地产公司结算管理制度

结算管理制度编号：版号：结算管理制度编制日期审核日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人

一、制度概述目的本制度旨在构建华润置地华东大区项目结算管理体系，加强项目成本控制，确保工程结算工作及流程的规范性，提高工程结算工作的效率，防范结算风险，合理地确定和有效地控制工程造价。编制依据依据《华润置地开发成本管理制度》及《合同结算作业指引》编制。适用范围本制度适用于华润置地有限公司华东大区内地产开发项目工程、物资、咨询类合同结算工作，适用于工程实施过程中的设计变更、工程签证、索赔等的结算工作。术语与定义工程结算：指工程竣工物资采购完毕，顾问合同履约完成并经验收合格后，承包方和发包方根据双方已签订的合同、竣工图纸、往来文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料，进行对合同价款的增减计算并确认最终的工程价款。工程结算的完成以承发包双方签订《工程结算书》为标志。工程结算书：指工程、物资采购完工并验收合格或咨询工作履约完成后，根据已签订的施工/采购/咨询合同、竣工图纸、工程/设计变更、现场签证及其他洽商等资料编制的最终工程造价文件。本制度所称“区域总部”系指华润置地华东大区区域总部。城市公司合约部：简称“城市合约部”；城市公司项目部：简称“城市项目部”；城市公司设计部：简称“城市设计部”；本制度所称“职能部门”系指华东大区所属部门（另有规定除外）。流程要素描述

二、关键流程图3结算计划管理3.1结算计划编制3.1.1结算计划的编制由城市合约部主责，城市合约部牵头项目部、设计部及其他职能部门根据项目的合约分判、合同条款、工期安排、交付时间等依据共同编制。3.1.2城市项目部确定提供工程合同履约验收报告的时间；项目部和设计部确定完整合同结算资料提交的时间；合约组确定合同结算的完成时间，明确每个合同分判对应的结算主责工程师，负责跟进及监督结算全过程各项工作进度。3.1.3结算计划的编制时间要求：在竣工验收前三个月完成项目结算计划的编制。3.1.4《结算计划表》详见附表。3.2结算完成时间在结算计划各时间节点遵守合同条款的前提下，工程结算完成时间如下：3.2.1住宅项目：总承包工程在项目集中交付后6个月内完成项目整体竣工结算。其它专业分包工程在项目集中交付后3个月内完成项目整体竣工结算。3.2.2商业项目：总承包工程在项目开业后12个月内完成项目整体竣工结算。其它专业分包工程在项目开业后6个月内完成项目整体竣工结算。3.2.3对于项目交付后仍在执行的合同，如成本顾问服务合同等，根据项目实际情况排定结算计划。展示区、样板房工程、桩基工程等工程在竣工验收后三个月完成结算。3.2.4结算完成时间为结算审批表根据授权全部签署完毕且与承包方/供应商签订结算协议的时间。3.3结算计划确认3.3.1结算计划确认应以工作会议方式进行，由城市合约部组织，城市设计部负责人、城市合约部负责人、城市公司项目部负责人、区域总部合约部负责人或其授权人员参加，并在会议结束后会签意见进行确认，抄报城市公司负责人。3.3.2结算计划在编制完成后1个月内完成会签，会签通过的结算计划报区域总部合约部备案，并作为城市公司结算完成进度的考核依据。3.4结算计划执行3.4.1城市合约组统一将会签完成的《结算计划表》发送各业务部门负责人及相关责任人，各部门按结算计划执行，对每个责任节点进行把控。3.4.2根据会签通过的结算计划，考核城市项目部工程履约验收报告完成的及时性，考核城市项目部及合约部完整结算资料交接完成的及时性，考核城市合约部结算完成的及时性。3.4.3城市合约部跟进及监督结算计划的执行情况，在发现结算计划出现延迟风险的第一周内发出预警，发邮件告知相关责任人，提醒其对责任节点进行把控，并及时在动态成本月报中反馈。3.4.4须报送区域总部审核的结算，由区域总部合约部跟进审核进度，每月变更月审月结会议，向各城市合约部发布结算执行情况，并电邮向相关领导通报；对于结算进度偏差，各城市公司项目管理中心明确责任方、提出整改纠偏措施并监督落实。3.5结算计划调整3.5.1若项目出现延迟竣工或分判调整，结算计划需调整，须详细说明原因。除上述两个原因以外，结算计划不得调整。3.5.2城市合约组跟进及监督结算计划的执行情况，结算计划如因3.5.1条原因需调整，须组织工作会议，讨论确定《结算计划表》调整后时间，会议由城市合约部组织，城市公司项目部负责人、城市设计部负责人、城市合约部负责人、区域总部合约部负责人或其授权人员参加，会议结束后会签意见进行确认，抄报城市公司负责人，并及时在动态成本月报中汇报调整的详细情况。4工程结算申报4.1结算时间要求4.1.1在项目竣工验收后及住宅项目整体集中交付或商业项目开业前，由城市项目部组织召开项目结算启动会，涉及项目所有需结算合同的承建商/供应商集中召开。结算启动会需形成会议纪要并抄报城市公司负责人及区域总部合约部，结算启动会需明确承包方上报结算的时间。4.1.2在结算计划各时间节点遵守合同条款的前提下，住宅及商业项目结算资料上报时间最晚需满足如下要求：对于分包工程，承建商/供应商需在集中交付或开业后7天内完成结算资料申报，对于总承包工程，总承包方需在集中交付或开业后15天内完成结算资料申报，全部资料满足要求、获城市项目组及设计组接收并签署《工程结算申请表》。4.1.3城市项目部应督促承建商/供应商在要求时间内上报合同结算申报资料。4.2结算资料要求4.2.1《工程合同履约验收报告》签署完毕后，城市项目部组织召开结算启动会，发出“工程结算通知书”，承建商/供应商按“工程结算通知书”的要求提出工程竣工结算申请，提交《工程结算申请表》及结算申报资料一式四份（原件至少1份）（城市项目组初审完成后，返给承建商/供应商1份，自留存档1份，城市合约组2份（其中包含1份原件））。4.2.2结算申报资料内容：工程类结算需要申报的资料：工程合同履约验收报告；工程结算申请表；工程/设计变更指令台账及资料，资料包括：设计变更：指令单、指令附图、设计变更完工确认单、设计变更造价申请表、承包方盖章的报价明细及计算稿；工程变更：指令单、签证现场照片、工程签证申请、承包方盖章的报价明细及计算稿。合同内暂定数量重计量所须的图纸目录、图纸、报价明细及计算稿；合同内暂定物料单价重新认价所需技术及商务资料；承建商、供应商索赔台帐及资料；发包方索赔/扣款台账及资料；材料调差明细及资料；结算书；其他文件（包括但不限于竣工图纸等）。物资类结算需要申报的资料：结算申请书；供货指令、甲供物资申请表、甲供物资初步验收表及采购合同汇总表；供货金额汇总表；其他资料（变更等，如有）。4.2.3结算审核资料内容，除以上4.2.2第a)-n)项以外，还包括：工程类结算审核资料：结算审批资料目录；工程结算审批表；结算审核说明及附件（结算分析汇总表及结算指标分析表）；结算确认书及附件；工程/设计变更审核明细及合同外单价依据、设计变更、工程量计算稿、变更预审批表、工程/设计变更价款审批表或ERP变更价款确认单、工程/设计变更价款确认书；暂定总价重计量（核销）后结算需提供核销审批表及补充协议；合同内部分暂定数量重计量计算明细；承包方索赔、发包方索赔及扣款、调差明细及资料（含来往文件，计算明细及依据资料）；工程变更图纸、设计变更图纸、竣工图纸及合同内暂定数量重计量图纸及目录；其他文件。物资类结算审核资料：结算审批资料目录；工程结算审批表；结算审核说明；结算确认书；供货审核汇总表（包括实供量与应供量对比说明）；超供扣款（若超供需提供超供扣款函或承包方同意扣款的承诺函，若甲供材结算时因损耗或签证等因素无法确定超供量，甲供材结算需提供施工方承诺若超供即按合同扣款的承诺函）；其他文件。4.2.4城市项目部对结算申报资料的及时性、完整性、真实性、严谨性负责。项目部在5日历天内完成结算资料的审核，并经城市设计部负责人、城市项目部负责人签字后移交城市合约部；如若资料不合格须及时退回承建商/供应商补充完善，4.2.5城市合约部收到结算资料后，在5日历天内复核结算资料并反馈意见，如果结算资料存在问题应及时退回城市项目部，城市合约部和项目部应做好结算资料收发台帐，按月度定期核对台帐。收到退回的结算资料后，分包工程7天内，总承包工程在10天内承包方需重新上报完善的结算资料。4.2.6为保证结算资料完整性及规范性，城市项目部及合约部需提前对承包方进行宣贯及沟通。4.3承建商/供应商上报不积极当承建商/供应商不积极上报结算资料时，发包方需履行结算催告义务，以规避发包方法律风险。由城市项部按照合同签订的有效送达地址发出结算催告函件，函件中告知承建商/供应商结算相关事宜。若对方未在函件规定的期限内上报结算资料且未就结算事宜做出任何响应，发包方发函告知其结算金额及依据。函件的拟定以尊重事实和合同为原则，按公司流程审批后方可发出，函件宜采用EMS或传真方式发出，函件发出人保存函件送达记录。5工程结算审核及审批5.1结算审批权限5.1.1根据华东大区合约分判，合同分为A类、B类及C类，具体结算分类见附件华东大区结算审核分类表5.1.1a）ABC类结算审批授权：对于A类及B类合同，城市公司完成结算后需报大区审批，对于上报大区的结算，城市公司内部审批完成后上报大区，大区对接人审核后组织结算评审会、结算评审会通过后按授权审批，B类结算审批至大区合约管理部分管领导，A类结算审批至大区总经理。对于C类合同，结算经城市合约部、项目部、财务部、合约分管领导审核后，由城市公司负责人批准。5.1.1b）ABC类结算审批授权升降级：对于A类合同，若结算金额小于500万，则按B类合同授权审批对于B类合同，结算金额大于500万且变更比例超过10%，则按A类合同授权审批；若结算金额小于200万，则按C类合同授权审批；对于C类合同，结算金额大于300万且变更比例超过10%，升级为B类所有类别合同凡涉及最终核定索赔金额超过(含)100万，则按A类合同授权审批。最终核定索赔金额超过(含)50万低于100万，则B类合同授权审批。以上所有类合同，若为总价包干模式且无变更发生，均C类合同处理。对于部分项目，因我司开发节奏调整等原因导致工程分阶段完工若承包方提出分阶段结算，合约部在明确分阶段合约方案（包含未施工标段是否继续施工或招标）后可对分阶段结算事宜报大区合约部分管领导审批，审批通过后分结算结算。5.2城市公司结算审核5.2.1城市设计部审核要点审核精装修及景观竣工图纸，最终确认设计变更的完成情况，包括：竣工图纸的齐全性、完整性和正确性、城市设计部责任设计师在景观及精装修竣工图纸及图纸目录上签字确认；审核设计变更台账是否完整，资料是否清晰。对合同内暂定物料单价重新计价所需技术及商务资料的真实性及是否符合设计要求进行再次复核确认；若设计师同时负责现场施工管理，如增值服务小组（精装修和景观工程等），审核要点参见下述“项目部审核要点”。5.2.2城市项目部审核要点竣工图纸：审核竣工图纸的齐全性、完整性和正确性，城市项目部项目经理在竣工图纸及图纸目录上签字确认；合同内容完成情况：须明确是否完成合同范围内所有工作内容；合同工期的完成情况：须明确是否符合合同关于工期的约定、工期是否延误、具体的责任延误天数、有无工期方面的奖罚等，资料齐全，包括奖励和罚款资料；工程质量情况判断：须对已完工程质量进行具体评估，是否符合合同关于质量约定，有无质量事故方面的罚款，有无不合格项目，隐蔽工程完成情况等；设计变更、工程变更台账、工程奖罚单台账、水电费用台账的比较核对，签证变更资料是否齐全清晰；设备、材料验收资料情况；交叉关联扣款资料情况；反索赔资料整理统计：反索赔资料包括减帐指示、信函、备忘录、声明等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等。5.2.3城市合约部结算审核收到结算资料（一式两份，其中包括一份原件）后，城市合约部存档一份，根据合约部（或委托成本顾问）完成的结算预估金额开展与承建商/供应商的结算核对工作，并编制工程结算审核报告；城市合约部内部须进行结算内部审核，减少主观因素干扰，保证结算正确合理性；城市合约部交叉复核人主要复核结算资料的完整性、变更签证、调差及扣款等合规性.初审经办人员对接收的资料复印件进行核验，确认与原件相符、真实无涂改，确认复印件资料的真实性；结算的工程量核实，不清楚的地方或需要现场核实的，城市合约部反馈项目部，由项目部牵头，相关责任部门配合到工地现场进行实地测量核实并确认；复核变更签证，城市合约组有权对已签认但不符合事实的工程量提出异议，并由城市项目部组织复核；工程/设计变更一单一结，每单应有复核人签字确认，最终审核资料包括预审批表、工程设计变更通知单、工程指令单及附图、设计变更完工确认单、设计变更造价申请表、工程签证（设计变更）价款审批表(ERP变更费用确认)、工程签证(设计变更)价款确认书、变更签证造价明细表、工程量计算书、重新组价明细、询价依据、承包商报价等。对于无预审批、工程指令单的变更，结算时不予计算；依据项目部工程师确认的甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖惩、水电费扣缴、交叉关联扣款、第三方责任扣款等情况，按工程合同确定的结算方式进行结算审核；对于物资类结算，在甲供材结算时需统计甲供材安装单位的应供量（包括合同工程量及变更工程量、备品备件等），并计算甲供材的超供结余情况，若发生超供需对甲供材安装单位进行扣款；计算结算总价，在审核结算书、与承建商/供应商核对时，依据合同进行上述g)项费用的计算扣除；保证结算表格基础数据的准确性，重点审核结算金额准确性；按合同约定方式结算总价，对索赔及反索赔等审核确定；如项目聘请有全过程成本顾问，成本顾问工作同上述5.2.3a)-j)项工作，成本顾问出具的结算成果资料必须在该顾问公司内部进行复审；结算审核成果资料，顾问公司初审人及复审人须签字确认并加盖公章。甲方结算初审人须复核成本顾问出具的结算成果并对结算成果资料的质量负责。5.2.4结算的完整性、真实性、准确性、严谨性、合规性由城市公司承担全部责任。5.3城市公司合约部发起审批变更结算完成、争议解决后，城市合约部编制《工程结算确认书》，由承建商/供应商加盖公章后，发起审批，其中《工程结算确认书》一式四份。城市合约部填写《工程结算审批表》，并根据审批权限进行审批。5.4城市公司项目合约部完成结算书签订《工程结算审批表》审批通过后城市合约组组织承建商/供应商签署（包括法人代表签字及加盖公司公章）正式《结算确认书》，《结算确认书》的签订标志着合同结算的完成。5.5区域总部结算审核5.5.1区域合约部主要审核结算的合理性，审核结算流程的合规性、规范性，审核要点为：涉及第三方责任扣款的审核明细及依据；签证审核明细及依据，合同外单价认价依据合同范围外单独委托工程的量价审核明细及依据；材料调差及索赔的量价审核明细及依据。区域合约部对上报大区结算审核发现的问题，将进行排名通报5.5.2区域财务部审核要点合同结算的已付款是否与账面数据一致；是否存在公司代垫费用的情况；已发生商票、信付通等供应链融资利息支付与结算情况。6结算资料存档6.1结算资料存档及管理流程6.2结算归档资料完整性检查结算归档资料包括内容如下：6.2.1工程类结算资料：结算审批表、结算审核说明（如有）、结算分析汇总表、结算分析指标表、结算确认书及附件、工程合同履约验收报告、工程签证/设计变更（价款审批表或ERP变更费用确认表、变更签证预审批表、工程签证设计变更价款确认、签证审核明细、工程量计算书、合同外价格依据、变更签证申请单、变更完工确认单及、工程指令及附件等）、调差及索赔明细（含来往函件、价款计算明细及依据资料）、扣款资料及竣工图纸，承包方提交的结算审请书及其他结算资料、咨询公司出具的结算报告等。6.2.2物资类结算资料：结算审批表、结算审核说明、供货指令、甲供物资申请表、甲供物资验收表、甲供物资汇总表、计算书、应供量与实供量对比表、超供扣款资料、承包方上报的结算资料、咨询公司出具的结算报告等。6.2.3重计量（核销）资料：核销审批表、审核说明、咨询公司出具的审核明细、合同外单价汇总表及依据、图纸及图纸目录、重计量包含的变更资料及目录、审核过程中疑问回复等。6.2.4当纸质结算审批流转完成后，城市公司结算负责人需对需存档结算资料完整性进行检查，检查结算文件是否齐全及单份文件是否完整无缺漏，当确认结算资料完整后编制结算资料目录并交予城市公司合约管理组行政助理，行政助理根据存档目录检查无缺漏后存档。6.3结算资料的分类及编号6.3.1对于结算资料需根据项目及标段进行分类编号，“合同编号”分为工程“G”、物资“W”或其它“Q”三类，同一项目、同一标段且同一类型结算按照结算完成顺序编号存档，如无锡太湖国际社区一期一标段总包工程，结算完成顺序是第13号，则结算资料编号为WX-JS-GJSQ1Q1BG013。6.3.2行政助理需对已完成需存档的结算资料建立结算台账（附表JSCR-HY-JS-018），结算台账中需包含结算资料的编号。6.4结算文件的电子档存档6.4.1结算资料的检查及分类编号完成后，需（完成结算审批7日内）将结算文件扫描成电子档存档，扫描存档的电子结算资料需包括所有结算文件（竣工蓝图等不方便扫描存档的文件除外），城市公司合约组应建立公共共享区域供存放相关电子档资料以供查阅，电子档结算资料的分类及编号同纸质结算资料。6.5结算文件的纸质资料存档6.5.1城市公司需预留专门的文件柜或文件架供结算文件的存档，在结算资料电子档扫描完成存档后，结算资料需重新装订并用专门的文件盒按份存档，禁止将结算文件散放存档，以免造成结算文件的缺失或破损。6.5.2结算文件按份存档，整份结算存档时可用长尾夹或其他夹子固定。对同一份结算文件尽量不分开存档（竣工图等不适宜一起存档的除外），若分开存档需在文件盒的标签上做说明，若一份结算一个文件盒无法存下，可分多个文件盒存档，需要在标签上说明。6.5.3文件盒上的标签需标明以下信息:项目及标段名称，本文件盒的序号，本文件盒中所存的结算名称及起止的结算编号，其他说明(若某分结算分开存档)。结算资料存档按照结算资料的编号顺序存放，并根据项目、分期、标段及合同类型四个不同层级摆放。6.5.4纸质结算资料存档需在结算流转完成后10日内完成。6.6结算存档时间结算纸质版及电子版资料存档期限，按公司规定存档20年。6.7结算资料的借阅对于已存档的结算资料，为了加强管理，对于结算资料的借阅需有相应的结算资料借阅台账，借阅台账由合约组行政助理进行管理，当合约组同事需要借阅结算资料时，需在台账上登记，登记内容包括：借阅人、借阅结算资料编号及名称、借阅时间，预计归还时间，在登记完毕后行政助理方可将结算资料交给借阅人，到预计的归还时间后，行政助理需提醒借阅人按时归还，借阅人将结算资料归还并登记签字后，行政助理需及时将结算资料存档至原来位置。7重计量(核销)管理7.1重计量完成时间要求工程正式完整的施工图纸下发后90天内、城市公司项目管理中心合约组组织完成工程量和工程价款的重新计算，并完成审批。7.2重计量审批权限重计量合同的审批权限同5.1.1条结算审批权限。7.3重计量审核资料要求7.3.1工程重计量审批资料包括：工程核销审批表、工程重计量审核说明、咨询报告、重计量汇总表、重计量明细表、新增价格来源及依据、重计量计算书、图纸目录、建筑做法、图审资料及会议纪要、施工图纸、重计量过程中的疑问及回复等。7.3.2重计量咨询报告包括汇总表、明细表、新增价格来源及依据、计算书、疑问及回复等一套完成资料，重计量汇总表需咨询公司及承包商双方的签字盖章确认。7.3.3重计量版的施工图纸需经城市设计组、项目组的确认，设计组、项目组、合约组及承包商四方在图纸目录上共同签字确认。7.3.4重计量中新增的价格，需单独列表说明价格的来源及依据，如有市场询价，需附询价资料。7.3.5原则上变更不计入重计量。7.3.6重计量所涉及的图审资料、疑问回复及会议纪要等资料需有相关人员签字。7.4区域总部重计量审核对于报区域总部合约管理部审核的重计量工程，区域总部合约管理部审核的范围为：1.提交资料形式的流程合规性及完整性；2.重计量范围与原合同的一致性；3.原合同外新增单价的合理性；4.重计量后成本指标的合理性；5若区域总部认为有必要，可选择对重计量工程量进行复审。8结算风险管理为了加强合同结算风险控制，避免大额合同结算难、结算慢的情况出现，加强对合同结算的反索赔管理。8.1合约风险点控制要点城市合约组在合同签订后组织城市项目部、设计部等对合同的风险点进行研究，如清单漏项、不平衡报价、不合理的建筑做法、后期可能出现的界面争议等召开专题讨论会，在承建商/供应商进场后1个月内形成整改措施，并报区域总部合约部。8.2变更审核控制要点严格执行变更签证的一单一结，月审月结制度，严控后补变更；城市合约部每月组织召开变更审核梳理例会，梳理变更总份数、已审定的份数、尚未审定的份数，分析未完成审核原因、延迟责任人及整改措施，发邮件抄送相关责任人及项目管理中心，要求按照规定的时间整改完成。8.3重计量控制要点重计量工作需在收到正式施工图纸三个月内完成。重计量图纸应避免出现多次升版的现象；原则上，重计量图纸应为会审后的图纸；城市合约部应在收到核销图纸的第一时间进行核算。8.4甲供材控制要点甲供材四方验收单需在进场第一时间由