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文档简介

银行结算账户教学目标知识目标：掌握结算纪律和法律责任有关规定。能力目标：严守支付结算纪律，提高办理支付结算的水平。素质目标：规范开立、使用、变更、撤销账户行为，增强法律意识，提高法律素养和职业素养。教学内容一、结算纪律（一）单位和个人办理支付结算业务应遵守的结算纪律1.不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；2.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；3.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；4.不准违反规定开立和使用账户。（二）银行办理支付结算应遵守的纪律1.不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；2.不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；3.不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；4.不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；5.不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；6.不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；7.不准违反规定为单位和个人开立账户；8.不准拒绝受理、代理他行正常结算业务。二、违反账户管理规定行为的法律责任（一）区分“非经营性存款人”和“经营性存款人”【注意】非经营存款人不一定是个人，经营性存款人也不一定是企业。1.对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元；2.对经营性的存款人的罚款金额有3种：1000元；1万元以上3万元以下；5千元以上3万元以下。（二）具体处罚规定

类型违反银行账户结算管理制度事项经营性存款人非经营性存款人变更法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行1000元1000元伪造、变造开户许可证及开立撤销违反规定开立银行结算账户1万元以上3万元以下伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户违反规定不及时撤销银行结算账户伪造、变造、私自印制开户许可证使用违反规定将单位款项转入个人银行结算账户5000元以上3万元以下违反规定支取现金利用开立银行结算账户逃废银行债务出租、出借银行结算账户从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户实务操作【多选题】下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中，不适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的有（

）。A.出租银行结算账户

B.违反规定不及时撤销银行结算账户C.伪造、变造开户许可证D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户【答案】BCD课后小结结算纪律及处罚结算纪律单位和个人办理支付结算应遵守的纪律银行办理支付结算应遵守的纪律法律责任非经营性存款人非经营性存款人开户银行课后实践【多选题】存款人的下列行为，中国人民银行可以给予1万元以上3万元以下罚款的有（）。A.经营性存款人违反规定开立银行结算账户B.经营性存款人违反规定支取现金C.经营性存款人违反规定变造开户许可证D.非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户【答案】AC【单选题】存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。A.1000元

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