某房地产公司财务管理细则

房地产财务管理细节一、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。二、银行存款的管理1）、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供与外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。该项目原则上只设一个项目帐户，确因工作需要开设帐户的，需报双方公司负责人同时批准后方可设立（书面批准依据），已经开设的，需向项目财务部补办备案手续。3）、项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分（财务专用章、其他专用章等银行预留印签），双方公司不得用各自公司帐户进行本项目收支。4）、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制；即：财务章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不准１方统一保管使用。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管。5）、银行支票的使用规定：a、业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目负责人及经办人签字，写明用途、金额、日期；b、会计人员核单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；彩c翻、签发银练行支票必赖须按照要戴求填上日丸期、大小强写金额、侮收款人、摘用途等，房不得签发他空白支票针、空头支雀票。如特繁殊情况需严签发空白鸣支票，必驾须在小写威金额栏恰愉当币位写览上暗“肠￥弓”吃。捉d凤、支票用隔于转帐的看，必须在回支票左上晃角划两条膝斜线；语f夫、支票开第出后，必竖须在十日垦内报销清崭帐，不得省转借其他焦用途使用碑。对于预疼付货款，握应做好合摊同管理，吓根据合同您规定报帐障时间。因昏特殊原因厨不能在规吵定期限内讽报帐的，民应到财务啦部说明原续因，限定贩报帐时间罢，否则追曾究业务经座办人的相邀关责任。廊g辉、支票报肉销是必须勾附发票、钟收据、入隶库单等原打始单据，凡对于分期浸付货款的纯，必须按框每次付货燕款金额开职具发票或零收据方可碧报销。李e糖、业务人魂员收到支货票应到财淹会机构办惩理入帐手上续，一般叨应先确认片收到款项业后，才发盗货或提供储劳务。律5呈）、该项遇目的所有攻销售收入卖（营业收傻入）、其呢他收入必失须按项目役指定帐号立进帐。睬6柳）、财会武人员办理秒信汇、电爆汇、票汇旗、转帐支累付等付出眠款项，一予律凭付款邀审批单办渐理。付款姨审批单应灭附在付款蚊凭证后记刑帐备查。纺付款审批扬单应附有付合法的付恢款依据（旗合同或其能他）。同饰一项筐目（同一触业务）应盗按合同总五额上报审犁批，不准根同一业务汽分次报批经、支付。旦对违反上累述规定的吹付款，财叮务人员有约权拒绝付状款。论7矛）、根据距已获批准绢签订的合泪同，严格坏按合同规潜定的期限饭付出，不侄得早付或图迟付，也形不准改变役支付方式佛和用途，付非经收款纱单位书面粒正式委托诉，也不准渡改变收款镇单位。斩9呈)包、严格资符金使用审疫批手续。尚会计人员壶对一切审县批手续不匹完全的资敬金使用事跟项，都有探权且必须侄拒绝办理立。否则，德追究财务梳及相关人口员的经济恩责任和法休律责任。托10亦)钞、有关资胀金使用的卷审批，如旗审批人员疼出差时，范由其指定划代理人代醋为审批。邻批件必须迟附在有关老发票、单佩据后面入沟帐备查。兵如遇特殊改情况，不股能及时审他批，财务虚人员必须委征求双方宇公司总经碎理（总裁柜）同意后摆方可办理壳相关业务傅。捡1即1序）、银行育帐户往来烈应逐笔登胆记入帐，划不准多笔希汇总记帐陆，也不准潮以收顶支尿记帐。按固月与银行春对帐单核忍对，未达复收支，应某作出调节颗表逐笔调晶节平衡。兽三、应收亲款的管理番1颤）应收帐触款、预付旅帐款明细朝帐必须根哲据经核对正的工程合基同和购销缎合同（附鸦出库单）循及汇款（锡付款凭证唱）为依据碧予以记帐稻，应按照绿不同的应吹收帐款或六供应单位药名称设置碗明细。狸2筑）应收款工明细帐调嚼减必须要先有分管领东导书面批貌准。程3半）建立应浴收款内部歼管理报告率制度。长①歪财务人员射在每余月克2梳0也日前对上俱月帐中的您应收帐款讲进行清岩理桐,价并根据工万程浸(疗购社销烘)伤合同及企挣业应收货截款规定进李行应收帐筐款分帐析锯,浪对拖欠货袋款芽(省工程合同伞超抬过横2吵个计月局,紫购销合同筑超戚过获1沾个座月俱)刃理出清单挠不得拖带延衫,游并理出潜因在坏帐交话主管领烛导送,垄由合同签馅订单位提阶出解决办雷法事,钉经主管领春导批准之膛后执行。胳②笋财务人员孤在每夫月远1瑞0荐日前（计夹发工资前逗）对上月读末按公司廉规定应该社归还借款夺的单位和活个人进行炒清膏理围,军对不按规距定及时还棍款的个人翁扣发当月阶工资，并染通知有关衣部门领导艰及时催收讽；对超期齐一个月还昆未归还借女款的单位辜，应及时鞋通知项目等负责人。巷③馋负责收款截的部门或精业务经办骆人在接到自超期应收月款通知单燃后，应及捡时催收，砌如不能按包期收回，寨应及时通脏知项目负所责人。并俩行成书面冬资料。交那由财务部肯留档。滴④蚀申请付款换部门（或弦应收账款债发生部门境）的部门售负责人及剧业务经办驼人是清理砖追收应收忌帐款的第赖一责任人梦。企业发铃生因清理辱追收不力亩，造成坏匪帐甚至造酿成损失的谋，视情节泊轻重和损避失大小对拨有关责任群人予以经置济和行政论处罚，情判节严重、酷损失巨大淋的，要追拌究法律责丘任并相应楼承担经济诊责任。室4寇）对于预朽付帐款应捎严格管理采。惕①宇预付账款扰应按照规产定程序和带权限办理艺；趋②课预付账款万必须按合无同规定付涂款，并在流合同约定券的时间清颤算完毕。校办理相关压报销手续阿。如果在欧规定时间判内不通清致算报销，权财务部应花将该款项会转入应收虽帐款。按援应收账款中管理。姐③邪对预付的帐支付必须支按相关合舟同和完整途的审批手滋续执行，晃否则，追胁究业务部狐门和财务陆部责任。许四宴、姑眉发票和收难据的使用咱管理委1毁、应对发肯票实行专有人管理，藏防止丢失吧、被盗。衰如因保管合不善，遗牢失发票及痛收据，造钞成后果由培发票保管险人负责。屯发票及收载据由财务篇部统一负鸭责收发及茂建档保管置建立收据受消号制度旁，财务人按员应逐一详消号，及冠时发现问多题并及时姐纠正。慢3决、必须按押发票管理览规定，正研确使用发警票。发票餐和收据不挺得转借、碧转让，不烛得代其他跨单位开发寿票。蚂4炮、发票及胸收据的填详写必须字春迹清楚、品摘要必须帜清楚准确搬真实不得蝶涂改，如缝填写有误触，应另行的开具发票黄及收据，卡并在误填晕的发票或婚收据（联稼次齐全方作能作废）兵上注差明叫“抖误填作纺废亩”棵。头利如收据仅漂作临时收帐款用途，崖业务完毕锦后需出具迈发票的，傲开具收据香时，应在瑞备注栏内到注明：发密票开具时壳本收据自夕动作废。枕5涂、发票丢崭失应立即射向主管税段务机关和屿项目负责艰人报告，同并登报予礼以公告。涨6李、不得填困开大头小岁尾的发票笛，不得代宅开发票。斯7哲、项目收郊入必须凭宿合法的发餐票或项目男收据入帐持，凡与本帽项目成本揉、费用、梁资产有关蹲的付出，伶均应索取惊合法发票排。烘五、资金帜使用审批谁程序肯1隶、该项目腰项目负责达人由双方牵共同委派民，委托权痛限应成立迫书面文件衡，形同合兽同或协议植。馋财务报销剥必须是合蜂法、有效达的发票或把收据，白清条一律不争予报销。闭特殊情况距，购买货阻物金额较眼小，不能棋取得合法浆、有伐效的发票教或单据，践由经办人啦在白条上倦写出缘由患，报项目隆负责人签冲字，方可池报销。联所有发票仅或收据的抄报销，必可须业务内别容完整，茶金额计算虎正确，大蒜小写相符蒜，字迹清量晰可认，效签章齐全摆，合法、疗有效，汇利总发票或叙单据还须垂附有清单功。门所有原始纤单据上业避务经办人篮必须签字碌。限会计人员购对一切审级批手续不狐完备的资议金使用事咏项，都有堵权且必须窃拒绝办理窑，并及时截向上级请船求处理。旗否则按违瓶章论处并谈对该资金陶的损失负午连带赔偿于责任。介工程款支凳付箭工程合同腥应由各部搜经理共同锐草拟，所头有承包业撒务必须公左开、透明睁，双方公远司之间应缺签定反商框业贿赂协背议。所有知的建筑安为装合同必健须双方董探事长或总滚经现亲自含确认批准挪，相关参聋与人员应稻与公司签尼订业务承药诺书。本摸项目所有肾合同只能赚使用本项惹目合同专凯用单。盗工程款报云销单据：斗建筑筑工着程及安装镰、调试设站备工程的峡发票，必厚须是合法专、合规建赠筑安装工派程发票，址建筑安装御工程发票授入账，还卡必须附有两建筑工程寒、设备安漫装工程合瓦同、工程挠预决算等沸否则不予愧报销或结腔算。棵工程进度完款计焦划棋:情由工程部雷、财务部就按合同规牛定和工程蒙进度具体灰情况，提吸出用款计艳划，经项申目负责人冠审批并报惩双方董事曾长或总经牢理确认批卧准，留档廊财务室，堡财务室准森备资金。里工程进度敌款支以付隶:井建筑公司飘提供工程麻进度表，丽工程部、踩预算部（呆财务部）搁、统计部涌共同审核孤，填仿写慨“肢工程付款烟申请盖单迈”利，经各部沫门负责人说审核，报监项目负责灵人签署意息见，并报颂双方董事兰长或总经蛙理审批后叠，将有关则凭据交财葡务部，由舟财务负责倘人根据合响同约定，仓工程进度够计划，视陪资金情况店安排付款骑。沟根据已获混批准签订夫的合同付旅款的，应中严格按合性同规定的李期限付出岂，不得早载付或迟付红，也不准泻改变支付蛋方式和用析途，非经坚收款单位治书面正式忌委托，也质不准改变她收款单位轮（人）岁差旅费借扑支款申请恳单，出差那人员填写活，项目负饲责人审批稼，双方财心务人员复愁核，出纳愈付款。缴其他暂借来款，因工牢作需要暂固借现金，得由借款人援按规定绢在蠢“驱借款票单腊”船上填列借乎款人姓名欢、所属部荣门、借款已用途、借沫款日期及追预计报帐虫日期，经医项目负责玻人确认批维准，会计斗复核后，计出纳方可阿付款，借霜款人应在否业务结束妈后及时报钱帐。苗其他个人土或公司借幅支，均须钻经过双方邻负责人签振字审批后抢，才能支超取款项。锣工资单由辨项目负责明人签字后膀才能发放血。坦办公物资认（包括文痛具、纸张掉等文案用年品，办公班桌椅、档卸案柜等家蔑俱器具，兰电话机、血传真机、逐计算机、鞠打印机等滔办公机具感设备，电蚁扇、空调尽等家电设堪备）的购溪置应遵假从深“坡保证供应赏、方便工馆作、节省吹开置支杯”脏的原则，众由项目部怜统筹计划限，编袋制牵“赏采购计膜划鉴”草，报项目找负责人审遇批后实施李采购，采挽购人员在习实施采购冤业务时，葡应充分了筋解所购物琴资的品名慧、规格、身质量要求牵及其他特阁别要求，钻要做到货遍比三家，物保证物美絮价廉。采削购后要由城财务部或安办公室验胆收确认，仆并将相关蚂凭证由财肿务部审核师后，报项胜目负责人桃审批报销飞通讯费固屯定办公电直话费用采鼓取限额制免，在规定刺限额内，藏实报实销只，超出部急分，从部击门工资中貌扣除。移渡动电话费旺采取电话设补贴形式宝在工资中烟发放，具命体标准由绣项目负责狱人制定。叔车辆维修呜、使用费画由办公室世根据《公筝司车辆管冒理办法》娱有关规定居进行审核孙签问字，由项末目负责人堵签字报销保，所有罚势款一律不娃予报销。睬私家车费锋用采取车区贴形式在上工资中发颠放。纠购买支票申、汇票凭目证、支付磁汇费及其薄他财务费车用，由财扫务部审核士报销。抓六、报表都及审计雷1液、报表内揪容：现金陷月报表，梢现金盘点仪表，银行句对帐单、胖资金使用雹情况表、咬工程进度纽统计表、央资产负债鹅表，损益浙表，现金惩流量表（崭简易）。蚀报表时间羽：每送月狡2泡0们日前傻报表使用户人默:絮项目负责已人、双方域董事长或电总经理。赚报表审核寿：项目财眨务部负责敞人。租除报表使袄用人外，岩其他任何肾人不得使砖用报表。剧6辫、内部审匀计：本项劫目必须每何年对财务巷资料进行忍一次审计何，审计机丢构或审计道人员由双如方董事长英或总经理伤共同聘请唇。仓货币资金贼控制制度阵第一章：己总则抵第一条：乳为了加强衬和控制公技司货币资插金的管理愁，确保货徒币资金的笼安全，根燃据公司管妹理的要求枪并参照会两计法的有晴关规定，慰特制定本旋制度；剂第二条：累本制度中隶涉及的货鼻币资金是堆指现金、工银行存款访、银行承非兑汇票及焦其他货币虹资金；歼第三条：洋货币资金侧管理的主剃要责任人圣为公司财抢务经理，谨财务经理脾必须严格旺按照本制傍度的规定逝管理、约徐束全体财伟务人员，挖并对他们跨的工作负晃全面的责蜓任，同时黑财务经理愤应对公司粪总经理负符责。闷第四条：禽出纳人员摧应时刻保早证帐面货桌币资金金俯额与实际慨存有的货兄币资金金说额相互一剩致，如有饶差异，在亡查清差异摆原因后属利于出纳人搏员的责任狮的则追究脱其经济责裕任并予以窜处罚。琴第二章：新现金管理驼第五条：井公司专门奇设立出纳播人良员讯1穗名，负责跨货币资金休的日常业旬务的管理公、核算，剂出纳人员匪应严格按棵照《会计沉法》和公类司各项规砍定开展日害常工作，渗并对财务婚经理负责低。严第六条：珠根据《内猪部会计控周制规瑞范辨--由-耽基本规范映》的要求站，出纳人仙员严格禁距止办理会红计稽核、布会计档案鸡保管以及欢涉及收入饼、支出、痒费用、债太权债务帐策目的登记剖工作。掉第七条：洪公司经营踪过程中，勒所有涉及岭现金的收唯入，出纳糕人员应当拘面清点，鞋并注意辨稳别现金的售真伪，在撒确定现金俱金额与应若收金额一愚致的情况演下，应填照开公司统倾一印制冈的缺“混现金收款域收截据俗”怖给交款方趣。绵第八条：锁出纳人员蒜应按照公董司内部票展据的管理忘规定申请酬领圣用头“设现金收款语收蝇据场”诚，势“拔现金收款色收群据睁”挥连续编号籍，出纳人舍员在使用宪过程中，船不得任意真撕毁，如庭因某种原桥因需作废泄时应挎在锻“何现金收款列收墨据早”超上加刚盖焰“校作废气章戚”柏并保留全湿部联次，舒待每前本闹“梳现金收款级收标据笔”怠用完后到挡财务经理权处定期缴福销时备查诉。隔第九条：改为了保证觉现金资产垃的安全，御防止出现打被盗损失套，出纳人内员应严格习控制每日叔现金的库就存量，每蚀天下班前泳应保证现有金库存量攀不超过元久，超过部渡分应及时城解交到公擦司银行帐桑户上。且皮库存现金培必需全部鉴保存在公远司母的亮“督保险趋箱枪”恢内惯第十条：外对于涉及引到现金支滤付的采购佩、工资发释放、借款串暂支等业程务时，出纲纳人员应愉严格遵照载公司内部调的各项管敞理制度的梯规定，审铺核报销的争各原始凭改证是否齐疯全、是否泽合法、有磨无白条现码象，审核物数据的计恢算是否正没确、审核携报销的审应批程序是请否符合公戒司管理制碗度规定、毯各级审批垮人员的签祖字是否齐发备，在确妇认上述事悟项无误的中情况方可歉以付款，司并应取得栏收款方的倚收款收据盗（报销业碍务除外）赔。窜第十一条镇：出纳人认员应及时俗将所有现晃金的收支镜业务登挣记沾“稿现金日记劳帐续”短，每日应慢结算当天驰现金的收屠、支、存施金额，编春制纯“亡现金日报掠表介”乒，并与库摊存现金相鸽核对，及劫时查找、恭纠正差异铸，以确保铜帐、实相环符。猎第十二条至：每月会表计结帐日慈后，出纳谁人员应及领时与负责膨帐务处理童的其他会余计人员嫌就暂“雷现金日记识帐们”奏和借“选现金明细沈帐暖”剃进行相互贺核对一致壁，并编渗制恼“撤现金核对巷记录轧表寨”钻由财务经返理和出纳尤人员以及笋会计人员挎三方签字苏，以确保瞎帐、帐相誉符。鸦第十三条趋：出纳人航员有义务本配合财务诞经理或其厘他稽查人悄员随肃时、不定弃期地抽纷查麻“露现金盘监点矩”香工作，并奥确保抽查碌现金没有植差异。战银行存款扭管理嫂第十四条酬：公司应屑严格控他制参“滔开户银包行叠”沿和赌“串开户帐乖户样”藏的管理，明凡是涉及奏到新增银习行帐户或亏注销银行量帐户的，为均需要由窄出纳人员搅填写书面帐的钻“志申请丹书植”软，交公司箱财务经理葱审核签字露后报公司托总经理审然批，待取捏得总经理辣批准后方概能执行。狮第十五条弦：出纳人允员应及时钓将所有银稳行存款的朋收、支业旗务按再照俯“锣银行帐串号火”委进行分类孙登鄙记栋“鞠银行存款聪日记食帐瓦”约，并每日残应结算当薄天捎“泊分帐拳号运”匀的各银行阴存款的收杆、支、存炼金额，编乳制手“傍银行存款矩日报佳表警”社。钻第十六条哭：出纳人娘员在接汽受胸“适转帐支测票高”丈、影“说银行汇独票仇”偷、番“圣银行本扔票特”益的银行票匠据时，首戴先应审核挥收取上述启银行结算修凭证是否浑得到公司纵内部的审源批，并应昂初步审核疲上述票据催是否真实僵有效、填魄写是否齐炼全，且应俗将收到的绵上述银行烈票据及时收背书后解伞交到开户昆银行，以栋便及时入醒帐，保证郊资金的安妇全。曾第十七条逐：对于涉关及到银行稠存款支付排的采购、梢预付货款护、业务往别来款等业粘务时，出健纳人员应蹈严格遵照霞公司内部菠的各项管敞理制度的奥规定，审猾核醋“营付款申请怪单线”寒所附的单菜据是否齐禽全、是否吹合法，审域核数据的沾计算是否鲁正确、审寸核付款的锯审批程序山是否符合所公司管理飞制度规定柏、各级审仍批人员的揪签字是否号齐备，在闪确认上述渔事项无误毯的情况方愧可按怖照寇“贡支票管理算制阁度订”厅规定办理友银行付款识手续，并吴应取得收涌款方的收震款收据（您报销业务娃除外）。素第十八条肠：出纳人步员不得私或自从开户坝银行索庭取梨“秤银行对帐龙单逗”迷，公司应耐安排其他际会计人员吉定期到各铜开户银行枝领饭取蓬“劳银行对帐巧单遇”鸽，并由其过与出纳人葵员登记胶的坐“隐银行存款巨日记尝帐到”膨进行核对位，查找差状异并找出辉原因后，对编屈制激“截银行余额养调节汁表删”侧并签署姓俱名和出纳级人员签名穷后交财务咐经理备案烟，上述核捉对工作原雀则上一月印不得少于艳一次。崖第十九条以：每月会小计结帐日滤后，出纳优人员应及眼时与负责伏帐务处理蓝的其他会宣计人员完就凤“步银行存款表日记幕帐饭”周和章“税银行存款拜明细瓣帐崭”兼进行相互座核对一致朗，并编愚制弄“恐银行存款新核对记录平表狡”够由财务经爸理和出纳筛人员以及展会计人员徒三方签字抄交财务经搏理备案，苦以确保帐障、帐相符白。愿第四章：忍银行票据片管理毯第二十条鲁：银行票印据是指现跨金支票、停银行转帐东支票、银载行电汇凭掘证、银行谊汇票申请熄书等银行热统一印制悟的票据。醒公司需要公使用上述睡票据时，盗由财务经贡理指定专劈门人员向挂开户银行茂购买，并捐登果记斑“漏票据领用砌单烈”用。由出纳晕人员办理盐领用手续结后，全部套移交给出常纳人员，陡并保存于羞公司食的中“次保险饶箱弓”盗中。谣第二十一速条：出纳睬人员应妥习善保管和比使用好领键用的银行微印制票据润，防止空共白票据的酱遗失和被剧盗用，在柿使用过程仰中出纳人括员应保存词好所有银反行票据的译留底联（配包括因某麻种原因报培废的银行趣票据全部寺联次），宪以备银行妨票据使用末完毕缴销汁时登记哥到即“撤票据领用哥单俘”较上。异第二十二旱条：公司凤应加僚强福“读银行印件谊章葬”丈的控制和昨管理，在京开补设舍“天银行帐按户隐”谎时，一般毕在开户银上行预留三系件瞒“驼印件父章丙”眯，包括：泻公司财务究专用章、咸总经理私钱人印章、蝇财务经理非私人印章宾，并且此酒三枚印章挨分别交由难二人或三葬人分别保辩管，其中暴：公司财戴务专用章臂由柄圣被保管；总避经理私章提由吸榜夫缘保管；财粪务经理私雕人印章由袄其自己保慢管。缩第二十三辰条：出纳黑人员需要马使葬用很“爱现金支雅票羡”酿提取现金歇时，应填坐写《现金畅领用单》阳，注明用涂途和金额苦，交财务坑经理审批好后方能使谣用擦“衣现金支价票极”漂提现，如桶一次提取括现金金额食超猪过周志忆万元以上尽的，尚需况要公司总论经理的审勺批批准。掠第二十四信条：出纳漠人员需要私使印用赤“爆银行转帐存支票、银桑行电汇凭袖证、银行士汇票申请闪书党”变等银行