银行经营风险及防控措施

银行经营风险及防控方法

商业银行是国家金融业最主要组成部分，其运作效率高低、风险大小，直接反应一个国家金融可连续发展能力。商业银行体系稳定、有序运行对于一个国家经济安全乃至国家安全都具备十分主要意义。商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中，因为事前无法预料不确定原因影响，使商业银行实际收益与预期收益产生偏差，从而蒙受经济损失、降低甚至丧失获取收益。商业银行风险来自于一切和银行业务关于不确定性原因，这些风险具备扩散性和隐蔽性特点，若不及时加以控制，将会对国民经济产生不利影响。风险管理已成为银行发展中关键问题，所以，研究银行经营风险形成和防范伎俩对于商业银行稳健经营、健康发展有着十分主要意义。

一、当前我国商业银行风险成因分析

我国商业银行在企业治理上存在缺点

商业银行最大风险是治理风险。从国际环境上看，在1990—1991年倒闭286家美国银行中，90％倒闭是因为企业治理风险；世界银行研究表明，引发亚洲金融危机主要原因之一是企业和银行在企业治理上存在着缺点。商业银行微弱企业治理结构和内部控制会引发储蓄和信贷危机，从而带来巨大金融风险。亚洲金融危机教训表明银行企业治理对银行风险影响机制及对降低系统风险和维护金融体系稳定主要作用；从国内环境看，我国商业银行企业治理问题非常突出。即使近些年国内商业银行纷纷上市，加大了股份制改革和企业治理力度，但与发达国家相比依然存在较大差距，比如治理结构缺点、信贷约束软化、内控制度乏力和激励机制弱化问题，轻易引发金融风险。从某种意义上讲，完善企业治理机制是我国商业银行主要目标和改革成功主要标志。

内控管理机制不完善，风险管理执行力度较弱

近几年，因为受各种相关原因影响，原有内控机制渐渐地落后于市场改革步伐，出现了许多与市场不相协调问题，其主要表现在：

1.产权制度改革严重滞后。在此之前，商业银行均属于国家全部，其商业银行股权自然也就全部集中于国家，商业风险也完全由国家负担，这与现在提倡股权多元化是相悖，是不相吻合。因为授权不规范，时常造成越权、绕权之事发生，严重影响了银行内部调控职能。

2.稽核部门控制力度不够。现在，商业银行运行体制尚不适应于一级法人负责稽核管理体制，稽核部门作用尚无法正常发挥，或者说发挥作用不大；缺乏对应监督机制，内控制度不健全，内控内容不明确。商业银行现行内部管理体制在运行过程中，还有许多不足之处。一些部门或岗位都缺乏对应监督管理体制和方法，缺乏系统、完整经营管理和业务经营内控制度，这些都对于银行本身发展是非常不利；各项相关管理体制需要完善，风险控制能力仍有待加强。

3.商业银行内控机制缺乏创新性。商业银行内控机制建立，主要是为了确保商业银行内部各项规章制度得以落实执行，从而有效地确保商业银行各项经营策略全方面实施，经营目标实现，也是风险管理体系有效性有力保障。

不良资产反弹加紧

为拉动我国国内需求，我国政府相继出台了一系列政策方法，增加政府投资，从而带动银行信贷高速增加。然而，在信贷高增加过程中，为取得更多贷款项目，各银行之间相互竞争，给银行信贷带来严重风险。首先，利益驱动造成银行之间过分竞争和无序竞争。在投资项目一定情况下，各行为取得贷款项目而主动降低贷款条件，简化贷款手续，放松信贷审查等情况可能普遍存在，由此而给银行信贷带来风险。其次，在短时间内发放规模如此巨大贷款，银行极难对借款人进行充分信息调查，存在严重信息不对称，使贷款产生损失概率增大。再次，贷款审批时存在着人为操作不确定性，贷款各个步骤存在违反规章制度情况，都将给银行贷款带来巨大风险。然而从国内经济形势来看，大部分行业生产增速大幅下滑，多个行业利润出现负增加。9月以后，39个工业大类中，有31个行业1-11月利润同比增幅低于1-8月水平。种种情况说明，在国内、国际经济环境大背景下，内外部需求将大幅下降，同时就业受到一定冲击以及资本市场下挫引发负财富效应等对消费增加也产生了不利影响，在需求大幅下降情况下，企业生产经营更为困难，效益下降，各地企业裁员事件频频发生，企业家信心不足，企业违约风险显著增大。同时新增贷款发放加紧造成对整体不良贷款率稀释作用减弱，从而造成银行信贷资产信用风险急剧上升。

二、防范和化解银行风险对策

加强商业银行企业治理制度

我国商业银行企业治理方面存在问题应该花大力气加大企业治理机制建设与健全。从以下几点加强企业治理方法：一是应该不停优化股权结构，主动引进战略投资者，实现投资主体多元化。二是应该建立适当规模董事会和监事会，完善独立董事制度，形成规范股东大会、董事会、监事会等监督制衡机制，实现利益协调统一。三是加强企业内控制度建设、加大自我监督检验，使其规模与风险匹配，增强风险抵抗能力，应在控制银行资产负债率同时，加强对管理者监督管理，规范其经营决议，实施有效薪酬激励机制。

加强内控管理，提升风险管理能力

完善内部控制机制将风险管理放在首位，对经营中面临风险包含信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险、信誉风险等进行有效识别和评定，对商业银行内部控制制度和风险管理技术重视程度提升到一个新高度，有利于内部控制制度和职能有效执行。

首先，有效内部控制方法应该贯通于商业银行业务经营活动每一个步骤。这是保障商业银行经营目标顺利实现动态过程，主动有效内部控制管理就是商业银行业务经营发展中“三道防线”有机结合。其次，制订并落实内部控制责任制是股份制商业银行内部控制机制有效性真正提升。内部控制责任制在商业银行内控管理中具备极其主要作用和意义，各级机构和部门责任人要切实负担起内控责任，对本机构、本部门内控建设负总责，并将内部控制责任层层落实，各级经营机构、各专业部门、各岗位，都要明确内控责任人和内控职责。再次，内部控制是对商业银行业务经营规范性和合规性进行管理，但内部控制必须做到与商业银行业务经营协调发展，这么才能使内部控制管理在适应不停改变环境中对业务经营管理情况做出及时反应，及时调整和修正与业务经营发展不相适应部分和步骤，从而使内部控制管理一直与业务经营发展相适应。一个良好内部控制系统不但在控制业务经营活动中是动态，而且其本身也是一个不停完善、修正动态过程。

加强信贷风险对策和管理

商业银行风险防范过程中，加强信贷风险管理可从以下着手：第一，按照经济规律办事，选好项目，加大对未来收益前景很好项目标信贷力度，如有政府背景、财政支持基础建设项目和基础设施配套项目等。选好项目不但有利于降低银行信贷资金风险，也有利于发挥银行资金配给作用，优胜劣汰，促进社会经济发展。第二，加强银行之间合作和信息共享，降低信息不对称风险。对于资金需求量大、投资周期长项目，主动开展银行间银团贷款，分散贷款集中度，降低信息不对称和大额贷款所带来风险。第三，确保贷款五级分类准确性，认真做好贷款“三查”工作。坚持严格五级分类管理方法，深入提升贷款质量分类准确性，在重点关注贷款迁徙率、贷款分类偏离度等动态指标改变情况同时，加强贷款分类细分和科学管理，要继续独立认真地做好贷款“三查”工作，完善银行内部评定体系，更为准确及时地反应风险。第四，认真做好贷款核销工作。银行业金融机构整年都要加紧不良资产处置，加强核销呆坏账工作，按照“账销、案存、权在”标准，抓紧做好资产出售和呆坏账核销工作，多渠道加大处置不良资产力度。第五，加强企业治理机制建设同时，还要加强信贷文化建设，完善客户征信体系建设，加强对商业银行本身管理、提升人员素质，要建立高效、完善风险监测体系。商业银行内部要加强对贷款相关人员培训与管理，预防发生盲目放贷现象。高效、完善风险监测体系是信贷