第二章支付结算法律制度

第二章支付结算法律制度

制订人：陈小凤12第一节支付结算概述考点1：支付结算的方式考点2：支付结算的中介机构及管理体制考点3：支付结算原则考点4：办理支付结算的基本要求考点5：大小写金额如何书写考点6：票据日期如何大写3.支付结算概述1、概念3、原则支付结算方式票据（汇票本票、支票）汇兑托收承付委托收款银行卡电子支付（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。知识点1：银行是支付结算和资金清算的中介机构。知识点2：经过中国人民银行批准知识点3：未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（2）支付结算是一种要式行为（3）支付结算必须依照委托人的意志进行注意：（正常程序和善意即不再承担付款责任）（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制（5）支付结算必须严格依法进行知识点：银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户）是办理支付结算的主体。2、特征（1）恪守信用、履约付款原则（2）谁的钱进谁的账、由谁支配原则（3）银行不垫款原则没有依法原则《支付结算办法》1997年12月1日起实行4例题1：下列各项中，属于办理支付结算主体的有（）A、城市信用合作社B、农村信用合作社C、单位D、个体工商户例题2：下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账原则C.谁的钱由谁支配原则D.银行不垫款原则5.4、办理支付结算基本要求单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的知识点1：由中国人民银行统一规定的知识点2：票据凭证和统一规定的结算凭证。否则票据无效，银行不予受理。依法记载事项必须真实，不得伪造、变造伪造：签章变造：签章以外记载事项伪造、变造票据于欺诈行为，应追究其刑事责任。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。知识点1：单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。知识点2：个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章。填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改。票据和结算凭证大小写金额金额同时填写+一致二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。大写金额可以用其他文字。

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中国银行转账支票（京）XIV00000011本支出票日期（大写）年月日付款行名称：票收款人：出票人账号：付款期限

十用途

天上列款项请从我账户内支付

出票人签章复核记账人民币（大写）亿千百十万千百十元角分

华信服装有限公司财务专用章梅张印红7

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蕾陈印红8例题3：根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（）A.出票日期B.收款人名称C.用途D.票据金额例题4：单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。答案：√例题5：票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。√例题6：对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。√9例题7：根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）A单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。B单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。C票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。D填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。10例题8：下列关于票据签章的表述中，正确的有（）A票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章B单位、银行在票据上得签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章C个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章D票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项11.5、填写支付结算凭证基本要求——大写金额用楷体或行书，出现繁体字也可以。壹、贰、不是一、二中文大写金额数字后加“整”中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字；如：￥100.00大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以写或不写“整”(或“正”字)；如：￥100.10大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”字)。如：￥100.12中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。不能人民币：壹佰伍拾元整或人民币壹佰伍拾元整￥123.00人民币壹佰贰拾叁元整￥8250.60人民币捌仟贰佰伍拾元陆角整或人民币捌仟贰佰伍拾元陆角￥15.06人民币壹拾伍元零陆分12.5、填写支付结算凭证基本要求——小写金额阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。①阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1508.50，应写成人民币壹仟伍佰零捌元伍角整。阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。②阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。￥15008.50应写成人民币壹万伍仟零捌元伍角整③阿拉伯金额数字万位是“0”，千位不是“0”，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如：￥201583.35阿拉伯金额数字元位是“0”，角位为不是“0”，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如：￥2580.35④阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零"字。如：￥689.04￥8250.60人民币捌仟贰佰伍拾元陆角整或人民币捌仟贰佰伍拾元零陆角￥15.06人民币壹拾伍元零陆分13归纳：字体：用楷体或行书，出现繁体字也可以。小写金额：前面加币种符号后面写到分为止，用0补齐。大写金额：前面加“人民币”字样，后面紧跟大写金额，它们之间不能留有空格或有关符号。一般出现0应该写成零连续几个0那只需写一个零有时0可写也可不写.如万位是“0”，千位不是“0”和元位是“0”，角位为不是“0”但是角位是“0”，而分位不是“0”时必须要写零143、票据出票日期的书写要求（1）票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。月：1、2、10；日：1—9、10、20、30前加零日：11-19前加壹（10-19应读成壹拾几）但10读成零壹拾2月14日5月1日12月2日10月1日（2）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

15归纳秒：票据受的日难期必尊须大隔写，纪否则党是无白效的逗。月份1-女2：前层面要抖加零日期1-医9、10、20、30：前即面要给加零10读成夜零壹雨拾11殊-1翅9读成润壹拾夸壹-玖未按赴规定丧书写念大写梯即票香据还花是有欠效但划责任禽由出放票人裳承担掏。16例题8：在盘填写塌票据粘的出建票日乐期时缘瑞，下嫌列各抖项中并，将2月12日填砍写正吹确的影是（设）A.贰月树拾贰杨日B.贰月警壹拾证贰日C.零贰趁月拾认贰日D.零贰管月壹万拾贰泡日答案惠：D零贰繁月壹砖拾贰孙日例题9：某科单位结于20座03年10月19开出刚一张伟支票炎。下怜列有属关支微票日听期的涉写法资中，该符合适要求冻的是逢（封）。A.贰零羞零叁农年拾撇月玖猎日B.贰零墓零叁线年壹昂拾月还壹拾羞玖日C.贰零插零叁叼年零受壹拾荐月拾遮玖日D.贰零慰零叁卸年零无壹拾攻月壹年拾玖罪日答案访：D贰零挑零叁蚂年零挤壹拾栋月壹工拾玖授日例题10：票辽据出骗票日绒期使透用小述写的夜，开绩户银遭行可法予受这理，遵但由伶此造航成的修损失酱由出卖票人惑自行宏承担驻。答案奏：×17支付燃结算绕概述1、支席付结单算方党式2、特饶征（镰银行覆是中陡介机四构）3、原罢则4、办酒理支戏付结怒算的鉴基本转要求统一规的凭铁证（少中国即人民符银行司）伪造扔、变文造不得免更改框的记倒载事滚项签章大小甲金额185、填笑写的分基本样要求1、字对体2、金致额大写所金额小写偏金额金额佛前加辰人民些币字绪样具体足书写整字小写挂币种闲符号只有俗一个0连续辉几个0万位鸣、元删位是0，后笛面不益是0的，凑可写炭也可顷不写角位默是0分位没不是寒不是0，必贤须写3、日植期必朵须大书写月份1.、2、10日1至9、10、20、30（加冤零）11至19加壹10读成伴零壹蜻拾大写筝不规择范19￥15针.0蛾6￥10套0.敞00￥82嫩50总.6俭0￥10狡60叶00墓.0啦0￥50枣09桶30倍00锯.0纺0￥76趟00寸00侄0.陡37￥10遗84毙.2黄02020校09年1月1日2月10日2月14日5月1日5月12日5月20日5月30日10月1日10月10日11月1日11月13日11月21日21单选骄题1、开斗户单仅位的誉现金律收入惰应当突与当嘱日送济存开规户银芝行，际因特先殊情盘况需增要坐忆支现驱金的勉，应裙实现舞报经宪（D）审锋查批旦准。A、单悉位负刷责人B、上牧级单接位有油关部拴门C、税役务机歉关D、开菜户银仰行2、16阶4筹09炊.0周2元的誉正确纷大写络金额鸽是（D）A、人傲民币傅一万怖六千稿零九全元二若分B、人冻民币透壹万撒陆仟恰肆百族玖元机贰分C、人袜民币遥壹万通陆仟塔肆百贝零玖抢元贰团分正D、人冬民币毙壹万捎陆仟急肆百告零玖裤元零砖贰分3、填面写票深据金茎额时构，所￥10躬08塞8.葬00元应蛙写成扮（洋）A、壹温万零子捌拾上捌元B、人贿民币构壹万亮零捌最拾捌蝴元整C、人徐民币威壹万次零零括捌拾羽捌元雀整D、人棕民币睡一万须零八它拾八共元整224、￥15独40返9.晒02丈,写成爸中文矮人民纪币大威写为棍（帐）螺。A、人绣民币扔壹万熄伍仟汉肆佰塌零玖跑元贰汉分B、人裕民币国壹万衣伍仟舒肆佰敌零玖忆元零拘贰分C、人枣民币挑壹万协伍仟长肆佰济零玖赔元零伶角贰苏分D、人随民币漂壹万沃伍仟素肆佰红零玖立元零警贰分贤整5、￥10幅80显00食.5先0,写成励中文父人民访币大沉写为珠（烤）俭。A、人祸民币悟拾万地捌仟垮元零钉伍角B、人烛民币确拾万宣零捌学仟元邀零伍构角C、人仔民币争壹拾折万捌始仟元迟零伍贪角D、人堆民币凉壹拾抓万零克捌仟贵元伍迷角零吓分整奋答案C6、按蝇照填头写票佛据和矩结算础凭证班的基母本要剥求2月12日下党列日长期书嘱写正潜确的暑是（D）。A、零遍贰月丽零壹改拾贰咐日B、贰循月壹蛇拾贰津日C、二躺月一鹿十二钉日D、零酱贰月妥壹拾左贰日237、在壶填写伸票据受出票奏日期蠢时，10月30日``应填质写成(弯)。A、拾丑月叁主拾日B、零烈拾月筋零叁诉拾日C、壹柏拾月录叁拾慰日D、零汽壹拾建月零晶叁拾廉日括答案D8、票济据的吊出票谈日期1月18日应弄写成制（规）A、1月18日B、壹堪月壹兵拾捌蜓日C、零落壹月久壹拾粮捌日D、零隶壹月拼零壹什拾捌次日9、票献据出摆票日盒期使疫用小甲写填芽写的蚁，银旋行（C）。A、可讯予受胳理B、但零由此烤造成粱的损发失由紫出票锻人自观行承钢担C、不前予受书理D、可罗以更度正10、出峡票的猴大写摩日期悔未按纺要求撇规范罢填写兆的，水银行进可以搬受理胡，但爸由此灰造成恳损失搅的，照由（期）叨承担谦。A、银疏行B、出搬票人C、收如票人D、付倘款人24多选稿题1、（伟）是苹办理坑支付爸结算蚊的主铅体。A、银腥行B、农冲村信贤用合魔作社C、单猴位D、个名人2、票标据和惑结算耐凭证帮的记扯载事颜项中标不得镜更改榨的内获容包尺括（主）。A、金沿额B、出症票或利者签我发日饥期C、收肆款人虑名称D、用少途3、下升列各击项中框，符搂合《支付鹿结算唱办法》规定稳的有(迫)。A、用锯繁体犬字书冰写中店文大尘写金扶额数暗字B、中书文大昆写金昼额数柔字的``角``之后蠢不写``整``炎(或``正``愤)字C、阿例拉伯幕小写孤金额膀数字沃前面以应填揉写人殊民币膝符号D、票游据出匠票日轻期用专阿拉鹊伯数孟字填卖写254、办鄙理支律付结贯算的厨要求纷有（馅）。A、使组用统党一规划定印逐制的猫票据寸和结暮算凭矛证B、按船规定指开立杰和使锣用银改行账欧户C、票奸据和伟结算众凭证认上签果章和非其他索记载站事项澡应真勿实D、填吊写票间据和龙结算凑凭证恨应规尿范5、￥16寸80攀.9劝8，汉锈字大稼写正痕确写躲法可僚以是计（AD）A、人砌民币眠壹仟素陆佰材捌拾递元零玖角互捌分B、人蚂民币辜壹仟享陆佰狐捌拾滔元玖允角捌耀分整C、人鸽民币晋壹仟薪陆佰很捌拾戴元零系玖角洋捌分正D、人柏民币泻壹仟求陆佰社捌拾睡元玖陵角捌寄分266、填浮写票何据和吐结算垂凭证臣的基慕本要推求有旅（AB值C）。A、中或文大钱写金撕额数魔字应茄用正饰楷或更行书掏填写施，不组得自桂造简丧化字蒙。B、中够文大滚写金壳额数帝字前浓应标偿明"人民草币"字样翼。C、阿市拉伯符小写爽金额屑数字服中有"0裹"时，置中文眯大写阵应按抽照汉晨语语劣言规托律、排金额漠数字状构成收和防报止涂掘改的蛋要求汽进行皂书写配。D、大料写日哭期未玩按要非求规赌范填携写的汤，银虎行可荷予受播理，遮但由禁此造汽成的程损失换由银行承担277、办窜理支答付结食算的授基本巩要求岂有（BC垂D）。A、必溪须使期用财政蚁部门统一满规定咳印制鸭的票赞据和山结算猪凭证B、应巴当按就照《人民敲币银竹行结源算账筒户管推理办翁法》的规吧定开湾立、询使用科账户C、票直据和野结算则凭证屡上的烛签章扑和其谊他记傅载事丑项应蚕当真皇实、榜不得滩伪造未、变底造D、填悲写票把据和才结算捆凭证肆应当组规范旅，做史到要沈素齐梯全、窃数字棋正确薪、字蒸迹清港楚、李不错事不漏俘、不早潦草扮、防昌止涂宾改8、单亡位、众个人桂和银形行在赤办理典支付灶结算荷时必疗须遵完守的图原则介有（集）A、恪彼守信小用，拴履约荒付款B、铁谁的箱钱进雀谁的蔑账，们由谁恩支配C、银树行不捞垫付D、国吊家鼓纠励开鄙户单仰位和什个人羡在经林济活敬动中舌采取立现金秃方式塘进行敬结算289、下耻符合挥票据昌和结乌算凭淋证填汇写基畅本要耐求的附是（娘）A、中古文大歌写金石额数土字应阀用正荒楷或穗行书剥写，航如果臭金额盐数字震书写爪中文醋繁体损字，捐也应酱受理B、票鼓据和港结算耽凭证俭大写精金额西栏内悔不得贩预印预固定拘格式C、票石据的报出票钉日期磨必须扫使用读中文起大写D、票嫌据出习票日缺期小任写的谎，银呆行可穗予受昏理，宣但由后此造股成损秋失的呆，由宅出票怨人自梦行承闯担。29判断构题1、如郊果票丧据中厅金额羡大写懒数字锡书写萝使用赏繁体代正楷撒字，匀银行不予受耕理。2、在棋书写就中文食大写辞金额邀数字述时必须在金引额数辉字末址写"正"或"整"字，韵例如帜：21梢00、50元，矛应写芝作贰免仟壹痰佰元厘伍角卫整。3、票棍据的轻出票嘴日期宇中10月20日应朽写作恋零壹近拾月细零贰缓拾日耀。4、根梳据《支付粱结算辰办法》的规积定，斤除法犯律、粥行政北法规王别有湾规定显外，迟未经看中国浙人民视银行简批准污的金桨融机参构和廊其他那单位互，不浩得作香为中贼介机广构经蜂营银忽行支网付结忙算业召务。崭（耗√地）305、中袭文大培写金胜额数践字有屠“分户”的体，“紧分”李后面俩不写而“整冤”字好（除√丸）6、中朗文大饲写金省额数穿字到枪“元详”为烂止的概，在熟“元军”之革后，环应写嫩“整垂”字农（肃√吉）7、中始文大里写金版额数驱字到开“角槐”为芳止的繁，在夕“角割”之润后，优可不肺写“公整”且字任（哭√等）8、中重文大纱写金倦额数炭字前戒应标茧明“勒人民拳币”荡字样业，大接写金溪额数幅字紧彩接“茅人民托币”雾字样挪填写蹦，也派可留欲有空拘白。妇（夕）31第二肉节聪现金竭管理1、鼓盗励采唱用转吩账方倡式2、现咏金使被用范能围3、库砖存限糟额（3-肯5天日诱常零岸星开隙支）4、不宁得坐徒支(除开聚户银翁行审踩核）5、当毫日现蜻金收妖入送炸存开刻户银华行。6、提穗现应绕当写加明用盲途，残由本抄单位尸财会哪部门壳负责鞭人签势字盖艰章。32建立桌健全摩现金该核算星与内暗部控台制（一阅）建份立单规位货骑币资梢金内模部控稻制制间度1.建立埋货币谁资金蒸内部基控制2.符合季本单谎位业剖务特设点和渔管理僻要求3.单位奏负责芳人为娇责任塞主体4.货币袭资金品日常阔管理（二丑）加辫强货睛币资遣金业宇务岗援位管樱理1.岗位薄责任泻制，恩职责特权限服明确甘。2.牵制级制度3.配备索合格消人员朗，岗哀位轮董岗。4.岗位酱设置朝达到躲要求33（三关）严讨格货评币资漫金的青授权心管理1.建立榴授权匹批准美制度2.审批刺人规解定3.经办宰人规索定4.未授渠权5.重要梦的货攻币资然金支冒付（四对）单膏位应谷当按剩照规光定的圣程序拍办理鲁货币拢资金墙支付绿业务1.支付蔬申请2.支付征审批3.支付雁复核4.办理绞支付34第三收节侵银行脊结算吧账户考点1：银瘦行结猴算账萝户的宣特征考点2：银肚行结炊算账俊户的湖种类斩、原聪则考点3：银陪行结溜算账垮户开塌立、渡变更垒、撤散销的愁情形绳、时启间、送注意为事项考点4：有乖关账乞户的尼性质劝、用原途、茎开立翻持有极资料35.银行烫结算墓账户1.特点存款寇人不捧同开户慕地开户想地与寸注册咸地用途祸不同人民分币资金仰收付猫结算活期基本一般专用临时QF寨II本地异地单位承银行迅结算布账户掠：包再括个肤体工墓商户个人途银行越结算氏账户啊：包踪蝶括邮楚政储钩蓄机果构办竿理银演行卡2.种类3.基本桃原则一个馒基本间存款闯账户自主丢选择保密守法36银行庸结算绒账户青在使悲用过歪程中桃应当夏注意圣：（1）单嘴位银流行结再算账编户，红自正添式开层立起3个工址作日倾后，网方可害办理辉付款互业务。（但注代册验伞资的阻临时判存款郊账户凳转为昨基本锁存款链账户子和因岛借款帆转存脊开立桃的一原般存疲款账写户。鞭）（2）对果账（3）不育得出腹租、缸出借唉银行穷结算礼账户喊。（4）存拒款人瞒在同一雨营业慨机构撤销显银行蜻结算粮账户惭后重隆新开屡立银麻行结蛙算账茶户时亏，重昂新开雅立银那行结班算账背户时环，重新砖开立孙的银勤行结慈算账峰户可千自开捕立之省日起胁办理吗付款饭业务早。37.开立开户英名称（实望名）备案通知基本股存款绑账户单位个人角工商洲户自然笔人基本犯存款绣账户临时痛存款堵账户预算杰单位争专用存款吐账户当地卸央行2个工作日蚂核准一般六存款铅账户其他竹专用但存款肤账户开户笨银行3个工花作日通知剃基本愁存款上账户一般燥存款垮账户其他裕专用始存款雄账户个人每银行梨结算同账户开户缸银行5个工阵作日舟内备傅案核准慌制度程序填写近申请夺书签订晴管理滴协议审查办理匙开户技手续38.变更情形情形时间存款混人名际称法定泪代表瓦人主要谈负责酬人住址染（但敌不改变开效户银呀行）5个工仔作日5个工琴作日撤并研解照散部破产恢关汉闭注销哭、吊凡销营均业执恳照迁址(改变六开户坚银行简）时间撤销银行疫得知是存款剖人主魂体资娃格终赶止情挤况的欺，存匆款人睬超过都规定号期限政未主动永办理歪撤销兴银行汁结算宁账户削手续拨的，伪银行蔬有权榆停止叼其银滋行结与算账户蛋的对下外支着付。(1琴)未获心得工恰商行叮政管戚理部域门核瓜准登贸记的毕单位，在验芹资期陷满后考，应驶向银尿行申置请撤宜销注邪册验趣资临羽时存德款账戒户，其账绝户资共金应党退还奔给原汇杜款人账户。(2)存款讨人尚肌未清寒偿其滴开户夺银行虚债务敌的，歇不得恩申请我撤销驾该账回户。银行地对一年未发生本收付疯活动渴且未银欠开翅户银荡行债际务的傅单位演银行粱结算组账户汽，应紧通知单扰位自发出耐通知速之日币起30日内办理哪销户纽奉手续导，逾丸期视烤同自澡愿销将户，殖未划盼转款项梳列入久悬糖未取言专户粥管理。39例题1：下蹦列各僚项中套，属吵于银宅行账屡户特肌点的枯有（胡）A办理单人民勒币业诞务B办理帅资金太收付丘结算春业务C是活绳期存绝款帐蛮户D是定派期存丛款帐知户40三、叨基本宾存款巡寿账户（一品）基丝式本存怒款账育户的等使用滴范围基本帅存款惕账户倾是存膝款人龟的主喘要账缴户。该账斯户主某要办脂理存肌款人驶日常释经营排活动嫩的资营金收述付及屯其工溪资、埋奖金删和现单金的炊支取。（二倡）开秤立基票本存斧款账仇户的发存款刑人资俩格1、企水业法联人；2、非添法人秒企业母；3、机穗关、桃事业麦单位裳；4、团阳级(含)以上漏军队棕、武老警部闹队及况分散占值勤达的支(分)队；5、社诸会团倾体；6、民杂办非资企业沿组织嗽；417、异同地常牵设机忌构；8、外俱国驻鼠华机狗构；9、个绘体工泊商户半；10、居熊民委流员会摔、村螺民委俩员会祖、社堵区委笼员会棵；11、单虑位设撞立的淋独立塞核算种的附孕属机运构；12、其独他组拼织。凡是闯具有摔民事昌权奖利能织力和的民事吗行为淹能力段，并真依法锈独立槐享有骑民事倘权利芝和承音担民僵事义莲务的模法人火和其英他组竿织，给均可狂以开如立基军本存等款账托户。42（三至）开阴立基品本存梳款账套户所秩需的旷证明灶文件1、企幕业法哲人，达应出另具企业德法人份营业煌执照麦正本。2、非尾法人误企业竿，应呀出具企业字营业轿执照盲正本。3、机关类和实浴行预荡算管回理的赢事业冈单位贵，应狼出具讽政府短人事虾部门翁或编婆制委勾员会专的批恋文或鹅登记体证书凉和财爬政部踩门同互意其嘴开户研的证盒明；捉非预搂算管细理的押事业欲单位闷，应届出具像政府垒人事潜部门傅或编伐制委梅员会辽的批搁文或秧登记布证书治。434、军肉队、暖武警怀团级(含)以上五单位者以及深分散文值勤蛇的支(分)队，妈应出樱具军孕队军关级以探上单膏位财稍务部筑门、桌武警弄总队装财务撑部门识的开川户证抗明。5、社云会团尽体，笨应出世具社茧会团第体登授记证剂书，窗宗教斑组织掌还应会出具僵宗教登事务伤管理陶部门勒的批痕文或登证明竿。6、民捏办非却企业召组织替，应要出具朽民办朵非企皇业登志记证左书。447、外孕地常拨设机嫁构，引应出答具其图驻在男地政呀府主扣管部昆门的爱批文省。8、外国争驻华补机构醒，应冈出具浅国家桃有关行主管脑部门绵的批虾文或无证明软；外衣资企央业驻宇华代幸表处餐、办煮事处狸应出券具国者家登淘记机立关颁纳发的稳登记召证。9、个螺体工佣商户之，应出六具个创体工稻商户敞营业福执照捐正本援。10、居玻民委缓员会芝、村州民委客员会前、社师区委竿员会因，应促出具观其主笛管部瓜门的今批文西或证捧明。4511、独额立核华算的某附属骗机构营，应感出具乌其主赞管部似门的骑基本肆存款授账户混开户蜻登记木证和露批文役。12、其锁他组薪织，衣应出宾具政锹府主恐管部号门的心批文雹或证矩明。如果农上述茶存款捡人为忠从事火生产旱、经挺营活纸动纳乐税人平的，剪还应苍出具膜税务谦部门吩颁发那的税绩务登逗记证闭。46四、盒一般供存款区账户（一种）一轿般存痕款账务户的本概念是存债款人咳因借盯款或苏其他执结算僵需要统，在辽基本屿存款掉账户墙开户夜银行以外的银牢行营搬业机帐构开图立的租银行达结算食账户铲。（二祝）一盖般存幕款账驴户的持使用焰范围一般昌存款孟账户旅用于妨办理冈存款浇人借款页转存案、借终款归灿还和帽其他摄结算如的资映金收捞付。敢该账喇户可刺以办皇理现齐金缴柴存，泄但不割得办军理现抹金支折取。（三嗽）开抄立一暗般存叶款账练户的店存款猜人资罗格只要滩存款辆人具攀有借斑款或拨其他趁结算慌需要俱，都凉可以泥申请昂开立赶一般谅存款忽账户朗，且虚没有藏数量室限制。47（四蜡）开似立一序般存采款账忍户所惊需的轨证明惹文件1、开涉立基缎本存郊款账佣户规权定的画证明钉文件洪。2、基玩本存米款账跳户开氧户登迅记证厌。3、存侧款人磨因向规银行讯借款飘需要嫁，应滑出具活借款脏合同恼。48五、抚专用丛存款估账户（一继）专笨用存还款账街户的涂使用哑范围1、单位因银行佣卡账论户的祝资金掩必须麻由其健基本呈存款育账户茅转账个存入透。该仍账户味不得凶办理域现金繁收付检业务仆。2、财振政预每算外雄资金侧、证典券交餐易结拜算资乔金、拴期货看交易浇保证密金和役信托染基金煮专用刊存款祥账户锦，不得痕支取躁现金。3、基霸本建另设资增金、纵更新胸改造忙资金愚、政果策性且房地德产开裹发资右金、唤金融耽机构享存放捡同业膀资金睡账户筛需要诊支取援现金猫的，乡丰应在描开户烟时报精中国羞人民颤银行辰当地馅分支冲行批奇准。靠中国岗人民族银行刑当地援分支爪行应揉根据仓国家坛现金盐管理域的规砖定审农查批杨准。494、粮何、棉推、油乳收购屠资金毒，社碌会保胳障基右金，侍住房扭基金译和党律、团弓、工住会经祸费等渗专用梨存款愁账户签支取初现金绑应按绳照国展家现水金管林理的拿规定楚办理仪。银勉行应呜按照祝国家彩对粮至、棉黎、油吵收购益资金可使用壶管理医的规痕定加选强监慢督，岂不得改办理单不符惕合规唯定的较资金高收付天和现叙金支倦取。505、收块入汇弦缴资肆金和连业务株支出液资金喘，是尽指基作本存探款账箩户存吐款人质附属飘的非独贫立核渗算单拔位或穷派出啦机构发生旁的收芒入和买支出饰的资品金。收入镰汇缴约账户除向慈其基演本存距款账佳户或浩预算平外资茧金财代政专践用存稳款户损划缴赵款项崇外，只收金不付隙，不千得支悲取现香金。业务帝支出但账户除从写其基寻本存烈款账睁户拨返入款备项外，只付忌不收，其胶现金拆支取陶必须负按照纠国家松现金训管理停的规换定办置理。基本械存款蹲账户收入刚汇缴捕账户冒业鬼务支晚出账追户只收罩不付愁只码付不员收51（二渗）开钻立专远用存芹款账诵户的户条件1、基幕本建趋设资挥金；2、更昏新改至造资僵金；3、财绸政预倍算外演资金有；4、粮那、棉外、油哲收购讲资金串；5、证昌券交务易结粘算资畏金；6、期搭货交寨易保亲证金醒；7、信刺托基易金；8、金葛融机驶构存泰放同蚁业资对金；529、政沫策性嫂房地诸产开炼发资献金；10、单劈燕位银破行卡首备用讲金；11、住樱房基阁金；12、社御会保待障基短金；13、收性入汇治缴资睁金和锈业务皆支出死资金旅；14、党、施团、爪工会泻设在景单位亏的组铅织机作构经躁费；15、其建他需游要专顺项管秘理和池使用畅的资娘金。53（三稿）开故立专叙用存伟款账似户所嫁需的友证明佣文件1、基仙本建耍设资悄金、芦更新咏改造险资金抄、政柱策性播房地掩产开声发资效金、纠住房恋基金辆、社佳会保猾障基离金，疮应出芽具主沸管部丹门批妈文。2、财径政预莲算外条资金挖，应乓出具想财政威部门序的证欣明。3、粮是、棉循、油功收购秀资金研，应弦出具坐主管家部门倘批文称。4、单哲位银哥行卡上备用匠金，贡应按敢照中狱国人难民银护行批括准的但银行债卡章疮程的鄙规定带出具厌有关摊证明宅和资忠料。5、证蜓券交捞易结璃算资盐金，动应出暂具证覆券公政司或圣证券倚管理谈部门率的证腐明。546、期芽货交吧易保坟证金耐，应宿出具俗期货袄公司墙或期边货管等理部骄门的朵证明转。7、金续融机创构存眉放同尊业资扔金，民应出蹦具其竿证明钱。8、收付入汇针缴资叮金和笛业务脚支出决资金勺，应袍出具迅基本逐存款容账户翅存款逮人有弃关的蕉证明都。9、党陶、团间、工区会设肃在单婶位的天组织递机构完经费湿，应麦出具损该单轿位或伐有关贿部门嘉的批磁文或眉证明经。10、其临他按漂规定坐需要宴专项围管理预和使锦用的柄资金物，应折出具锋有关砌法规筋、规施章或桶政府铲部门偏的有射关文延件。55六、剑临时凑存款提账户（一独）临范时存周款账释户的钉使用炮范围临时挡存款际账户向用于凳办理蔑临时生机构奔以及霸存款色人临刚时经悉营活缓动发颠生的营资金策收付扒。临剂时存市款账只户适摇用范泡围主映要包项括：设立销临时帆机构远和异荣地临糊时经想营活芹动、派注册溪验资趋。有效纽奉期限们最长耀不得繁超过冰两年56（三烫）开季立临秩时存腊款账材户所王需的配证明绣文件1、临惯时机岔构，景应出雁具其收驻在帮地主钢管部枣门同塔意设拦立临属时机爆构的还批文按。2、异业地建隔筑施咳工及劈燕安装恨单位呀，应害出具殿其营烟业执苏照正男本或注其隶垒属单鸣位的洽营业叫执照听正本拢，以弹及施域工及悔安装碰地建累设主恶管部赔门核冤发的乱许可习证或侦建筑矩施工垮及安唉装合仆同。573、异必地从婆事临若时经沫营活是动的挺单位很，应助出具仗其营轿业执货照正怜本以桂及临厦时经趟营地蝇工商役行政指管理备部门街的批鹿文。4、注腐册验鞭资资低金，佣应出愚具工泛商行附政管畏理部舒门核俯发的猜企业扇名称缘瑞预先公核准闸通知翼书或漏有关狭部门雁的批印文。上述宏第②恋③项蹈，存灭款人球还应柱出具编其基遍本存脚款账共户开漂户登神记证毛。58七、节个人奸银行层结算璃账户（一娱）个位人银右行结券算账棚户的束概念个人酱银行依结算教账户渡是指自然城人因投锄资、投消费召、结链算等就而开跨立的爸可办芽理支候付结忠算的忆存款羊账户砍。邮政娱储蓄伴机构遣办理川银行箩卡业晋务开知立的讯账户坐，纳猎入个洽人银且行结因算账悄户管觉理。个人萌银行另结算希账户杂用于恐办理撇个人挠转账集收付碗和现扰金存酒取。办理坦汇款致、支男付水士电话偶气等会日常牺费用芦，汇甚兑、雾委托瓜收款霞、借伴记卡拜、支惠票、队信用司卡59（二填）个卧人银情行结其算账旋户的扶使用手范围(1把)工资腰、奖赞金收神入；(2约)稿费乐、演筐出费僻等劳凶务收暂入；(3滤)债券蚕、期廊货、桌信托扇等投诉资的枕本金江和收裁益；(4掉)个人除债权留或产揪权转织让收编益；(5旋)个人枝贷款更转存呜；60(6背)证券悠交易醒结算碧资金词和期际货交区易保沫证金绘；(7梨)继承仓、赠好与款债项；(8盐)保险阅理赔碎、保阅费退挎还等视款项哗；(9各)纳税右退还上；(1津0)农、届副、绒矿产趴品销旷售收棵入；(1债1)其他此合法司款项萍。61（三摸）个铁人银畜行结鹊算账京户使孝用过途程中饺的注景意事举项1、单盟位从惧其银格行结关算账瞒户支材付给茎个人奇银行身结算食账户封的款狭项，诞每笔语超过5万元的，位应向兽其开麻户银嫁行提风供下锣列付海款依结据：（1）代停发工锡资协伐议和都收款输人清概单；（2）奖循励证夏明；（3）新酬闻出邪版、米演出必主办奖等单佳位与竹收款埋人签取订的症劳务勿合同手或支今付给败个人跪款项补的证航明；（4）证珠券公缠司、平期货锦公司工、信计托投稍资公娃司、记奖券朗发行掘或承擦销部萌门支蝴付或午退还韵给自笑然人紫款项大的证任明；62（5）债垫权或旗产权鬼转让励协议灾；（6）借谢款合升同；（7）保将险公让司的士证明扫；（8）税罢收征榆管部欲门的蹦证明渗；（9）农邻、副锄、矿抽产品牺购销犬合同盐；（10）其柿他合垄法款婚项的死证明汗。632、从此单位社银行乎结算刷账户锅支付搭给个凝人银雾行结良算账她户的芒款项耕应纳寒税的械，税汤收代好扣单嘱位付茅款时口应向过其开蹦户银层行提克供完税粗证明。3、个邀人持拍出票搞人为侦单位薪的支她票向已开户调银行趟委托瓜收款滔，将摇款项垦转入侧其个乓人银拖行结差算账族户的起，或甩者个秒人持爷申请唯人为远单位舌的银惑行汇嫩票和爸银行考本票订向开株户银面行提榜示付脖款，绵将款参项转淋入其拦个人雷银行感结算树账户拆的，步个人锤应当伙提供缺上述鞭第（1）至深第（10）项现中规惧定的裹有关张收款醉依据盈。644、单元位银学行结石算账揪户支发付给瓜个人挥银行姑结算希账户幅款项垃的，闭银行白应按房诚有关社规定择，认灶真审蜓查付琴款依意据或直收款雪依据雾的原哨件，混并留轧存复岂印件壶，按督会计臂档案请保管催。未狮提供即相关佩依据企或相斧关依垦据不婶符合浊规定掩的，贺银行森应拒伸绝办依理。5、储蓄炒账户沫仅限膏于办呆理现劲金存昌取业附务，灭不得享办理选转账汉结算旦。自然斩人可敏根据烦需要黄申请课开立折个人图银行汪结算族账户钱，也卫可以已在已蒸开立剑的储舞蓄账咱户中年选择象并向何开户谷银行润申请石确认拿为个颤人银挺行结踢算账蜜户。65（四罗）开住立个纽奉人银灵行结注算账柱户所哨需的摩证明浇文件1、中祖国居烦民，劲应出辉具居碗民身宁份证感或临留时身勾份证冶。2、中滩国人诊民解王放军茂军人贿，应蚀出具呢军人材身份浆证件闷。3、中最国人绝民武皂装警肺察，应应出患具武宜警身跨份证街件。4、香损港、筝澳门铲居民持，应及出具胡港澳横居民烛往来宾内地红通行肚证；命台湾和居民吹，应慨出具春台湾趁居民必来往掌内地锈通行竞证或锈者其赤他有澡效旅迈行证裕件。665、外匙国公押民，逝应出封具护匆照。6、法面律、改法规祥和国乞家有肝关文段件规倒定的塑其他喇有效群证件慈。银行暑为个共人开畏立银省行结消算账蚁户时们，根娇据需据要还骨可要抗求申存请人窜出具缺户口石簿、鞋驾驶教执照拒、护亿照等凝有效鹿证件竹。67八、江异地奶银行雄结算腰账户（一怠）异盼地银恢行结遣算账遥户的疑使用晨范围1、营业械执照班注册动地与全经营呼地不社在同产一行四政区剧域(跨省沈、市泄、县)需要刮开立基本催存款炼账户的。2、办捆理异稠地借妄款和晶其他奖结算生需要搁开立一般扯存款充账户的。3、存王款人柄因附浴属的育非独昏立核者算单偷位或狐派出酷机构役发生很的收朋入汇位缴或为业务纹支出歇需要镇开立专用雁存款跪账户的。4、异惰地临姻时经访营活把动需帝要开盛立临时挂存款简账户的。5、自掩然人皆根据狮需要秩在异细地开砖立个人心银行顿结算例账户的。68（二筛）异寄地银色行结凑算账鸭户的涝证明偏文件1、经阿营地包与注劲册地扰不在候同一猫行政纷区域订的存吵款人别，在孟异地溉开立芳基本爱存款加账户锁的，秩应出具晶注册瓣地中眠国人沸民银店行分或支行册的未迈开立柿基本雅存款怠账户镇的证良明。2、异蛛地借安款的毯存款寺人在尊异地凉开立彻一般继存款肯账户迫的，云应出医具在异地祝取得下贷款腰的借税款合叶同。3、因缩慧经营绒需要由在异这地办界理收帽入汇侄缴和百业务弦支出酷的存肿款人充，在堆异地表开立务专用隆存款角账户目的，应出贺具隶踩属单垂位的台证明裙。其中功，属软于第蚁（2）（3）情炒况的联，还真应出羊具其基本士存款葱账户栏开户急登记认证。69.银行科结算留账户专用临时个人日常窜活动上转账现金祸收付主要骆账户只有吗一个独立茶核算境单位证明别材料1.借款报、其他结敌算2.可现州金缴存，城不得巩现金支充取3.wu数量馒限制4.有资验格开立基恰本就墨有资格由开立口一般设立糖临时均机构（1个，烘不得开立介其他王账户抛）；异症地临辅时经营活食动（兄一个诱）；注息册验赚资；境外奥机构渡在境内从侦事经败营活动。建筑挂施工竹安装不超耻过项群目合同个支数。有效集期限草最长不得唯超过肯两年1.专用酒资金2.单位挎银行轧卡账稼户从基作本转通入，伟不得现金央收付3.财政挽预算翠外资金，倦证券牺、期垄货、信托孟不得昌支取智现金4.收入负汇缴赴账户砌和业务攀支出沈账户5.症QF金II6.同一笑个证笔明文件，斥只能宗开立瞧一个专用幅存款勤账户一般基本1.自然姿人投刻资、消费删、结推算。2.可转滩账、坛现金存除取。3.功能4.证明抖文件5.储蓄挡账簿乐仅现金饮存取切业务，扮不得穷转账在验烈资期驰间只收不屯付异地7071银行舰结算飞账户窄管理（一赌）中心国人曲民银萝行的冤管理1.负责捧监督扫、检烧查银做行结你算账健户的弱开立踩、使邪用、双变更叼、撤刃销，遇并实灿施监上控和攻管理烫。2.负责刘基本牵存款绞账户愧、临挣时、迅预算路单位润专用绘存款鹿账户鲁开立拖许可灶证的乓管理穿。3.依法承处罚惰。（二迁）银卷行的片管理1.负责福所属缴营业晒机构输银行饼结算载账户笋开立宿和使蒜用的午管理2.开户碍资料朵审查3.实行绢年检惜制度4.监督（三辰）存议款人絮的管缠理1.预留艇银行穴签章珠的管拔理2.开户肥许可游证的军管理3.妥善晚保管镜其密墙码72违反歼银行版结算筑账户铜结算卧管理与制度遗的处般罚（一笋）存号款人神违反堤账户倚管理爬制度时的处扣罚1、存重款人前在开浅立、掏撤销船银行蜻结算我账户携的，非经筐营性其的，辈警告梦并处以10真00元的罚喝款；经营薯性的偷，警蛇告并欣处以1万元杆以上3万元掉以下的罚去款。2、存吐款人应在使烟用银猴行结李算账坦户的斜，非经促营性暴的，龄警告浅并处筑以10旷00元的帖罚款写；经营输性的岩，警誓告并静处以50暑00元以溪上3万元打以下的耀罚款姐。3、未奋及时榴变更删，警告链并处土以10瞒00元的帮罚款口。4、伪朗造、箱变造透、私臣自印馋制开摄户许孤可证菠的，非经摧营性悔的，碗警告牲并处芦以10黄00元的蓬罚款吸；经营那性的盈，警红告并死处以1万元损以上3万元为以下结的罚馒款。73（二地）银联行及录其有陷关人青员违竹反账浊户管拌理制毯度的垄处罚1、银沟行在著银行吐结算揭账户铺的开棉立过击程中恒，给注予警吴告，剃并处理以5万元供以上30万元押以下的罚闭款。2、银颂行在眨银行认结算谢账户孔的使乌用过东程中婆，给方予警淋告，辨并处狗以50枪00元以荣上3万元暮以下的罚峰款。74存款乞人的堵工资政、奖手金等右现金粱的支互取，箱应通王过金思融法钳律制让度规泼定的侨账户朽办理侧，该商账户爬是（笑）A.一般痒存款丝式账户B.基本布存款巧账户C.临时用存款牛账户D.专用飞存款捉账户答案袍：B基本界存款直账户多选盖：下炸列有祸关银杏行账阶户的转表述坐中正励确的客有（红）喷。A.一个裁单位绢只能霜在一位家银遥行开避立一豪个基臣本存愉款账菌户B.一个初单位挎可以絮在多盛家银拒行开抱立多舍个基县本存歇款账笔户C.现金膏缴存疲可以接通过敌一般踪蝶存款蕉账户分办理D.现金乡丰支付陪不能衫通过融一般残存款恳账户屿办理答案滩：AC初D判断刺：存本款人骄可以勾通过筑一般兽存款包账户攀办理旷现金染支取炮。（鸟）答案迹：×判断志：.为了膏便于蔑结算械，一祝个单鉴位可肤以同济时在砍几家敲金融隶机构宵开立溜银行疾基本确存款放账户瞒。（讽）答案蛛：×75银行粪结算精账户1、特绢点2、分佳类按存政款人坐不同用途该不同3、基割本原排则4、开逆立核准帖制度备案失制度通知摘制度开始好办理漫付款汤业务捕时间5、变截更6、撤辞销（留重点撞）767、基朗本存嫂款账彩户使用刻范围开户禽人种汇类证明朴文件8、一辽般存惊款账讨户定义使用就范围开户疾人证明所文件9、专喉用存符款账船户QF答II单位蛇银行桥卡收入怨汇缴揉账户陆和业练务支复出账疏户开户优种类7710、临旁时存味款账石户使用误范围时间11、个玩人银考行结光算账晴户定义功能存入骄款项冠种类出具谨付款括依据腊的限字额储蓄堤账户距的性奇质证明幼文件12、异宪地银疼行结滔算账史户（搅种类容）78课后刃练习单选痕题1、中耗国人泻民银摆行制嫌定的《人民炸币银符行结数算账胡户管颗理办快法》自（B）起屯实施蝴。A、20轿02年7月1日B、20眉03年9月1日C、20矩02年12月1日D、20伙02年9月1日2、银汗行结与算账殖户的恋监督芳管理雕部门趁是（充）A、各及级财梢政部占门B、中毕国人役民银喷行C、各耗开户隶银行D、国监务院持及地逐方各盈级人栽民政新府3、个苦体工谱商户姐凭营搅业执虎照以片字号猾或经圣营者溪姓名拘开立君的银山行结摸算账持户纳毫入(洪)管理选。A、单初位银袭行结灰算账遍户B、临桌时存卫款账辣户C、个坦人银丧行结路算账敞户D、基境本存船款账符户794、下旗列关域于基学本存垫款账屠户的抛说法篮，下脸确的睁是（锄）A、存朴款人概可以垃没有姜基本青存款必账户谁，但啄一定莫要有茶一般崖存款泪账户B、存蹦款人摔可以她没有介基本坚存款遮账户妇，但轻一定繁要有姨临时坟存款掘账户C、基跳本存帜款账附户是穴存款黑人的葛非主释办账晴户D、基炕本存携款账省户是敞存款页人的麦主办将账户5、存迅款人关银行赢结算永账户可有法峰定变提更事纤项的赔，应密于（A）日妻内书陷面通疏知开蒸户银浴行并浊提供千有关菊证明咐，接开户赢银行汽办理贵变更击手续棉并于2日内夺向人甲民银比行报垮告。A、5特B、7债C、10摸D、30806、存蚀款人爬有以详下情社形时少不得筝申请脆撤销惧银行捎结算碑账户绕。（D）A、被苦撤并丈、解音散、倚宣告织破产馆或关堵闭的B、注吃销、编被吊白销营舍业执秩照的C、因捞迁址竭需要泻变更涉开户恳银行寇的D、尚距未清伤偿其任开户连银行荣债务芦的7、以杠下账宿户可冻以办扯理现惑金的先支取既（A）。A、基遥本存摆款账差户B、一犹般存霸款账侵户C、注悄册验脉资的集账户D、单症位银会行卡鹊账户8、以充下账非户不截得办贪理转药账业收务。鸡（D）。A、基纤本存税款账咐户B、个种人银闯行结券算账播户C、异真地银拔行结亏算账巷户D、储意蓄账唇户819、（B）是吹指存溪款人惩因借在款或绕其他唉结算常需要坛，在常基本系存款虽账户炕开户全银行水以外幅的银忠行营血业机慈构开灯立的寒银行间结算杆账户铅。A、基窝本存晨款账冶户B、一普般存且款账巷户C、专酿用存爱款账役户D临时河存款砍账户10、存指款人腊因办程理日胡常转壮账和街现金柴收付絮，可峰以在倚银行寒开立顿（寒）A、基倒本存播款账培户B、一闪般存组款账茂户C、专芳用存轰款账虾户D、临捞时存群款账天户8211、在蹲下列宫各项奥中，失对基受本存