企业财产保险业务的保险业务责任

第六章企业财产保险主要内容：承保；企业财产保险的保险责任；费率赔偿处理；营业中断保险6.1承保

6.1.1保险标的凡是被保险人所有或与其他人共有而由被保险人负责的财产，由被保险人经营管理或替他人保管的财产，或其他法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产都可作为保险标的。可保财产，是指投保人根据保险条款的规定可以向保险人投保的财产，即为保险人所接受的财产。特约保险财产，是需经保险双方特别约定，并在保险单中载明名称和金额，方可承保的财产。不保财产，是指保险人不予承保的财产。6.1.2承保方式按帐面价值承保---包括按保险财产的帐面价值或账面原值加成数来确定保险金额承保。---在按帐面价值承保的前提下，承保依据是企业的资产负债表及其项下的有关资产类总帐和相关的明细帐。6.1.2承保方式按重置价值承保---重置价值是指重新换置或建造同样的全新固定资产(反映为房屋、建筑物、机器设备、设施等)所花费的成本及费用。---重置价值方式只是用于固定资产类财产(房屋、建筑物、机器设备、设施等)的承保。6.1.2承保方式按申报价值承保---又称作按估计价值承保,是指被保险人可以根据公估价或评估后的市价确定保险金额。---广泛应用于涉外财产保险中。6.1.2承保方式其他承保方式---按双方约定的保险价值承保---以第一危险赔偿方式承保6.2企业财产保险的保险责任

6.2.1列明的意外事故责任火灾、爆炸---火灾

在我国是指在时间或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害。构成保险责任的火灾必须同时具备三个条件：须有燃烧现象；须是意外、偶然的燃烧，超出了正常用火的范围；然后是失去控制并有蔓延扩大的趋势。---爆炸

物理性爆炸与化学性爆炸6.2.1列明的意外事故责任空中运行物体的坠落---凡是空中飞行或运行物体的坠落都属于保险责任6.2.2列明的自然灾害气象灾害---雷击---洪水---暴雨---暴风---龙卷风---台风---飓风---冰凌---雪灾---雹灾地质灾害---泥石流---崖崩---突发性滑坡---地面突然塌陷---火山爆发6.2.2列明的自然灾害自有设备三停责任---财产保险基本险、综合险及财产一切险中规定了被保险人自有的供电、供水、供气设备因发生条款所列自然灾害或意外事故遭受损害,引起停电、停水、停气直接造成保险财产的损失，可由保险人负责赔偿---三个条件：---必须是被保险人自己的供电、供水、供气设备---仅限于因保险责任范围内的灾害、事故造成的三停损失---仅限于对被保险人的机器设备、在产品和储藏物品等保险财产的损坏或报废责任6.2.2列明的自然灾害施救时损失和合理费用---施救时损失:财产保险基本险、综合险条款将发生保险责任事故时为抢救财产或防止灾害蔓延而不可避免造成保险标的的损失,列为保险人赔偿责任,但对非保险标的的损失则不负责赔偿---施救整理费用:保险人只对保险财产的施救费用负责,且有保险财产与未保险财产施救费用无法分清时,保险人应根据施救的保险财产占全部施救财产的比例负担施救费用6.2.2列明的自然灾害其他责任---水箱、水管爆裂责任---自然灾害或意外事故造成污染引起的损失责任6.2.2列明的自然灾害扩展海潮保险条款---承保条件---保险责任---责任免除扩展自然保险条款罩棚、堆露财产扩展暴风暴雨责任条款扩展盗抢责任条款自动喷淋水条款清理残骸条款其他6.2.3企业财产保险责任免除一般责任免除---战争、类似战争行为、敌对行动、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、民众骚乱引起的损失和费用---核反应、核子辐射和放射性污染---地震造成的一切损失---被保险人及其代表的故意行为---行政行为或执法行为---2000年计算机问题造成的一切损失6.2.3企业财产保险责任免除特定责任免除财产保险基本险、综合险特定责任免除---保险标的本身缺陷，保管不善导致的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自燃、烘焙所造成的损失---堆放在露天或罩棚下的保险财产，以及用芦苇、布、草、纸板、塑料布做顶棚的罩棚，由于暴风、暴雨造成的损失---保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失6.2.3企业财产保险责任免除特定责任免除（财产一切险的特定责任免除）---被保险人及其代表的重大过失引起的任何损失和费用---海啸引起的损失和费用---贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失---大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任何损失和费用---应由被保险人自行负担的免赔额---存放在露天或使用芦苇、篷布、茅草、油毛毡、塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险标的由于暴风、暴雪、洪水造成的损失6.2.3企业财产保险责任免除---设计错误、原材料缺陷或工艺不善引起的损失和费用---自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬、虫蛀、大气变化、正常水位变化会其他渐变原因造成的损失和费用---非外力引起的机械或电器装置本身的损坏---锅炉或压力容器爆炸引起其本身的损失---被保险人及其雇员的操作过失造成机械或电子设备损失---盘点时发现的短缺---公共供电、供水、供气及其他公共能源的中断引起的损失6.3费率影响财产保险费率的主要因素有:

---投保险种---房屋的建筑结构---占用性质---地理位置---周围环境---投保人的安全管理水平---历史损失数据---市场竞争因素6.4理赔处理

6.4.1赔偿方式支付赔偿款恢复原状或重置受损保险财产6.4.2赔款分摊和不足额保险赔款分摊---同一个被保险人可能为其财产向不同的保险人投保多个财产保险，保险财产发生损失，各有关保险人应当共同承担保险财产的损失，即分摊保险赔偿免赔额---相对免赔额与绝对免赔额6.4.3残值与权益转让全损：足额投保。受损保险标的的全部权利归保险人不足额投保。受损保险标的的部分权利归保险人部分损失：保险人不能取得对受损保险标的权利。6.4.4财产保险综合险的理赔实践固定资产的理赔流动资产的理赔工业企业存货的理赔商业企业库存商品的理赔帐外财产和代保管财产的赔偿处理施救费用的赔偿处理重复保险的赔款计算损余物资的赔偿处理6.5营业中断保险

6.5.1营业中断保险的定义营业中断保险又称利润损失保险或间接损失保险，是对物质财产遭受火灾责任范围内的毁损后被保险人在一段时间内因停产、停业或经营受影响而损失的预期利润及必要的费用支出提供补偿的保险。6.5.2营业中断保险的基本内容营业中断保险的赔偿期---赔偿期是企业在保险有效期内遭受保险责任范围内的损失后，从企业利润损失开始形成到企业恢复正常的生产经营所需要的具体时间。---同直接损失的保险期限不同6.5.2营业中断保险的基本内容营业中断保险的保险金额---与基础保单不同,营业中断保险的保险金额通常由毛利润、工人工资、利息损失构成.---在实际工作中,营业中断保险的保险金额与赔偿期存在密切联系

6.5.2营业中断保险的基本内容营业中断保险的保险费与保险费率---营业中断保险的保险费率通常以承保的基础保单的基本费率为基础,再根据赔偿期的长短乘以规定的百分比6.5.2营业中断保险的基本内容营业中断保险赔偿金额的计算---由于营业中断保险的保险标的实际上是企业的毛利润的损失，因此，其理赔计算主要是围绕毛利润损失计算---营业额或销售额减少所形成的毛利润损失

预期毛利润营业额减少所形＝（预期营业额－赔偿期实现的营业额）×--------------×100％成的毛利润损失上年度营业额

上列公式中，预期营业额为赔偿期应该实现的标准营业额加上生产发展或通货膨胀因素后所形成的，即：

预期营业额＝赔偿期应该实现的标准营业额×（１＋X％）

---营业费用增加所形成的毛利润损失经济限度≤因增加营业费用开支而产生的营业额×反映上年度毛利润水平的毛利润率

---压缩固定费用开支所形成的毛利润损失减少---营业中断保险的赔款计算公式营业中断保险赔款=(营业额减少所造成的毛利润损失+营业费用增加所造成的毛利润损失-压缩固定费用支出所减少的毛利润损失)×保险金额/预计的赔偿期毛利率6.5.2营业中断保险的基本内容营业中断保险的免赔额---营业中断保险的免赔额的计算方式分别为按货币量计算和按时间计算6.5.3营业中断保险的特别附加条款通道堵塞条款谋杀条款丧失债权证明文件条款公共事业扩展条款恢复保险金额条款调整保险费条款包括全部营业额条款未保险的维持费用条款年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以特定资产为支撑的投资合同、表外处理、优先级/次级交易信用增级模式等资产证券化思路，通过华融公司向投资者转让信托项下的优先级受益权方式