中国银行流动资金贷款管理细则0322(发文版)

中国银行流动资金贷款管理细则0322(发文版)

中国银行流淌资金贷款治理细则0322(发文版)4篇

中国银行流淌资金贷款治理细则0322(发文版)篇1

银行流淌资金贷款治理试行细则

第一章总则

第一条为标准开展流淌资金贷款业务，加强流淌资金贷款经营治理，有效掌握授信风险，促进流淌资金贷款业务安康进展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流淌资金贷款治理暂行方法》等国家法律法规、监管规定和政策及《银行信贷治理制度》，特制定本细则。

其次条本细则所称流淌资金贷款是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其它组织发放的用于借款人日常生产经营的贷款。

第三条流淌资金贷款期限最长不超过三年（含），分为短期流淌资金贷款和中期流淌资金贷款，其中：贷款期限在一年以内（含）的为短期流淌资金贷款；

贷款期限一年至三年（含）的为中期流淌资金贷款。

第四条流淌资金贷款应纳入借款人授信总量进展统一治理。

第五条开展流淌资金贷款业务应严格遵守银监会《流淌资金贷款治理暂行方法》等法律法规、监管规定，遵循依法合规、审慎经营、公平自愿、公正诚信的原则，执行国家产业政策和我行授信政策，实施贷款的全流程治理。

第六条除固定资产贷款以外的其他公司类贷款业务品种适用本细则。

其次章贷款对象与授信条件

第七条借款人申请流淌资金贷款，除需符合《银行信贷业务操作规程》对借款人的规定外，还应具备以下条件：

（一）借款人依法经工商行政治理机关或主管机关核准登记；

（二）借款人生产经营合法、合规；

（三）借款人信用状况良好，无不良记录；

（四）借款用途明确、合法；

（五）借款人具有持续经营力量，有合法的还款来源；

（六）借款人承诺按本细则有关规定协作我行的贷款支付治理，为我行供应真实的贷款支付状况；

（七）我行要求的其他条件。

第八条对存在以下状况的借款人，不得发放授信：

（一）《国家产业构造调整指导名目》中的限制、淘汰类行业；

（二）高能耗、高污染等不符合国家产业政策和环保标准的行业；

（三）其他法律、法规、监管规定及相关政策制止或限制准入的行业。

第九条流淌资金贷款可采纳保证、抵押、质押担保贷款方式。

中国银行流淌资金贷款治理细则0322(发文版)篇2

银行流淌资金贷款治理细则

第一章总则

第一条为标准开展流淌资金贷款业务，加强流淌资金贷款经营治理，有效掌握授信风险，促进流淌资金贷款业务安康进展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流淌资金贷款治理暂行方法》等国家法律法规、监管规定和政策及《银行信贷治理制度》，特制定本细则。

其次条本细则所称流淌资金贷款是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其它组织发放的用于借款人日常生产经营的贷款。

第三条流淌资金贷款期限最长不超过三年（含），分为短期流淌资金贷款和中期流淌资金贷款，其中：贷款期限在一年以内（含）的为短期流淌资金贷款；

贷款期限一年至三年（含）的为中期流淌资金贷款。

第四条流淌资金贷款应纳入借款人授信总量进展统一治理。

第五条开展流淌资金贷款业务应严格遵守银监会《流淌资金贷款治理暂行方法》等法律法规、监管规定，遵循依法合规、审慎经营、公平自愿、公正诚信的原则，执行国家产业政策和我行授信政策，实施贷款的全流程治理。

第六条除固定资产贷款以外的其他公司类贷款业务品种适用本细则。

其次章贷款对象与授信条件

第七条借款人申请流淌资金贷款，除需符合《银行信贷业务操作规程》对借款人的规定外，还应具备以下条件：

（一）借款人依法经工商行政治理机关或主管机关核准登记；

（二）借款人生产经营合法、合规；

（三）借款人信用状况良好，无不良记录；

（四）借款用途明确、合法；

（五）借款人具有持续经营力量，有合法的还款来源；

（六）借款人承诺按本细则有关规定协作我行的贷款支付治理，为我行供应真实的贷款支付状况；

（七）我行要求的其他条件。

第八条对存在以下状况的借款人，不得发放授信：

（一）《国家产业构造调整指导名目》中的限制、淘汰类行业；

（二）高能耗、高污染等不符合国家产业政策和环保标准的行业；

（三）其他法律、法规、监管规定及相关政策制止或限制准入的行业。

第九条流淌资金贷款可采纳保证、抵押、质押担保贷款方式。

中国银行流淌资金贷款治理细则0322(发文版)篇3

中国银行业银行流淌资金贷款治理细则

第一章总则

第一条为标准我行流淌资金贷款业务，促进业务安康进展，防范和掌握信贷业务风险，依据银监会《流淌资金贷款治理暂行方法》、相关法律法规和行内规章制度，制定本方法。

其次条本方法所称流淌资金贷款是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、用于满意其日常生产经营周转需要的本外币贷款。

我行流淌资金贷款分为可循环流淌资金贷款和不行循环流淌资金贷款。

第三条我行流淌资金贷款业务的调查、风险评价和审批、合同签订、发放和支付、贷后治理、监视检查等适用本方法。本方法未规定的，适用我行相关规定。

第四条流淌资金贷款业务遵循以下原则：

(一)流淌资金贷款用途合法合规,不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家制止生产、经营的领域和用途，不得挪用；

(二)依据借款人生产经营的规模和周期特点，合理确定流淌资金贷款的业务品种和期限，审慎确定借款人流淌资金贷款需求及我行贷款额度，不得超过借款人的实际需求发放流淌资金贷款；

(三)按中国银行业银行集团客户治理的相关规定，纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信额度治理。

其次章受理与调查

第五条办理流淌资金贷款业务的借款人应同时具备以下根本条件：

(一)借款人依法设立；

(二)借款用途明确、合法；

(三)借款人运转正常，经营合法合规；

(四)借款人具有持续经营力量，有合法的还款来源；

(五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；

(六)我行要求的其他条件。

第六条借款人申请流淌资金贷款应提交经签字或签章证明真实有效的以下资料，我行另有特别规定的，按特别规定执行。

(一)借款申请；

(二)借款人有效的公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等；

(三)借款人近三年的年度财务报表和最近一期财务报表；

(四)借款人流淌资金用途的说明或证明材料（如商业合同、订单等文件）；

(五)贷款担保或其他保障措施证明资料；

(六)我行要求的其他资料。

第七条办理流淌资金贷款业务，经营机构授信调查人员应根据我行授信调查的有关规定进展授信调查，发起借款人、保证人的信用评级，并形成授信调查报告。授信调查报告主要内容包括：

(一)借款人供应的材料是否真实、完整、有效；

(二)借款人及相关关系人的根本状况，包括但不限于成立时间、历史沿革、组织架构、治理构造、经营范围、领导者素养、资本构造、资质等级、融资状况、资信状况、生产经营状况、财务状况及或有事项等；

(三)借款人所在主要行业或市场状况；

(四)借款人在贷款期内拟实施的经营规划、融资规划和重大投资规划；

(五)借款人关联方及关联交易等状况；

(六)贷款详细用途及与贷款用途相关的主要交易对手资金占用等状况；

(七)借款人营运资金总需求和现有融资性负债状况；

(八)还款来源状况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；

(九)担保状况，包括保证人的保证资格和担保力量、抵（质）押物（权）的权属、价值和变现难易程度等；

(一十)贷款的风险及收益分析。

第八条授信调查人员应对借款人的营运资金需求进展测算（测算方法参考附件一），并综合考虑借款人借款申请、现金流、负债、还款力量、担保等因素，提出流淌资金贷款方案，包括金额、期限、利率、担保方式、还款方式、监管要求等。

第三章风险评价与审批

第九条经营机构风险经理（或评审人员）应对流淌资金贷款申请进展根底审核，内容包括：

(一)审查是否属于流淌资金贷款，系统录入是否正确；

(二)审查授信资料的完整性、有效性及真实性。

第一十条根底材料审核无误后，评审人员根据我行相关规定进展分析、作出推断，出具信贷建议。

(一)对借款人、保证人信用评级进展复核；

(二)对借款人、保证人的股东背景、股权构造及变化等状况进展分析；

对申请人以及关联企业在我行及他行的历史资信状况进展评价；

(三)对借款人的经营状况进展分析，包括经营范围、根本经营状况、主要产品（效劳）、产能以及实际产量、主要上下游产业链关系、主营业务收入的构造与历史变化趋势、销售毛利率与变化趋势，以及对将来经营产生重大影响的其他因素；

(四)对借款人、保证人的财务状况进展分析，包括财务数据真实性核实，财务重要科目分析说明，长短期偿债力量，获利力量与现金流，借款人融资状况等；

(五)对贷款用途进展评价，包括审核贷款用途的合法性、合规性、合理性等；

对贷款额度合理性进展评价，审核授信调查人员对借款人营运资金需求量及贷款额度测算的合理性（测算方法参见附件一）；

(六)对政策风险进展评价，包括是否符合相关的国家政策、监管约束，是否符合我行的授信政策；

(七)对行业风险进展评价，包括行业所处的生命周期、将来进展方向、借款人和担保人在行业或市场中所处的地位与核心竞争力；

(八)对担保风险进展评价，包括保证人担保资质、保证合法有效性、担保意愿和原由、信用状况及代偿力量、抵质押人担保资质、抵质押物（权）的权属与合法合规性、抵质押程序的合法有效性、抵质押物价值和变现力量等。我行动产融资等产品制度有特别规定的，按其规定执行；

(九)对其他风险进展分析，包括法律风险、操作风险等；

(一十)对贷款综合收益进展分析；

(一十一)对贷款方案合理性进展分析，包括贷款金额、期限、品种的合理性，贷款期限与资产转换周期的匹配性、将来现金流以及授信方案的优化空间等；

(一十二)提出评审建议：简要综述评审各模块结论要点和总体风险推断，并提出明确的信贷建议，或者拒绝的意见及理由。

第一十一条风险经理（或评审人员）完成报告后，报本机构有权签字人签署，按我行授信审批流程及授权报终审机构进展审批，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

第一十二条终审部门在对借款人及其经营状况、贷款用途、贷款额度、担保方式、收益预期、还款力量等方面进展审查后，做出终审结论

，签发《授信审批通知书》。

第一十三条《授信审批通知书》须明确以下要素：贷款额度、品种、期限、利率、用途、担保措施、监管要求等。

第一十四条经办机构对终审意见有异议的可根据《中国银行业银行授信审批复议、仲裁工作制度》规定申请复议或仲裁。

第四章合同

第一十五条办理流淌资金贷款业务，应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同，并可依据借款人的信用状况、融资状况等单独签订账户治理协议及其他法律文件。

第一十六条使用我行制定的标准合同文本签署合同时，应留意审核标准合同文本是否完全落实提款条件和监管要求；

未予完全落实的，应根据《中国银行业银行法律事务治理方法》的规定，报送法律合规部门对标准合同文本进展修改。

使用非我行标准合同文本签署合同时，应根据《中国银行业银行法律事务治理方法》的规定，将合同文本报送法律合规部门审核。

第一十七条签订借款合同时，应在合同中商定明确、合法的贷款用途。

第五章发放与支付

第一十八条经营机构应依据终审意见补充完善相应的贷款资料，落实相应的贷款条件，并与借款人及担保人签署相应的合同。

第一十九条经营机构依据《授信审批通知书》的内容，结合借款人实际状况确定支付治理方案，完成《流淌资金贷款支付治理方案审批表》，审批流程及有权签字人由经营机构自行确定。经营机构应根据《流淌资金贷款支付治理方案审批表》内容在合同中与借款人商定贷款支付治理方案，对贷款资金的支付进展治理与掌握，监视贷款资金按商定用途使用。

其次十条支付治理方案应包括支付方式和受托支付的金额标准，其中支付方式包括借款人自主支付、我行受托支付以及两种方式的组合。

借款人自主支付是指我行依据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同商定用途的借款人交易对手。

我行受托支付是指我行依据借款人的提款申请和支付托付，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同商定用途的借款人交易对手。

采纳两种支付方式组合的，我行应与借款人商定触发受托支付的金额，该金额称为受托支付触发金额，在借款合同中明确。借款人单笔对外支付金额未超过商定的金额时，可采纳自主支付方式；

借款人单笔对外支付金额超过该商定金额的，应实行我行受托支付的方式。

其次十一条具有以下情形之一的流淌资金贷款，原则上应采纳受托支付方式：

(一)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；

(二)支付对象明确且单笔支付金额较大，金额标准可由各经营机构依据所处市场状况自行把握；

(三)我行认定的其他情形。

其次十二条经营机构业务部门依据借款人的实际需求提交放款申请，分行放款中心依据《中国银行业银行放款中心操作规程》进展放款审核，详细包括授信资料的齐全性、授信资料的有效性、授信审批条件落实状况、商定支付方式是否符合终审意见或《流淌资金贷款支付治理方案审批表》、受托支付资料是否经过经营机构有效审批等。

其次十三条采纳借款人自主支付的，经营机构应通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查资金支付是否符合商定用途，定期检查借款人资金支付状况。对于分次发放的，自其次次起借款人应供应前次自主支付明细作为提款必备资料。对于开通了企业网上银行的借款人，应采纳出款掌握的方式对其网上资金支付行为进展掌握。

其次十四条采纳受托支付的，借款人应按合同商定在我行开立放款监管账户，贷款发放和资金支付应通过该账户办理。该类账户不向借款人出售空白重要凭证，不通存通兑，不开通网上银行。我行对该账户内

资金实施治理与掌握，监视贷款资金按商定用途使用。

其次十五条采纳受托支付的，经营机构应要求借款人在支用贷款前提交《支付申请书》、结算账户支付凭证及有关材料，经办客户经理及风险经理应依据商定的贷款用途共同对借款人提交的支付申请所列支付对象、支付金额等信息与相应的商务合同等证明资料是否相符进展审核。经审核相符的，在《支付通知书》上注明审核意见，由有权人签字同意。

自其次次起放款监管账户的款项划出由借款人发起申请。申请时除供应上述资料外，还需供应前次自主支付的明细，并经我行经营机构业务部门及贷后监管部门有权人签字确认。

其次十六条合同商定的借款人对外支付方式中含有受托支付方式的，经营机构将贷款发放至放款监管账户后，再据其支付申请分次划付。其中，单笔对外支付不超过受托支付触发金额的，可由放款监管账户划付至借款人结算账户由其自主支付，每次划付金额最高不得超过受托支付触发金额；

单笔对外支付超过该金额的，由借款人提出支付申请，根据其次十条至其次十六条的相关规定，由我行受托支付给借款人交易对手。

其次十七条各经营机构可以制定各自的信贷资金支付审核治理方法，在确保落实支付治理的前提下，依据自身的人员配置状况重新合理分解工作职责。

其次十八条放款中心审核符合要求的，经有权人审批签字确认后，由放款中心出具

《放款通知书》，准予发放流淌资金贷款。

授信条件发生变更的，应当准时上报原终审人重新审批或变更授信；

授信条件未落实或发生变更未重新审批的，不予放款。

其次十九条合同商定采纳自主支付方式的，运营部门凭放款中心出具的《放款通知书》，将贷款资金划入借款人结算账户，由其自行将款项转给交易对手。合同商定采纳受托支付方式的，运营部门凭《放款通知书》将贷款资金划入借款人放款监管账户。

第三十条运营部门受理对外支付时，凭经营机构业务部门及贷后监管部门有权人签字确认的自主支付明细、业务部门签署意见的《支付通知书》和借款人开出结算账户的支付凭证（如有），将贷款资金划付至借款人结算账户或经其结算帐户马上支付给符合合同商定用途的借款人交易对手。支付时按《流淌资金贷款支付操作指引》对相关资料进展审核。

第三十一条贷款支付过程中，客户经理或风险经理等参加贷后治理的人员如发觉借款人信用状况下降、主营业务盈利力量不强，贷款资金使用消失特别的，应准时按我行相关制度进展预警并讨论问题处置方案。

第三十二条贷款资金发放和支付的停顿、恢复，须经经营机构有权人同意。

第六章贷后治理

第三十三条流淌资金贷款发放并支付后，经营机构应按《中国银行业银行授信后治理操作规程》、《

中国银行业银行中小企业授信后治理操作规程》（试行）的规定，准时监控贷款资金流向，完成信贷资金流向监控表，对自主支付的贷款资金，应准时核查资金用途，对受托支付的贷款资金，重点核实资金是否存在退回等状况。针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，把握各种影响借款人偿债力量的风险因素。

第三十四条经营机构应通过借款合同的商定，要求借款人指定特地资金回笼账户并定期供应该账户资金进出状况。

《授信审批通知书》中对于监管账户治理有特别要求的，经营机构应与借款人协商签订账户治理协议，明确商定对指定账户回笼资金进出的治理，关注该账户大额及特别资金流入流出状况，加强对监管账户的监控。

第三十五条各级贷后治理人员应对借款人的经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化状况进展检查和分析，检查和分析的重点应包括：

(一)核实贷款资金是否按规定用途使用。

(二)股权构造、企业治理层有无发生重大变化。

(三)借款人生产经营状况是否正常，是否符合行业或周期特点；

库存是否合理等。

(四)了解上、下游客户和主要产品的货款结算状况，重点关注我行结算账户资金变化状况

。

(五)关键财务指标的变化状况，主要包括：应收账款、存货、预付账款、对外投资、在建工程、主营收入、净利润、现金流量、资产负债率、流淌比率等。

(六)借款人在他行的授信有无重大变化，是否有不良记录，有无重大负面信息等。

(七)了解保证人的担保意愿、担保力量是否发生变化；

了解保证人检查期内信用状况、融资和或有负债变化状况。

(八)押品状态是否完好、权属是否发生变动、押品价值是否消失变化（抵押率是否符合审批要求）、是否存在法律纠纷等。

第三十六条经营机构应动态关注借款人经营、治理、财务及资金流向等重大预警信号，对发觉的特别风险信号、欠息、贷款资金挪用等影响贷款安全的不利情形，应依据《中国银行业银行对公授信客户风险预警治理方法（试行）》准时公布风险提示和预警，并依据合同商定准时实行提前收贷、追加担保等有效措施，防范化解贷款风险。

第三十七条经营机构在贷后治理中应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款力量的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时准时调整与借款人合作的策略和内容。

第三十八条经营机构应依据法律法规规定和借款合同的商定，参加借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护我行债权。

第三十九条对借款人不能按商定期限归还借款本息、流淌资金贷款需要重整的，可根据《中国银行业银行授信重整治理方法》的相关规定，与借款人达成修改贷款归还安排的协议，对借款人、贷款金额、期限、还款方式、担保措施等合同要素进展调整。

第四十条流淌资金贷款形成不良的，经营机构应对其进展特地治理，准时制定清收处置方案。

第四十一条对的确无法收回的不良贷款，经营机构根据我行不良资产处理相关规定对贷款进展核销后，应连续向债务人追索或进展市场化处置。

第七章分工与责任

第四十二条总行公司银行部负责全行流淌资金贷款业务的推动和协调。

第四十三条总行风险治理部负责更新配套授信风险治理工作系统，根据区域、行业、贷款品种等维度建立流淌资金贷款的风险限额治理制度，完善内部评级体系，参照银监会治理方法逐步完善各行业和各类客户营运资金需求及贷款额度的测算方法。

第四十四条总行授信评审部负责完善流淌资金贷款的审批流程及评审标准，完善相应的调查及评审指引。

第四十五条总行资产监控部负责建立贷款质量监掌握度和贷款风险预警体系，各级资产监控部门负责监视检查贷款的执行状况。分行放款中心负责贷款发放的审核。

第四十六条总行法律与合规事务部负责制定流淌资金贷款标准合同文本；

各级法律合规部门负责合同文本的审核、修改，以及对流淌资金贷款业务合规性进展定期或不定期检查。

第四十七条总行财务会计部负责明确流淌资金贷款业务的会计核算规章。

第四十八条总行运营治理部负责制定支付流程的操作细则，各级运营治理部门负责详细帐务处理。

第四十九条总行资产负债治理部负责制定流淌资金贷款定价政策、拟定相关账户的内部资金转移价格。

第五十条各经营机构负责流淌资金贷款受理、调查、实施和治理，并对借款人支付状况进展审核和定期检查。

第八章罚则

第五十一条总行各相关部门在流淌资金贷款业务治理中存在以下情形之一的，应依据我行问责机制对经办机构及相关人员追究责任并进展惩罚：

(一)因业务治理制度、核算制度存在漏洞，合同文本违反法律、法规规定，风险掌握不到位，或系统设计、流程设计有缺陷，而导致流淌资金贷款业务消失重大问题，形成风险或被监管部门惩罚的；

(二)未按本方法要求将流淌资金贷款治理各环节的责任落实到详细部门和岗位的

；

(三)在流淌资金贷款业务治理中存在其他失职行为的。

第五十二条各相关部门、各经营单位在流淌资金贷款业务经营中存在以下情形之一的，应依据总行相关规定对有关单位和当事人追究责任并进展惩罚：

(一)受理不符合条件的流淌资金贷款申请并发放贷款的；

(二)与借款人串通，违法违规发放流淌资金贷款的；

(三)超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；

(四)贷款调查、风险评价、贷后治理未尽职的；

(五)以降低信贷条件或超越借款人实际资金需求发放贷款的；

(六)未按本方法规定签订贷款合同或擅自变更合同条款的；

(七)未按本方法规定进展贷款资金支付治理与掌握的；

(八)对借款人违反合同商定的行为未准时实行有效措施的；

(九)放任借款人将流淌资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家制止生产、经营的领域和用途的；

(一十)有其他严峻违反本方法规定行为的。

第九章附则

第五十三条本方法由总行负责解释和修订。

第五十四条本方法自公布之日起生效。我行其他规章制度与本方法不全都的，以本方法为准。

附件一

流淌资金贷款需求量的测算参考

流淌资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流淌资金的差额（即流淌资金缺口）确定。一般来讲，影响流淌资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、进展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构依据借款人当期财务报告和业务进展猜测，按以下方法测算其流淌资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查根底上，猜测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考：

【公式一】

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋估计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

【公式二】

，其中

W:营运资金量

S:上年度销售收入

M:上年度销售利润率

:估计销售收入月增长率

m:最终一个完整年度报表至估计贷款发放月份之间的月份数。例：供应的完整年度报表是2023年12月的数据，估计2023年5月可以放款，则m=5，的指数为17

:营运资金周转次数

两个公式中共同涉及到的名词或变量定义如下：

营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售本钱/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售本钱/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售本钱/平均应付账款余额

二、估算新增流淌资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流淌资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流淌资金贷款额度。

新增流淌资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流淌资金贷款－其他渠道供应的营运资金

三、需要考虑的其他因素

（一）信贷人员应依据实际状况和将来进展状况（如借款人所属行业、规模、进展阶段、谈判地位等）分别合理猜测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑肯定的保险系数。保险系数的设置可依据借款人无法实现预期增长的概率和敏感性分析推断，该系数可结合授信方案中的授信（分期）提用条件或财务指标掌握等使用。

（二）对集团关联客户，可采纳合并报表估算流淌资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流淌资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等状况，可在交易真实性的根底上，确保有效掌握用途和回款状况下，依据实际交易需求确定流淌资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流淌资金需求，贷款期限应依据回款周期合理确定。

附件二

流淌资金贷款支付治理方案审批表

经营机构

（事业部、分行）

部门

（事业子部、金融行业部）

借款人

（申请人全称）

支付方式

自主支付

受托支付

符合以下条件的实行受托支付，其余实行自主支付。受托支付条件为：甲方单笔支付金额大于人民币元（不含）或。

变更支付方式条件

如借款人

，则支付方式变更为：

自主支付

受托支付

符合以下条件的实行受托支付，其余实行自主支付。受托支付条件为：甲方单笔支付金额大于人民币元（不含）或。

客户经理

主办：

协办：

日期：

有权签字人意见

签名：

日期：

说明：支付治理方案审核流程及有权签字人由分行自行确认，表格可依据需要自行扩展。

附件二：

支付通知书

借款人名称

授信额度（万元）

授信品种

支用余额（万元）

监管帐户账号

一般结算户账号

收款人名称

收款人账号及开户行

支付品种

支付金额（万元）

支付方式

□自主支付□托付支付

支付申请书编号

收款人名称

收款人账号及开户行

支付品种

支付金额（万元）

支付方式

□自主支付□托付支付

支付申请书编号

收款人名称

收款人账号及开户行

支付品种

支付金额（万元）

支付方式

□自主支付□托付支付

支付申请书编号

……

经办客户经理意见

主办：

协办：