二百零一页\编于十点生财有大道理财是归途目前四页\总数二百零一页\编于十点目前五页\总数二百零一页\编于十点

中国社会调查事务所在京、津、沪、穗四地的专项问卷调查显示，74％的被调查者对个人理财服务感兴趣，41％的被调查者需要个人理财服务。在上海，大多数市民认为“未经专家指导的自发理财方案有很大风险”，有87％的被访问市民表示会接受银行提出的理财建议，其中32％的市民“最感兴趣银行的理财咨询和理财方案设计”，40％的人认为“应增加代理客户投资操作、提供专家服务”，并“希望能与银行理财专家建立稳定和经常性的业务联系”。在广州，33％的居民对存款、股票、债券、基金、保险等金融资产的优化组合感兴趣，22％的人要求银行提供信息咨询服务。目前六页\总数二百零一页\编于十点

个人理财就是通过制定财务计划对个人财务资源的适当管理，并通过不断调整计划实现人生目标，以达到财务自由和财务尊严的最高境界。但如今理财手段多种多样，理财创新工具层出不穷，而不同生命阶段的人对金融工具的需求又各不相同，从现金流管理到保险规划，从投资规划到税收筹划，从退休规划到财产规划，理财规划变得日益复杂，专业性极强。目前七页\总数二百零一页\编于十点

根据波士顿咨询公司提供的数据显示，2003年全球银行收入大概在1.9万亿美元到2.5万亿美元之间，而广义的理财业务在这类机构收入中所占比例已达20%之高，约是传统银行投资业务收入的两倍，预计到2008年全球理财数目将增至89万亿美元。与理财服务需求不断看涨形成反差，我国理财规划师数量明显不足。一个成熟的理财市场，至少要达到每三个家庭中就拥有一个专业的理财师，这么计算，中国理财规划师职业保守估计有20－30万人的缺口。在中国，只有不到10%的消费者的财富得到了专业管理，而在美国这一比例为58%。目前八页\总数二百零一页\编于十点

据了解，美国理财规划师的平均年收入是11万美元，香港理财规划师2006年最高收入达200多万港元，国家理财规划专家委员会秘书长刘彦斌认为，国内理财规划师的年薪“应该在10万到100万元人民币之间”。参考我国的宏观经济形势，不难预见理财规划师将成为继律师、注册会计师后，国内又一个具有广阔发展前景的金领职业。目前九页\总数二百零一页\编于十点结合我国经济发展实际，劳动和社会保障部颁布了《理财规划师国家职业标准》，将理财规划师职业作为正式职业，并为此成立了国家职业技能鉴定专家委员会理财规划师专业委员会。目前十页\总数二百零一页\编于十点理财基础知识内容4理财基础1235财务与会计宏观经济分析金融学基础税务基础678法律基础理财计算理财规划工作流程与工作要求目前十一页\总数二百零一页\编于十点一

目前十二页\总数二百零一页\编于十点

是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理和保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终生的财务安全、自主和自由的过程。理财规划（FinancialPlanning）目前十三页\总数二百零一页\编于十点（一）理财分类理财分类个人理财公司理财公共组织理财

侧重于企业的投融资管理，投资内容主要是；证券市场投资与涉及公司未来价值增长的战略性经营投资，财务管理方面涉及会计核算管理和财务控制。

是在对个人收入、资产、负债等数据进行分析的基础上，根据个人对风险的偏好，结合具体目标运用各种金融工具管理资产和负债，合理安排资金，实现资产增值最大化，目的是保障财务安全的基础上实现人生的自由、自主与自在。目前十四页\总数二百零一页\编于十点第三方理财

第三方理财是由独立的中介理财顾问机构提供的综合性理财服务，这种服务是基于中立的立场，不代表诸如银行、保险公司、基金公司等金融服务机构，也不仅仅代表消费者的利益。优点：1）完全忠诚客户利益2）一对一的个性化服务3）独立与公正4）全方位的理财服务5）咨询和信息的无可比拟性6）帮助客户理性投资客户为导向产品为导向目前十五页\总数二百零一页\编于十点（二）理财的目标财务自由财务安全目前十六页\总数二百零一页\编于十点1财务安全

是指个人或家庭对自己的财务现状安全有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标。2财务自由是指个人和家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。财务安全衡量标准：目前十七页\总数二百零一页\编于十点货币时间T总收入I投资收入C支出L工薪收入AB无财务安全财务安全财务自由财务安全与财务自由（p7)目前十八页\总数二百零一页\编于十点“穷与富的区别”E—代表雇员（Employee）

S－代表自由职业者（self-employed）B－代表企业所有人（businessowner）

I－代表投资者（investor）

最富的人70％多的收人来自投资，即“Ｉ”，

30％的收入来自工资，即“Ｅ”。穷人的收入中至少有80％是来自于“Ｅ”或“S”的工资，只有不到20％来自于投资，即“I”。目前十九页\总数二百零一页\编于十点消费支出规划现金规划退休养老规划投资规划理财规划内容保险规划教育规划财产分配与传承规划税收筹划（三）理财规划内容目前二十页\总数二百零一页\编于十点（四）理财的三个环节IdentityCreativity攒钱护钱生钱目前二十一页\总数二百零一页\编于十点攒钱是起点生钱是重点护钱是保障一个中心，三个基本点管钱是中心目前二十二页\总数二百零一页\编于十点种庄稼需要种子，孵鸡需要种蛋蛋生鸡，鸡生蛋，蛋再生鸡……循环往复，财源才能滚滚种蛋从何出来？◎一般人是_____-____=_____

◎专家是_____-

____=

__________收入支出储蓄收入储蓄支出Contents攒钱是起点目前二十三页\总数二百零一页\编于十点我给你一百元，10分钟让你花掉，能做到吗？我给你10分钟，去挣一百元，能做到吗？结论是：花钱容易挣钱难节流与开源相比，成本低目前二十四页\总数二百零一页\编于十点合理利用财富比拥有多少财富更为重要比尔.盖茨以其名下的净资产466亿美元，仍排名世界富翁的首位。然而，让人意想不到的是，这位世界首富没有自己的私人司机，公务旅行不坐飞机头等舱却坐经济舱，衣着也不讲究什么名牌；更让人不可思议的是，他还对打折商品感兴趣，不愿为泊车多花几美元……为这点“小钱”如此斤斤计较。一次，他与一位朋友前往希尔顿饭店开会，那次他们迟到了几分钟，所以没有停车位可以容纳他们的汽车。于是他的朋友建议将车停放在饭店的贵客车位。比尔不同意，他的朋友说：“钱可以由我来付。”比尔还是不同意，原因非常简单，贵客车位需要多付12美元，比尔认为那是超值收费。比尔在生活中遵循他的那句话：“花钱如炒菜一样，要恰到好处。盐少了，菜就会淡而无味，盐多了，苦咸难咽。”所以即使是花几美元钱，比尔也要让它们发挥出最大的效益......目前二十五页\总数二百零一页\编于十点这是世界第二富翁股神巴菲特的家目前二十六页\总数二百零一页\编于十点这是世界第二富翁股神巴菲特的家目前二十七页\总数二百零一页\编于十点你常忽略的省钱绝招常常在家里吃饭善用折扣优惠充分掌握信息

冬买空调，夏买冬服慢半拍消费淡季去旅行尽量维持婚姻赡养费很贵习惯用信用卡注意健康降低长途电话费用买重大商品先比价目前二十八页\总数二百零一页\编于十点消费进阶三部曲：节俭是创造财富的第一步节俭消费是基础计划消费是关键理性消费是境界吃不穷，穿不穷，算计不到就受穷挣钱不花等于白搭目前二十九页\总数二百零一页\编于十点

蛋生鸡，鸡生蛋，蛋再生鸡……

循环往复，财源才能滚滚。

如果以年收益15％计算。一个月省下100元买基金，

从20岁存到60岁，是310万；

30岁存到60岁，是69万；

40岁起存，15万；

50岁，2.8万。Contents生钱是重点目前三十页\总数二百零一页\编于十点人的一生需要多少钱？目前三十一页\总数二百零一页\编于十点在城市买一栋房子，包括装潢需要多少钱？60万不会太多吧？1、房子：目前三十二页\总数二百零一页\编于十点所以是20万5=100万元买一辆还算安全的车子，20万一辆应该不会太过份吧!这辆车让你开六年，应该要换了吧?三十年你需要换五部车。2、车子：目前三十三页\总数二百零一页\编于十点所以是你需要准备的教育费是：80万元据报导，培养一个孩子到大学毕业，大约需要50～100万元，不包括留学，像到哈佛念书一年要30万元。3、孩子：目前三十四页\总数二百零一页\编于十点你需要孝顺父母的钱大约是：500元2人12个月10年=12万元一个月给爸爸妈妈每人500元，会不会太多，如果结婚后，只供养一方的父母十年(假设他们有退休金)4、父母：目前三十五页\总数二百零一页\编于十点3,000元12个月30年=108万元一家三口，每个月家用花费算三千，差不多吧!买菜、水电、煤气、交通、电话费、红白炸弹等等….。5、家庭开支：目前三十六页\总数二百零一页\编于十点一年缴下来，1万元跑不掉。1万30年=30万元房产税、牌照税、营业税、所得税、燃料税……6、税：目前三十七页\总数二百零一页\编于十点10,00030年=30万元一年的休闲费用约多少？看电影、放假的旅行、郊游等..，一年花1万元，应该不算太多吧!7、休闲生活：目前三十八页\总数二百零一页\编于十点3000元12个月20年=72万元如果你60岁退休，可以再活20年，每个月和你的老伴用3000元过日子，够省了吧!但是老年人医疗费用一个月预计300元，不可以生大病哦！300元

12个月20年=7.2万元8、退休金：目前三十九页\总数二百零一页\编于十点2万元你总不希望自己草席包一包吧!?城市一个人最基本的丧葬费标准别把你另一半丢了2万元2=4万元9、丧葬费：目前四十页\总数二百零一页\编于十点现在我们来算一算需要多少钱？+车子100万元+孩子

80万元+父母

12万元+家用

108万元+缴税30万元+休闲30万元+晚年

80万元+丧葬4万元总计：504万元+房子60万元目前四十一页\总数二百零一页\编于十点人的一生能挣多少钱？目前四十二页\总数二百零一页\编于十点如果你月薪2000元，你一辈子能赚72万元；如果你月薪4000元，你一辈子能赚144万元；如果你月薪6000元，你一辈子能赚216万元；如果你月薪10000元，你一辈子能赚360万元目前四十三页\总数二百零一页\编于十点结论是：

上班发不了财！

目前四十四页\总数二百零一页\编于十点

巴菲特是世界投资界的股神，他的投资基金创造了40年，收益年增长22.6%的神话。如果以此估算：如果40年前投资的1万元，现在的价值是……34643264元如果每年投资1万元，现在的价值是……153245324元投资是致富之道3464万1.5亿目前四十五页\总数二百零一页\编于十点

天有不测风云，人有旦夕祸福。风险无处不在，风险无时不有。投资储蓄退休医疗保险家庭保障重大疾病Contents护钱是保障目前四十六页\总数二百零一页\编于十点人死了，钱没花完，更遗憾人活着，没钱花，很遗憾目前四十七页\总数二百零一页\编于十点真正的幸福是财务自由财务自由是有钱又有闲尽情享受理财的终极目标是：让天下人都实现财务自由目前四十八页\总数二百零一页\编于十点人生需要理财

理财需要规划目前四十九页\总数二百零一页\编于十点二

目前五十页\总数二百零一页\编于十点1.统观全盘，整体规划原则

理财方案通常不是一个单一规划，而是一个包括现金规划、投资规划、税收规划、退休养老规划、保险规划以及遗产规划等单项规划在内的综合性规划。目前五十一页\总数二百零一页\编于十点2.家庭类型不同核心策略不同原则一般理财阶段可分为：单身期家庭与事业形成期家庭与事业成长期退休前期退休后期

不同阶段，理财目标不同，理财核心与策略不同目前五十二页\总数二百零一页\编于十点单身期：参加工作到结婚前（2～8年）理财重点：该时期自己没有太大的家庭负担，精力旺盛，因为要为未来家庭积累资金，所以，理财的重点是要做好储蓄，打好基础。也可拿出部分储蓄进行高风险投资，目的是学习投资理财的经验。

投资建议：可将积蓄的60%投资于风险大、长期回报高的股票、基金等金融品种；20%选择定期储蓄；10%购买保险；10%存为活期储蓄，以备不时之需。

理财优先顺序：现金规划→消费支出规划→投资规划目前五十三页\总数二百零一页\编于十点家庭与事业形成期：结婚到孩子出生前（1～3年）

理财重点：这一时期虽然经济收入有所增加，但为了提高生活质量，往往需要支付较大的家庭建设费用。此阶段的理财重点应放在合理安排家庭建设的费用支出上，稍有积累后，可以选择一些比较激进的理财工具，如偏股型基金及股票等，以期获得更高的回报。

投资建议：可将积累资金的50%投资于股票或成长型基金；35%投资于债券和保险；15%留作活期储蓄。

理财优先顺序：消费支出规划→现金规划→风险管理规划→投资规划→税收规划→子女教育规划→退休养老规划→财产分配规划目前五十四页\总数二百零一页\编于十点家庭与事业成长期：孩子出生到上大学（18～22年）

理财重点：这一阶段家庭成员不再增加，但成员的年龄增长，经济收入和花销也在增长，特别是子女的教育费用和生活费用猛增。理财的重点在于合理安排费用支出。此外，增加投资，但要注意风险。

投资建议：可将资本的30%投资于房产，以获得长期稳定的回报；40%投资股票、外汇或期货；20%投资银行定期存款或债券及保险；10%是活期储蓄，以备家庭急用。

理财优先顺序：子女教育规划→风险管理规划→投资规划→退休养老规划→现金规划→税收规划→财产分配规划目前五十五页\总数二百零一页\编于十点退休前期：子女参加工作到父母退休前（约10－15年）

理财重点：这期间，经济状况都已达到了最佳状态，加上子女开始独立，因此，最适合积累财富，理财重点应侧重于扩大投资。但由于已进入人生后期，万一风险投资失败，就会葬送一生积累的财富。所以，在选择投资工具时，不宜过多选择风险投资的方式。此外，还要存储一笔养老金，并且这笔钱是雷打不动的。

投资建议：将可投资资本的50%用于股票或同类基金；40%用于定期存款、债券及保险；10%用于活期储蓄。但随着退休年龄逐渐接近，用于风险投资的比例应逐渐减少。在保险需求上，应逐渐偏重于养老、健康、重大疾病险。

理财优先顺序：退休养老规划→投资规划→税收规划→现金规划→财产分配规划目前五十六页\总数二百零一页\编于十点退休以后：退休后（约20年）

理财重点：应以安度晚年为目的，投资和花费通常都比较保守，身体和精神健康最重要。在这时期最好不要进行新的投资，尤其不能再进行风险投资。做好财产安全和遗产传承。

投资建议：将可投资资本的10%用于股票或股票型基金；50%投资于定期储蓄或债券；40%进行活期储蓄。对于资产比较丰厚的家庭，可采用合法节税手段，把财产有效地交给下一代。

理财优先顺序：财产分配规划→现金规划→投资规划目前五十七页\总数二百零一页\编于十点3.建立现金保障原则日常现金覆盖储备意外现金储备家庭支援现金储备

防止意外事件对家庭财务造成重大影响是十分关键的目前五十八页\总数二百零一页\编于十点4.风险管理优于追求利益原则

风险无处不在，风险无时不有

风险越大，收益也越多风险越小，收益也越少

保值是增值的前提目前五十九页\总数二百零一页\编于十点5.开源与节流并举原则家庭理财既要“开源”更需“节流”挣一个花两个，一辈子都是穷人目前六十页\总数二百零一页\编于十点

有这样一个寓言说，从前，有一个很有钱的富翁，他准备了一大袋的黄金放在床头，这样他可以每天睡觉时就能看到黄金，摸到黄金。但是有一天，他开始担心这袋黄金随时会被歹徒偷走，于是就跑到森林里，在一块石头底下挖了一个大洞，把这袋黄金埋在洞里面。隔三差五地，这个富翁就会到森林里埋黄金的地方，看一看、摸一摸他心爱的这袋黄金。不巧有一天，一位歹徒尾随这位富翁，发现了这颗大石头底下的黄金，第二天就把这袋黄金给偷走了。富翁发觉自己埋藏已久的黄金被人偷走之后，非常伤心，悲痛欲绝，正巧森林里有一位长者经过此地，他问了富翁伤心欲绝的原因之后，就对这位富翁说：“我有办法帮你把黄金找回来！”话一说完，这位森林长者立刻拿起金色的油漆，把埋藏黄金的这颗大石头涂成黄金色，然后在上面写下了“一千两黄金”的字样。写完之后，森林长者告诉这位富翁：“从今天起，你又可以天天来这里看你的黄金了，而且再也不必担心这块大黄金被人偷走。”富翁看了眼前的场景，半天都说不出话来．．．．．．目前六十一页\总数二百零一页\编于十点6.未雨绸缪，及早规划原则不要想一口吃个胖子不要想一锹挖口水井一夜爆富永远是个梦

理财何时开始永远不晚，但理财需要时间，需要积累。因此，理财要及早。目前六十二页\总数二百零一页\编于十点7.消费、投资与收入相匹配原则消费和投资规模相匹配投资和消费支出安排与现金流状况相匹配目前六十三页\总数二百零一页\编于十点三

理财规划工作流程目前六十四页\总数二百零一页\编于十点理财规划的流程建立客户关系收集客户信息分析客户财务状况利定理财方案执行理财方案持续理财服务财务信息相关非财务信息期望目标家庭资产负债表家庭现金流量表财务比率准确性及时性有效性定期对方案进行评估不定期的信息服务和方案调整目前六十五页\总数二百零一页\编于十点与客户交谈与沟通确定客户关系建立客户关系合同主要条款当事人条款鉴于条款委托事项条款陈述与保证条款理财服务费用条款当事人权利与义务违约责任争议解决特别声明目前六十六页\总数二百零一页\编于十点财务信息客户收支状况非财务信息资产负债状况社会保障信息风险管理信息客户个人基本非财务信息客户心理和性格特征分析了解客户期望目标遗产管理信息收集客户信息目前六十七页\总数二百零一页\编于十点客户的心理偏好(荣氏模型）现实主义理想主义行动主义实用主义实事求是仔细客观有节制个性化友善大方信任他人有野心愿意竞争主动积极行动灵活综合无限制多样性目前六十八页\总数二百零一页\编于十点荣氏模型心理类型直觉型思想型内在感觉型外在感觉型目前六十九页\总数二百零一页\编于十点客户的风险偏好保守型轻度保守型中立型轻度进取型成长性资产：30%定息资产：70%成长性资产：30%~50%定息资产：50%~70%成长性资产：50%~70%定息资产：30%~50%成长性资产：70%~80%定息资产：20%~30%进取型成长性资产：80%~100%定息资产：0%~20%目前七十页\总数二百零一页\编于十点资产负债表分析现金流量表分析财务状况比率分析宏观经济分析和财务发展趋势分析结余比率投资与净资产比率偿付比率负债比率负债收入比率即付比率流动性比率分析客户财务状况目前七十一页\总数二百零一页\编于十点确定理财目标制定理财方案交付理财方案短期目标5年左右中期目标6－10年长期目标10年以上现金规划风险与保险规划消费支出规划教育规划税收筹划投资规划退休养老规划财产分配与传承制定理财方案目前七十二页\总数二百零一页\编于十点取得客户授权具体实施文件存档争端处理调解诉讼或仲裁协商实施理财方案目前七十三页\总数二百零一页\编于十点定期理财方案评估不定期的信息服务和方案调整持续理财服务目前七十四页\总数二百零一页\编于十点

四

理财规划师职业道德与操守目前七十五页\总数二百零一页\编于十点执业纪律规范职业道德与执业纪律规范职业道德准则目前七十六页\总数二百零一页\编于十点职业道德准则正直诚信

勤勉谨慎

客观公正

专业尽责

严守秘密

团队合作目前七十七页\总数二百零一页\编于十点正直诚信客观公正勤勉谨慎诚实不欺不能为个人利益损害委托人利益以自己专业知识判断不带感情色彩对于可能发生的利益冲突，及时向有关各方披露全心全意干练细心严谨、细心、注意细节、忠于职守职业道德准则目前七十八页\总数二百零一页\编于十点严守秘密专业尽责团队合作除非取得客户的同意，或在适当的法律程序当中，否则不得泄露客户信息没有义务举报保持继续教育保持专业素养维护专业声誉专业合作同行合作职业道德准则目前七十九页\总数二百零一页\编于十点职业纪律规范

执业纪律规范理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产；理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法活动；目前八十页\总数二百零一页\编于十点职业纪律规范

执业纪律规范理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息；理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益；目前八十一页\总数二百零一页\编于十点职业纪律规范

执业纪律规范理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；目前八十二页\总数二百零一页\编于十点违反职业道德规范的制裁非执业会员取消理财师资格终身不得参加考试终身不得执业执业会员警告暂停营业罚款吊销执照行业自律机构的制裁目前八十三页\总数二百零一页\编于十点违反职业道德规范的制裁民事法律责任违约责任侵权责任行政责任罚款吊销执照停业整顿法律制裁刑事责任侵占和盗窃资产，追究刑事责任目前八十四页\总数二百零一页\编于十点五

个人理财规划的主要内容目前八十五页\总数二百零一页\编于十点现金规划税收筹划消费支出规划教育规划保险规划财产分配与传承规划投资规划退休养老规划目前八十六页\总数二百零一页\编于十点（一）

理财规划之一

——现金规划目前八十七页\总数二百零一页\编于十点货币需求之动机：

交易动机预防动机投机动机目前八十八页\总数二百零一页\编于十点

现金规划：

是对家庭或者个人日常的、日复一日的现金及现金等价物的管理，其核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。

一般手中持有的备用现金为每月平均支出的三倍左右。目前八十九页\总数二百零一页\编于十点

现金等价物：

通常期限在3个月内，流动性强、价值变动风险很小、易于转换成已知金额现金的资产都可视为现金等价物。

一般包括：现金、支票帐户、储蓄存款、货币市场基金和其它短期投资工具。目前九十页\总数二百零一页\编于十点

现金规划常用工具：

一、银行存款

活期存款、整存整取定期存款、定活两便、零存整取、整存零取、存本取息、个人通知存款、定额定期。

二、货币市场基金

三、信用卡目前九十一页\总数二百零一页\编于十点案例：王先生，今年35岁，某股份制企业中层干部，年收入7万元（税后）左右，在成都无住房，每月房租600元，现有存款10万元整。单位购买了社保，自己未购买任何商业保险。其未婚妻今年30岁，某企业一般职员，年收入3万元（税后）左右，租房住，房租每月600，现有存款1万元，单位购买了社保和住房公积金，未购买商业保险。双方每月给父母的固定支出共2000元左右。王先生打算明年在成都买一套70平米的住房，然后结婚。目前九十二页\总数二百零一页\编于十点现金规划：根据王先生和未婚妻的消费情况，我们估计两人每月需要日常支出4000元，加之房屋租赁以及赡养父母的开支，两人每月共需要7200月左右。家庭现金储备只要满足3个月的消费支出即可，目前王先生一家现金和活期存款的数额为110000元，其实王先生没有必要留出如此多的灵活性资金。建议王先生的活期存款调整为22000元左右元，其余88000元可增加投资，购买基金、股票等资产。目前九十三页\总数二百零一页\编于十点（二）

理财规划之二

——消费支出规划目前九十四页\总数二百零一页\编于十点住房消费规划

目前九十五页\总数二百零一页\编于十点1、住房消费贷款的种类：个人住房公积金贷款

利率：

5年以下（含5年）年利率4.77%5年以上（不含5年）年利率5.22%个人住房商业性贷款

利率：

3－5年（含5年）年利率7.65%，优惠利率6.50%5年以上（不含5年）年利率7.83%，优惠利率6.66%

个人住房组合贷款

目前九十六页\总数二百零一页\编于十点2、个人住房商业贷款方式：

首付款：

20％～30％（大于90米，30％；小于90米，20％）

期款：

一年以内，本息一次还清；一年以上的可采用：

等额本息还款法等额递增还款法等额递减还款法等额本金还款法

目前九十七页\总数二百零一页\编于十点等额本息还款法每月相同，利息较多目前九十八页\总数二百零一页\编于十点等额本金还款法逐月递减，利息较少目前九十九页\总数二百零一页\编于十点例：李先生2006年10月申请了20年期30万元贷款，利率5.814％，采用等额本息还款法，月还款额为多少？目前一百页\总数二百零一页\编于十点例：李先生2006年10月申请了20年期30万元贷款，利率5.814％，采用等额本金还款法，月还款额为多少？目前一百零一页\总数二百零一页\编于十点3、房屋贷款相关费用契税普通住宅房价1.5％评估费

商业贷款不需要，公积金贷款需要。律师费

3‰，公积金贷款不需要。保险费抵押登记费0.30／米印花税购房合同0.5‰，贷款合同0.05

‰，产权证5元公共维修基金房价的2.5％合计费用一般以总房价的5％计算。目前一百零二页\总数二百零一页\编于十点4、房屋贷款主要财务指标房屋月供款与税前月收入的比率

一般不宜超过25～30％。所有贷款月供款与税前月收入的比率

一般不宜超过33～38％。目前一百零三页\总数二百零一页\编于十点案例：客户小王在一家IT公司工作，年龄25岁，月薪1万元。现有储蓄25万元，想要购买一套60万元的房屋，请规划其合适的房贷规划。（年率6.04％，月率0.5033％）1、月收入 10000元2、可供房贷的收入 1×30％ 3000元3、房屋购买价 600000元4、首付款 3×30％ 180000元5、需贷款额 3-4 420000元6、其他费用 3×5％ 30000元7、月供款 3019元注：期限20年月供款3019元比例30.19％期限30年月供款2529元25.29％首付加上其他费用合计约21万元，现有储蓄完全可以满足。建议小王采用首付18万元，贷款期限20年，月供3019元的房贷方案。目前一百零四页\总数二百零一页\编于十点

（三）

理财规划之三

——教育规划目前一百零五页\总数二百零一页\编于十点1、教育费用估计

大学本科

1）学费。一般在5000～10000元／年。一般要6000元左右，有上涨趋势。

2）生活费住宿费1000～1500元／年；伙食费4000元／年左右；通讯费500元／年；日用品3000元／年；探亲费用交通费不等。总计约：15000×4＝6万元左右目前一百零六页\总数二百零一页\编于十点

硕士

1）学费。一般在8000～12000元／年。MBA更高。3年制。

2）生活费住宿费1000～1500元／年；伙食费4000元／年左右；通讯费500元／年；日用品3000元／年；探亲费用交通费不等。总计约：19000×3＝5.7万元左右目前一百零七页\总数二百零一页\编于十点

出国留学

1）学费。一般在120000～15000元／年。

2）生活费

7000-15000元／月之间全年约84000～180000之间探亲费用交通费不等。年费用总计约：20万～30万元左右目前一百零八页\总数二百零一页\编于十点2、估算教育费用步骤

开始消费点A1消费终止点t1A2＝？开始准备点费用上涨率投资回报率t2t3目前一百零九页\总数二百零一页\编于十点根据设定的通货膨胀率，计算t2时刻的学费标准；算出t2—t3时段所需要的学费总额在t2时点的现值。根据t2时刻数值，计算t1－t2平均每期的投入金额。目前一百一十页\总数二百零一页\编于十点例：假设学费上涨率每年为6％，教育储蓄收益率每年7％。王某的儿子今年10岁，预计18岁上大学，目前已有教育储蓄10000元。估计客户未来的教育费用和需要补缺额。1、子女年龄 10岁2、距离上大学年数 8年3、目前大学每年经费 13000元4、4年共需经费 52000元5、学费上涨换算系数 （1+6％）8 1.596、未来学费总共费用 4乘5 82880元7、目前已有教育储蓄 10000元8、投资储蓄换算系数 （1+7％）8 1.719、未来收益值 7乘8 17100元10、8年内需要补缺额 65780元11、若每年投资需金额 6411.4312、若每月存款需存金额 513.11元目前一百一十一页\总数二百零一页\编于十点

（四）

理财规划之四

——保险规划目前一百一十二页\总数二百零一页\编于十点1、保险分类

按保险标的分类：财产保险火灾保险、运输保险、工程保险等人身保险人寿保险意外伤害保险健康保险责任保险信用保证保险目前一百一十三页\总数二百零一页\编于十点2、别让幸福被风险打破

个人在日常生活中面临的风险多种多样，需要“三个保镖”

意外伤害保险重大疾病保险生命寿险目前一百一十四页\总数二百零一页\编于十点包头“11•21”空难凸显保险意识重要性2004年11月21日，包头飞往上海的东方航空公司MU5210客机坠毁在包头市南海公园的南海湖中。这场突如其来的空难夺走了55条生命。然而，４７名遇难乘客中只有２５人购买了航空意外险，其中一人买了两份，每份保单保险金额４０万元，共涉及保险金额１０４０万元。还有４位乘客曾买过中国平安人寿保险股份有限公司的保单。一直以来，乘客感觉意外事故离自己很遥远，认为飞机失事的几率小没有必要买保险。尽管售票人员提醒买保险，但仍有近一半的乘客选择不买保险。一般乘客既然能买得起飞机票，不会买不起一份２０元的保险，关键是没有较强的保险意识。

从这次空难来看，４７名乘客中３８人是男性。一般而言，男性是家庭收入的主要来源者，男性一旦出了意外，家里妻儿老小也就失去了重要的生活来源。而花２０元买一份保险，就可获得４０万元的赔偿，这对于一个普通家庭来说，是非常合算的。

目前一百一十五页\总数二百零一页\编于十点3、“双十定律”

保险额度为家庭年收入的10倍最恰当总保费支出为家庭年税后收入的10%最适宜

目前一百一十六页\总数二百零一页\编于十点

案例：余先生夫妇都是30岁。没有孩子，也不打算要孩子。他们的职业是：职业股民，学历大专。健康状况良好。住房情况为一室一厅，系全款自购，价值150000。

家庭月度税后收支：

无稳定收入，各项生活支出约3000元，其中医疗100元，交通费100元，衣食费2400元，其他支出400元。

家庭年度税后收支：

股息和分红约5000元，证券买卖差价收入不确定，无其他收入及支出。

目前一百一十七页\总数二百零一页\编于十点

家庭保险状况：

未购买任何人身保险。

理财需求：

改变没有固定收入，希望能够实现稳定年收入36000元；

生活质量要求：由于不想要小孩，只想过稳定的生活，所以想通过投资能挣出日常生活费用，最好每年再略有盈余（至少别让老本缩水）；

投资风险的态度：由于经历了股市的斩仓和长期套牢，心理上能承受一定的风险。

目前一百一十八页\总数二百零一页\编于十点个人财务状况诊断：

资产＝1000000（70万股票，15万房产，15万银行存款）

净资产＝1000000

流动性比率＝流动性资产／每月支出＝150000／3000＝50

资产负债率：总负债／总资产＝０％

投资与净资产比率＝投资资产总额／净资产＝700000／1000000＝70％

目前一百一十九页\总数二百零一页\编于十点1）资产负债率为０，反映余家目前完全没有负债，家庭财务状况较好，综合偿付能力强。

２）未购买任何保险。余先生夫妇是职业股民，无固定收入来源，且都没有参与社会保险，家庭承受风险的能力较弱，一旦有风险事故发生，将严重影响理财目标的实现。

３）资产的流动性比率高达50，大大超过３－８的经验数值，这反映了余先生家庭将资金过多地闲置在活期存款上，影响了生息资产的整体投资回报率。

４）净资产投资率高达70％，体现了生息资产具有较大的投资运作空间，但生息资产种类较为单一，应考虑通过合理的资产配置，防止投资风险。

目前一百二十页\总数二百零一页\编于十点理财目标分析及建议：

1.预留日常生活紧急备用金约１0000元，以活期存款的形式或以货币型基金形式持有，年收益约为200元。余先生夫妇也可以办一张信用卡，以防家庭临时性大额支出。

2.建议余先生投资10万元购买国债，年收益可达3000元。投资24万元购买混合型基金，以目前保守的基金投资收益10％计算，年收益可达24000元。

3.余先生夫妇目前专职炒股，长此以往，如果一旦投资运作不当，将面临很大的风险。因此，建议夫妻中的一人去找一份相对稳定的工作，以他们二人的学历应可以找到月收入１500元以上的工作。年收入可达18000元。

上述理财建议如果都能如期达成，年收益可达45000元，基本上能实现稳定年收入36000元的理财目标。目前一百二十一页\总数二百零一页\编于十点

4.余先生夫妻未购买任何保险，家庭的抗风险能力很弱，随着两人年龄的增长，日常医疗保健支出逐渐变成家庭的最主要支出，并且高龄后可能发生的大病医疗支出将会大大影响家庭的财务状况。因此，建议现阶段夫妻双方购买定期寿险和重大疾病保险并附加意外保险，年支出保费7000元，夫妻每人可各获得10万元保额的重大疾病保险、20万元保额的定期寿险和20万元保额的意外险。

5.个人进行股票投资的风险较大，建议购买一线品牌的股票型基金，并且持有比例应占风险类资产的50％以上，以提高风险资产投资收益的稳定性和收益率。

目前一百二十二页\总数二百零一页\编于十点

（五）

理财规划之五

——投资规划目前一百二十三页\总数二百零一页\编于十点确定投资目标财务及其他因素可行性分析确定投资策略和工具提出合理的投资建议适时跟踪服务修正1、投资规划程序

目前一百二十四页\总数二百零一页\编于十点激进型中庸型保守型极端保守型风险偏好类型不同投资目标不同：

（后附风险偏好测试表）目前一百二十五页\总数二百零一页\编于十点1、你购买一项投资，在一个月后跌去了15%的总价值。假设该投资的其他任何基本面要素没有改变，你会？

（a）坐等投资回到原有价值。

（b）卖掉它，以免日后如果它不断跌价，让你寝食难安，夜不成寐。

（c）买入更多，因为如果以当初价格购买时认为是个好决定，现在应该看上去机会更好。2、你购买一项投资，在一个月后暴涨了40%。假设你并找不出更多的相关信息，你会？

（a）卖掉它

（b）继续持有它，期待未来可能更多的收益

（c）买入更多-也许它还会涨的更高3、你比较愿意做下列那件事：

（a）投资于今后六个月不大上升的激进增长型基金

（b）投资于货币市场基金，但会目睹今后六个月激进增长型基金增长翻番。4、你是否会感觉好，如果

（a）你的股票投资翻了一番

（b）你投资于基金，从而避免了因为市场下跌而会造成的你一半投资的损失5、下列那件事会让你最开心

（a）你在报纸竞赛中赢了100，000元

（b）你从一个富有的亲戚继承了100，000元

（c）你冒着风险，投资的2000元期权带来了100，000元的收益

（d）任何上述一项-你很高兴100，000元的收益，无论是通过什么渠道目前一百二十六页\总数二百零一页\编于十点6、你现在住的公寓马上要改造成酒店式公寓。你可以用80，000元买下现在的住处，或把这个买房的权力以20，000元卖掉。你改造过的住处的市场价格会是120，000。你知道如果你买下它，可能要至少花六个月才能卖掉，而每个月的养房费要1200。并且为买下它，你必须向银行按揭支付头期。你不想住在这里了。你会怎么做？

（a）就拿20，000元，卖掉这个买房权

（b）先买下房子，再卖掉7、你继承了叔叔价值100，000的房子，已付清了所有的按揭贷款。尽管房子在一个时尚社区，并且会预期已高于通货膨胀率的水平升值，但是房子现在很破旧。目前，房子正在出租，每月有1000元的租金收入。不过，如果房子新装修后，租金可以有1500元。装修费可以用房子来抵押获得贷款。你会

（a）卖掉房子

（b）保持现有租约

（c）装修它，再出租8、你为一家私营的呈上升期的小型电子企业工作。公司在通过向员工出售股票募集资金。管理层计划将公司上市，但要至少4年以后。如果你买股票，你的股票只能在公司股票公开交易后，方可卖出。同时，股票不分红。公司一旦上市，股票会以你购买的10-20倍的价格交易。你会做多少投资？

（a）一股也不买

（b）一个月的薪水

（c）三个月的薪水

（d）六个月的薪水9、你的老邻居是一位经验丰富的石油地质学家。他正组织包括他自己在内的一群投资者，为开发一个油井而集资。如果油井成功，那么它会带来50-100倍的投资收益；如果失败，所有的投资就一文不值了。你的邻居估计成功概率有20%。你会投资：

（a）0

（b）一个月的薪水

（c）

三个月的薪水

（d）六个月的薪水目前一百二十七页\总数二百零一页\编于十点10、你获知几家房产开发商正积极地关注某个地区的一片未开发的土地。你现在有个机会来买部分这块土地的期权。期权价格是你两个月的薪水，你估计收益会相当于10个月的薪水。

你会：

（a）购买这个期权

（b）随便它去-你觉得和你没关系11、你在某个电视竞赛中有下列选择。你会选:

（a）1000元现钞

（b）50%的机会获得4000元

（c）20%的机会获得10,000元

（d）5%的机会获得100,000元12、假设通货膨胀率目前很高，硬通资产如稀有金属，收藏品和房地产预计会随通货膨胀率同步上涨，你目前的所有投资是长期债券。你会

（a）继续持有债券

（b）卖掉债券，把一半的钱投资基金，另一半投资硬通资产

（c）卖掉债券，把所有的钱投资硬通资产

（d）卖掉债券，把所有的钱投资硬通资产，还借钱来买更多的硬通资产13、你在一项博彩游戏中，已经输了500元。为了赢会500元，你准备的翻本钱是：

（a）不来了，你现在就放弃

（b）100元

（c）250元

（d）500元

（e）

超过500元目前一百二十八页\总数二百零一页\编于十点1．

（a）

3

（b）

1

（c）

4

2．

（a）

1

（b）

3

（c）

4

3．

（a）

1

（b）

3

4．

（a）

2

（b）

1

5．

（a）

2

（b）

1

（c）

4

（d）

1

6．

（a）

1

（b）

2

7．

（a）

1

（b）

2

（c）

3

8．

（a）

1

（b）

2

（c）

4

（d）

6

9．

（a）

1

（b）

3

（c）

6

（d）

9

10．（a）

3

（b）

1

11．（a）

1

（b）

3

（c）

5

（d）

9

12．（a）

1

（b）

2

（c）

3

（d）

4

13．（a）

1

（b）

2

（c）

4

（d）

6

（e）

8得分：21分以下，偏向保守；21－35分，风格中庸；35分以上，投资激进。目前一百二十九页\总数二百零一页\编于十点不同风险承受能力，资产配置比例定息资产比重风险资产比重保守型70%30%中庸型30%～50%50%～70%激进型20%80%目前一百三十页\总数二百零一页\编于十点1）风险—收益权衡2）分散投资，不要把鸡蛋放在一个篮子里2、投资的基本原则

目前一百三十一页\总数二百零一页\编于十点“安然”惨痛的教训

安然公司由于编造收入数字﹐华尔街被愚弄并推动公司价格节节上涨，最终导致公司垮台。安然公司的股票在二○○○年曾经达到每股九十美元﹐后来柜台上交易每股二十八美分。“安然”已经成为“灾难”的缩写。

佛罗里达州奥兰多市六十四岁的法莫（JaniceFarmer）说﹐她一年前从这家能源公司退休的时候持有将近七十万美元的安然股票。“我对于投资安然感到自豪。公司鼓励我和其它人那么做﹐说雇员持有可以帮助防止可能的敌意收购。”

据美联社十六日报导﹐安然由于一系列会计上的违规问题垮台之后﹐法莫的退休金只剩下二万零四百一十八美元。

安然另外一名前雇员﹑德州康罗市六十三岁的普勒斯伍德（CharlesPrestwood）说﹐他眼看自己退休帐户内一百三十万美元降到接近零却无能为力。“我失去了我所有的一切。我希望并祈祷它能复苏。”

目前一百三十二页\总数二百零一页\编于十点

专家说一再敦促投资者“分散化﹑分散化﹑分散化”。对于多数人来说﹐这就是说要投资多种股票﹑债券或者投入不同行业的共同基金。那些储蓄者如果全部或者几乎全部投资到单一的股票上面﹐尤其是投资到他们所在的公司﹐他们就无法实现投资多元化或分散化。专家说﹐公司股票可以是很好的投资﹐但在一家公司股票的投资最好不要超过退休总资产的百分之十五，投资过多一旦公司存在风险，则可能是灾难性的损失。目前一百三十三页\总数二百零一页\编于十点

在著名股票投资大师巴菲特的投资名言中,最著名的无疑是这一条：“成功的秘诀有三条：

第一，尽量避免风险，保住本金；

第二，尽量避免风险，保住本金；

第三，坚决牢记第一、第二条。”目前一百三十四页\总数二百零一页\编于十点合理配置资产，不要将所有鸡蛋放在一个篮子里个人的财产应分成三份：

第一份：应急的钱，3～6个月的生活费。存银行，活期、定期或者货币市场基金。

第二份：保命的钱，3～5年生活费，定存、国债、商业养老保险。保本不赔为主。

第三份：闲钱，五年到十年不用的钱，只有这种钱才可以买股票，买基金，做房地产。目前一百三十五页\总数二百零一页\编于十点好用的“80法则”“80法则”，就是股票、基金占总资产的合理比重等于80减掉你的年龄再乘以100%。举个例子，如果客户目前30岁，股票、基金投资应占50%。这是一种简单的资产配置比例法则。目前一百三十六页\总数二百零一页\编于十点3）长期投资，持之以恒

“不积跬步难以至千里”

投资需要持之以恒，长期坚持。“72规则”72除以年回报率就是投资翻番的时间目前一百三十七页\总数二百零一页\编于十点400万变6.32亿18年了，“刘元生”这个名字每年都出现在万科公司年报上，像一根不倒的桅杆，伴随万科这艘航船闯过了难以计数的波峰浪谷。18年的等待终于有了巨额回报：现在刘元生持有的5827.63万股非流通股，市值为6.32亿元。而当年，刘元生买这些股票仅仅花了400万元。400万元变为6.32亿元，获利该有多少倍？答案是160倍！这一投资的增幅，超过了全球股神巴菲特。巴菲特最骄人的业绩是持有《华盛顿邮报》股票30年，股票价值增长也不过128倍。目前一百三十八页\总数二百零一页\编于十点4）安全第一，收益第二5）理念为先，技术为末6）量体裁衣，个性至上目前一百三十九页\总数二百零一页\编于十点你不能忽略的投资箴言投资要留本即使赔钱也要有东山再起的本钱投资要越早越好不要把鸡蛋都放在一个篮子里商品无罪不要把投资失利都怪到商品上知识经济时代懂的多赚的多薪水不能致富目前一百四十页\总数二百零一页\编于十点

（六）

理财规划之六

——税收筹划目前一百四十一页\总数二百零一页\编于十点级数含税级距不含税级距税率(％)速算扣除数1不超过500元的不超过475元的502超过500元至2000元的部分超过475元至1825元的部分10253超过2000元至5000元的部分超过1825元至4375元的部分151254超过5000元至20000元的部分超过4375元至16375元的部分203755超过20000元至40000元的部分超过16375元至31375元的部分2513756超过40000元至60000元的部分超过31375元至45375元的部分3033757超过60000元至80000元的部分超过45375元至58375元的部分3563758超过80000元至100000元的部分超过58375元至70375元的部分40103759超过100000元的部分超过70375元的部分4515375注：1、表中所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除1600元费用后的所得额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的个人所得税的适用税率（适用于工资、薪金所得）目前一百四十二页\总数二百零一页\编于十点

税收筹划又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减免税负，达到整体税后收益的最大化。目前一百四十三页\总数二百零一页\编于十点税收筹划的基本方法：

避免应纳税收入的实现1）不变现。例如增值税，不变现就不收税。如可抵押融资。2）教育储蓄、国债利息所得，不收税。3）实物分配但物权归单位。如公车私用，避免个人所得税。4）个人使用过的机动车、摩托车、游艇不超过原值，则免征增值税。5）以不动产、无形资产投资入股，免征营业税。目前一百四十四页\总数二百零一页\编于十点避免使用较高的税率1）收入不要大起大落。2）在工薪所得与劳务所得之间转化。比如，签订劳动合同，可减低税率。充分利用“税前扣除”1）房屋装修可增加房租，同时少交税。2）公用事业捐赠。3）充分利用连续收入中的“次”计算。如，同一连续劳务，跨月进行，则利用多次扣减项。目前一百四十五页\总数二百零一页\编于十点推迟纳税义务发生的时间1）基本养老金计划。2）委托代销、预收货款等方式，可推迟增值税的纳税时间。目前一百四十六页\总数二百零一页\编于十点

（七）

理财规划之七

——退休养老规划目前一百四十七页\总数二百零一页\编于十点目前一百四十八页\总数二百零一页\编于十点1、养老保险分类

1）基本养老保险2）企业年金3）商业养老保险目前一百四十九页\总数二百零一页\编于十点2、养老保险费用估算步骤

开始消费点A1消费终止点t1A2＝？开始准备点费用上涨率投资回报率t2t3目前一百五十页\总数二百零一页\编于十点根据设定的通货膨胀率，计算t2时刻的养老金标准；应准备的养老金＝必要的退休金－社保－其他来源（一般设定生活费为退休前的70％～80％）算出t2—t3时段所需要的养老金总额在t2时点的现值。根据t2时刻数值，计算t1－t2平均每期的投入金额。目前一百五十一页\总数二百零一页\编于十点3、退休养老计划掌握的原则：及早规划原则弹性化原则收益化原则保证给付的资金满足基本支出、报酬较高的投资满足生活品质支出谨慎性原则目前一百五十二页\总数二百零一页\编于十点案例：老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年的生活费需要10万元。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为9%，退休后采用保守的投资策略，回报率为6%。问老李每年应投入多少资金？P1A＝10万856040A＝？10万1、老李60岁时需要的资金（P1，先付年金公式）目前一百五十三页\总数二百零一页\编于十点2、老李现在的10万元增长到60岁时的金额（P2，一次支付终值公式）3、老李60岁时的资金缺口（Vn）Vn＝P1-P2

＝135.5－56.04＝79.46万元4、老李在退休前每年需要投入的资金额目前一百五十四页\总数二百零一页\编于十点

（八）

理财规划之八

——财产分配

与传承规划目前一百五十五页\总数二百零一页\编于十点1、婚姻财产分配

1）合法的婚姻关系

无效婚姻：（1）重婚的；（2）有禁止结婚的亲属关系的；（3）婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；（4）未到法定婚龄的。无效婚姻自始不发生合法婚姻的效力。在当事人之间不产生夫妻人身及财产方面的权利义务关系。可撤销婚姻：是指已经成立的婚姻关系，因欠缺结婚的真实意思，受胁迫的一方当事人可以依法向婚姻登记机关或人民法院请求撤销婚姻。

目前一百五十六页\总数二百零一页\编于十点2）夫妻财产分配

夫妻财产制法定财产制约定财产制目前一百五十七页\总数二百零一页\编于十点夫妻法定财产关系：（1）夫妻法定共有财产工资、奖金；生产、经营的收益；知识产权的收益；继承或赠与所得的财产（但不包括遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产）其他应当归共同所有的财产。目前一百五十八页\总数二百零一页\编于十点注意以下问题：未形成婚姻关系、无效、被撤销婚姻不能成为共有财产的主体。婚前财产不属于共有财产。

既包括劳动所得，也包括非劳动所得。“所得”指的是财产权利的取得，不要求实际占有。双方享有平等的权利和承担平等的义务。分割原则上平等分割。夫妻一人死亡，应先将共有财产分一半归另一方。

目前一百五十九页\总数二百零一页\编于十点（2）夫妻法定特有财产

一方的婚前财产；一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；一方专用的生活用品；军人的伤亡保险金、伤残补助金、医疗生活补助属于个人财产；结婚前父母购置的住房，属个人；结婚后，则属于双方（除非有明确表示）；一方从事自身职业所必须的财产，但价值较大的除外；目前一百六十页\总数二百零一页\编于十点一方获得的奖品；具有人身性质的保健品、保险赔偿；国家资助优秀科研工作者的科研津贴；一方创作的手稿、文稿、艺术品的设计图、草稿等；劳动关系的补偿金、用人单位发放的再就业、提前退休津贴等。其他应当归一方的财产。目前一百六十一页\总数二百零一页\编于十点约定财产关系

夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用法律规定。但是，对第三人没有效力。夫妻财产权利的行使因生活日常需要而处理财产，任何一方都有权力；非因生活需要而处理财产，一方不能单独处理（但他人有理由相信是双方共同意思的表示）。目前一百六十二页\总数二百零一页\编于十点2、财产传承分配

法定继承遗嘱继承财产继承目前一百六十三页\总数二百零一页\编于十点法定继承

1）基于婚姻关系而取得

配偶有相互继承遗产的权利

2）基于血缘关系而取得继承权

子女、父母、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹是基于血缘关系取得继承权

3）基于扶养关系而取得继承权

养子女与养父母之间，有扶养关系的继子女与继父母之间的继承权是基于扶养关系而取得第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。目前一百六十四页\总数二百零一页\编于十点遗嘱继承

公民可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人的一人或者数人继承。

公证遗嘱自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名。代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。遗嘱形式：目前一百六十五页\总数二百零一页\编于十点以录音形式立的遗嘱，应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。与继承人、受遗赠人有利害关系，不能作为遗嘱的见证人。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。目前一百六十六页\总数二百零一页\编于十点案例：陈某在弥留之际，叫来二个儿子陈乙和陈甲和二个媳妇、5岁的长孙及族老黄某6人在场，宣布：把自己的全部遗产10万元和4间房屋由二个儿子和长孙共同继承，因为按传统观念，长孙当晚儿享受继承遗产同等的份额，言毕死亡。后陈乙不服诉至法院，认为其5岁的侄儿不应与其同等继承父亲的遗产。法院如何判？目前一百六十七页\总数二百零一页\编于十点法院认为陈某所立的口头遗嘱无效，陈某的遗产应由他的两个儿子共同继承，即每人分得现金5万元和二间房屋。法理评析：

继承法第17条规定：遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。第18条规定：下列人员不能作为遗嘱见证人：（1）无行为能力人、限制行为能力人；（2）继承人、受遗赠人；（3）与继承人、受遗赠人有厉害关系的人。据此，本案只有黄某可以作为见证人，不符合口头遗嘱有效的条件，所以该口头遗嘱无效。目前一百六十八页\总数二百零一页\编于十点代位继承：

代位继承是是指被继承人的子女先于被继承人死亡的，被继承人的子女的晚辈直系血亲代替被继承人的子女的位置继承遗产的一种法律制度。例如，孙子女代替已故的父母继承祖父母的遗产。转继承：指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接受其有权继承的遗产。转继承人就是实际接受遗产的死亡继承人的继承人。

目前一百六十九页\总数二百零一页\编于十点

遗赠与遗赠抚养协议遗赠

遗赠是指公民以遗嘱方式将其遗产中财产权利的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或法定继承人以外的个人，在遗嘱人死后发生法律效力的法律行为。立遗嘱人为遗赠人，接受遗赠的人为受遗赠人。

遗赠具有以下法律特征：

1）受遗赠人是法定继承人以外的其他人，包括国家、集体组织和社会团体和个人。

2）

遗赠的标的只能是遗产中的财产权利，而不能是财产义务（如债务）。

3）清偿遗赠人的债务优先于执行遗赠。目前一百七十页\总数二百零一页\编于十点遗赠抚养协议：遗赠扶养协议，是遗赠人与扶养人之间订立的，确定遗赠与扶养民事权利义务关系的协议。这种协议规定，扶养人承担遗赠人生养死葬的义务，并于遗赠人死后取得其遗产。

存在法定继承、遗嘱继承、遗赠和遗赠抚养协议等几种情况时，适应顺序如下：

A、有遗赠抚养协议，优先办理；

B、无遗赠抚养协议的而有合法遗嘱的，按遗赠或遗嘱继承办理；

C、没有遗赠抚养协议又无遗嘱的，按法定继承办理；

D、无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有，如死者生前是集体所有制组织成员，归集体所有制组织所有。目前一百七十一页\总数二百零一页\编于十点案例：金先生2005年3月因病去世，家中有房屋2套，市价约值人民币120万元，汽车一辆，市价约12万元。金先生住院期间欠医院6万元。金先生的爱人万女士因为身体不好，2004年从单位办理了病退手续，一直养病在家。金先生夫妇有两个儿子，大儿子金达，二儿子金旺，均已成家。在料理完金