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医院对审计报告成效追踪医院对审计报告成效追踪篇一：医院内部审计报告医院内部审计报告20XX年12月31日，由杨柯任组长，黄飞凤为审计人员。对医院财务收支情况作了具体审计。一、审计情况：1、20XX年末资产42，276，757.08元，其中：货币资金9，376，073.37元、应收医疗款1，246，197.87元、坏账准备45，637.79元、其他应收款2，589，155.79元、药品3，179，944.01元、药品进销差价–407，883.22元、库存物质688，966.46元、待摊费用35，266元、待处理流动资产净损失–249，341.88元、固定资产25，864，016.47元。2、负债6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、应付账款2，892，631.71元、应付工资–1，087，953.61元、其他应付款1，560，453.49元、长期应付款1，307，000.20元。3、净资产35，904，625.49元，其中：事业基金1，301，627.71元、固定基金24，557，016.47元、专用基金8，045，981.31元。二、审计评价审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理〞的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，施行绩效考评，提高资金使用效益；加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动的财务控制和监督，防备财务风险。但审计同时发现，医院津补贴、奖金未报经有权部门审批同意。三、审计发现的问题〔一〕未经审批列支职工津补贴、奖金、效益工资4,885,748.00元。20XX年在“管理费用—工资福利支出—奖金〞列支职工津补贴、奖金、效益工资共计4，885，748元〔其中：实际发放金额3，877，768.70元、提取金额1，007，376.96元〕未报经有权部门批准。以上行为违背了（国务院办公厅关于严禁滥发钱物和赠送礼品的通知）〔国办发[1988]54号〕第一各“各地区、各部门、各单位一律不得违背规定，在平日或中秋、国庆、元旦、春节等节日不准以任何借口、任何形式滥发奖金、补贴、津贴，不准随意扩大补贴、津贴范围或提高标准。〔二〕超出基本工资范围发放年终一次性奖金40，081.20元，注意改正。2020年增发13个月工资即年终一次性奖金时,除基本工资〔岗位工资、薪级工资、超30%部分、护士提高10%〕外，将不属于基本工资范围的人平每月93元的保留津贴19，459.20元、人平每月95元的适当津贴20，622

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