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文档简介

往来帐管理办法1、

目标

1.1为了规范往来帐的日常治理和健全客户的信用治理，对往来帐在产生的事前、事中、事落后行有效操纵，降低往来帐的治理成本，进步资金应用效益，特制订本治理方法；2、治理范畴2.1往来是指与发卖有关的应收和预收；与采购有关的敷衍和预付；以及与其它营业有关的其它应收、其它敷衍、其它预付的统称。2.2核算科目：应收帐款、敷衍帐款、其它应收款、其他敷衍款、应收单子、敷衍单子、预收帐款、预付帐款等管帐科目。2.3往来帐治理包含产生、归集、调帐、统计、催收、核销等过程。2.4

到期往来帐款，是指自公司营业产生之日起，在合同规定的日期应收、敷衍款的往来帐；

2.5过期往来帐款，是指跨过规定的收付日期仍未实施的往来帐款。3、日常治理

3.1财务部每月1号向营业部分提报本月到期和过期往来帐明细表，各营业部分做好收付筹划，于3天内提交财务部，财务部按收付筹划监督落实往来帐情形；不按时提交筹划，考察义务人和部分负责人各50元/次。

3.2对上月应收未收回的应收帐项，由营业部分于每月5号提报上个月履行情形及考察成果，交财务部查对，报总经理审批确认后交综合治理部履行；

3.3

发货凭证治理：对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等（因其是诉讼最重要的证据），由发卖部100%每月整顿后交市场部归档；

3.4往来帐对帐工作，应收账款由财务部与发卖部对账，发卖部与往来单位对帐；敷衍账款由财务部与往来单位对帐，金额不符或不按时对账，我公司不予付出货款，待对帐相符后再实施货款付出；3．5采购发票入帐时刻要求：财务部在每月20日之前入帐的发票，于次月10日结算，每月20日今后入帐的发票于次次月10日结算。3.6财务部收票时刻为每周周二、周四全天，其余时刻不予受理，便于财务工作筹划、有序、高效进行，财务部在接到发票当天或2日内完成入帐工作。4、往来帐监控治理

4．1产生往来帐，自公司营业产生之日起在规按刻日内实施债权、债务关系，不克不及按时实施的，由营业部分每月5号向财务总监提交书面债权、债务实施筹划，说明缘故。

4.2对过期1个月以上的往来帐，由财务总监向总经理提交《往来帐过期清单》，同时供给过期帐款情形说明等。文首

5、催收治理

5.1由财务部每月15日、30日与发卖部进行对帐；

5.2

发卖部对过期款项建立催收台帐，发卖员写出过期缘故和估量回款时刻；

5.3对催收无效过期2个月以上的应收款，发出催款通知书。5.4对跨过六个月过期，列入有司法参谋参加的“应收款专题会议”，由营业部分派人员专项催收；6、附件《往来帐过期清单》往来帐过期清单序号名称合同号过期时代过期金额过期利钱过期缘故 审秕

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