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文档简介

/北京置业集团公司财务管理制度一、总则为规范北京置业集团公司（以下简称公司）的财务管理，增强财务监督力度，提高财务管理效率和效益，制定本财务管理制度。二、会计核算1.会计政策公司应根据国家和行业的有关规定和《企业会计准则》等规定确定会计政策，并严格执行。2.会计制度公司应建立完善的会计制度，制定明确的会计处理程序和会计凭证格式，并严格按照会计制度执行。3.会计记录公司财务部门应按照会计制度规定，及时、准确地记录各项经济业务，确保会计记录真实、客观、完整、准确，并形成完整、规范的会计档案。4.会计账簿公司应建立健全的会计账簿，收入、支出、存货、固定资产、无形资产等账簿应规范、完整、清晰、可追溯。5.财务报告公司应制定完整、准确、及时的财务报告，对经济业务进行分析和评价，准确反映公司经济状况和经营成果，送交有关部门和股东。三、预算管理1.预算的编制公司应根据年度经营计划和预算指导方针，制定财务预算，经总经理审核后，报董事会讨论通过。2.预算的执行公司应严格按照预算执行，合理分配和使用预算，确保公司经济运行符合预期目标，并在预算执行中进行动态管理和调整。3.预算的监督公司应建立并严格执行财务预算监督制度，经常检查和监督预算执行情况，及时发现问题并采取有效措施加以解决。四、资金管理1.资金收付制度公司应建立和完善资金收付制度，规定收款和付款的审批流程和操作程序，并加强资金收支的监督和管理。2.资金归集和运用公司应合理归集集团内各子公司的资金，科学运用企业资金，提高资金使用效率，以确保集团资金流动顺畅。3.资金监督和管理公司应进行资金监督和管理，严格控制预算外的资金支出，加强对重点资金项目的跟踪和监督，确保资金的安全和有效运用。五、审计管理1.内部审计公司应建立完善的内部审计制度，进行常规性和针对性的审计活动，检查公司财务管理和内部控制制度的有效性和合规性。2.外部审计公司应根据法律和监管要求，按期邀请独立的专业审计机构进行审计，发掘财务管理中可能存在的问题，对现有的财务管理制度进行改进完善。六、违规处理对财务管理方面存在违规行为的人员，公司应根据相关管理制度和法律法规，按照严明的程序进行追究和处理，并彻底查明原因，加强制度建设，防止类似问题再次出现。七、附则本制度自发布之日起实施，如有需

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