会计信息系统PPT

会计信息系统教师：肖青玲1会计信息系统PPT全文共105页，当前为第1页。会计信息系统第一章：会计信息系统概述第二章：会计信息系统开发概述第三章：账务处理子系统第四章：报表处理子系统第五章：工资管理子系统第六章：固定资产管理子系统第七章：企业内部供应链管理子系统第八章：会计信息系统的建设与管理第九章：ERP专题讲座2会计信息系统PPT全文共105页，当前为第2页。第一章：会计信息系统概述

导语：会计信息系统对于大家来说是一门全新的课程，那么，什么是会计信息系统？会计信息系统包括哪些内容？会计信息系统有怎样的特点？我们该如何来学习这门课程？……

这些问题在我们今后的课程中都会给大家一一进行解答，那么带着这些问题，我们一起开始今天的学习。3会计信息系统PPT全文共105页，当前为第3页。第一节：会计信息系统相关概念什么是数据什么是信息什么是信息系统什么是会计信息系统4会计信息系统PPT全文共105页，当前为第4页。一、数据与信息（一）数据：数据是对客观事务的性质、形态、结构、特征、内容和含义的一种表达形式。例如：黑板是“黑”的、粉笔是“白”，“黑”和”白”都是数据。再如：房屋面积“100平方米”、街道上的停车信号是“红色”等这些都是数据。即：数据可以是数字、文字、图形、声音、光电或颜色，还可以是一个眼神或动作5会计信息系统PPT全文共105页，当前为第5页。五年级三班学生成绩表学号姓名性别语文数学0001张三男70850002白雪女90880003王亮男58756会计信息系统PPT全文共105页，当前为第6页。（二）信息信息：信息是经过加工的、具有一定涵义的、对决策有价值的数据。例如：51％（数据）张三获得51％的选票（信息）票数超过50％的可当选委员（信息）结论：张三可当选委员。（综合信息）即：数据加工信息7会计信息系统PPT全文共105页，当前为第7页。二、信息系统（一）系统定义：系统是由具有独立功能且相互联系、相互制约、为共同完成系统总体目标而存在的若干元素构成的有机整体。子系统：一个大的系统，往往很复杂，常常可以分解成一系列小的系统。这些小系统称为包含它们的大系统的子系统。8会计信息系统PPT全文共105页，当前为第8页。二、信息系统系统的直观模型

9会计信息系统PPT全文共105页，当前为第9页。二、信息系统（二）信息系统定义：信息系统是基于计算机软件技术，各部分密切相关，能够接受输入数据和程序，按程序的规定对数据进行处理产生有用信息，并输出这些信息的完整独立的系统基本功能：输入、输出、处理、存储和输出10会计信息系统PPT全文共105页，当前为第10页。二、信息系统系统的直观模型数据信息11会计信息系统PPT全文共105页，当前为第11页。信息系统基本模型数据存储输入（数据）处理输出（信息）12会计信息系统PPT全文共105页，当前为第12页。（三）会计信息系统1.定义：会计信息系统，简称AIS，是专门用于企事业单位收集、存储、传输和加工会计数据，产生会计信息，并向投资人和政府部门提供这些信息的经济信息系统。提问：手工会计是不是会计信息系统？13会计信息系统PPT全文共105页，当前为第13页。（三）会计信息系统2、会计信息系统的发展历程前面我们讲到，手工会计也属于会计信息系统，那么我们在介绍会计信息系统的发展历程时，就从手工会计开始。（1）手工会计信息系统阶段以纸张作为会计数据的载体，以笔、算盘等为工具实现会计数据的记录、计算、分类汇总并编制报表。特点：历史悠久、适用于会计信息量不大的企业14会计信息系统PPT全文共105页，当前为第14页。会计信息系统的发展历程

（2）机械会计信息系统阶段19世纪末20世纪初，西方发达国家借助穿孔机、卡片分类机、机械制表机等机械设备实现会计数据的记录、计算、汇总和编表。特点：在一定程度上提高了会计工作效率我国没有经历这一阶段。15会计信息系统PPT全文共105页，当前为第15页。会计信息系统的发展历程（3）计算机会计信息系统阶段

1954年10月，美国通用电气公司（GE）第一次在UNIVC—1计算机上计算职工工资，掀起了会计数据处理工具变革的序幕。

60年代中后期，随着微型计算机的出现，数据库技术与网络技术的迅猛发展，使得计算机在会计领域的应用开始普及。我国将计算机技术应用于会计领域始于20世纪70年代后期。

16会计信息系统PPT全文共105页，当前为第16页。3.计算机会计信息系统阶段

纵观会计电算化的发展历程，AIS还可以分为以下几个阶段：（1）会计数据处理阶段（初级阶段）目标：用计算机代替手工，实现会计核算工作的自动化或半自动化，以提高会计工作效率为主。主要特点：*会计软件以模拟手工核算为主，各项业务处理独立进行，没有形成整体的会计信息系统。*主要实现了工资计算、账务处理、订单处理、固定资产核算和报表打印等单项处理17会计信息系统PPT全文共105页，当前为第17页。（三）计算机会计信息系统阶段（2）会计管理信息系统阶段目标：综合处理发生在企业各业务环节中的各种会计数据，并为企业管理部门提供管理或决策信息。特点：A.形成了整体性的会计信息系统，各子系统有机结合，实现了相互间的信息快速传递和共享。B.突破了手工的一些模式，追求数据的综合分析和深入加工，AIS的功能和应用价值大大增强。18会计信息系统PPT全文共105页，当前为第18页。（三）计算机会计信息系统阶段3、基于互联网会计信息系统阶段背景：20世纪末Internet/Intranet/Extranet及电子商务的发展。核心思想：是基于网络技术，能够在企业网络、国际网络及国际互联网范围内整合使用，不仅具备以往的会计信息系统的基本功能，而且还能够支持远程处理，支持电子商务和网上理财服务的管理软件。特点：（1）为正在兴起的集团企业提供集中式管理服务（2）使会计核算从静态走向动态（3）支持业务协同的工作方式（4）支持远程处理（5）支持网上理财服务19会计信息系统PPT全文共105页，当前为第19页。二、会计信息系统的结构（一）物理结构AIS是一个人机系统，从实物形态上看，包括：1、计算机硬件设备关键是计算机、打印机和不间断电源（UPS）

2、软件软件包括：系统软件：有Windows,Unix,Netware等。Unix大多用于中、小型机，在国内会计电算化领域主要用于银行系统，目前用的得较多的是Windows操作系统。应用软件：各类财务软件国内：用友、金蝶、新中大、浪潮通软、上海博科等国外：SAP、ORACLE、SSA、QAD、MAPICS、JDE等20会计信息系统PPT全文共105页，当前为第20页。二、会计信息系统的结构

（一）物理结构

3、数据企业各类财务及业务数据

4、人员系统管理员、操作人员、财务主管、系统开发人员等5、规程《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规发》、《会计电算化工作规范》等，各单位还应制定本单位的《会计电算化管理办法》21会计信息系统PPT全文共105页，当前为第21页。二、会计信息系统的结构

（二）会计信息系统的职能结构会计信息系统根据其职能结构主要可分为会计核算子系统和财务管理子系统。会计核算子系统通常又包括：22会计信息系统PPT全文共105页，当前为第22页。（二）会计信息系统职能结构会计核算系统账务处理系统工资核算固定资产核算材料核算成本核算销售核算报表编制23会计信息系统PPT全文共105页，当前为第23页。（二）会计信息系统职能结构财务管理系统资金管理成本管理销售、利润管理资金需求预测资金计划资金使用效率计划成本预测价格管理成本分析销售利润计划销售利润预测量本利分析24会计信息系统PPT全文共105页，当前为第24页。三、会计信息系统应用方案1、财务应用方案系统构报表成：账务处理+应收管理+应付管理+报表扩展系统：工资系统、固定资产系统、资金管理和财务分析2、工业企业应用方案系统构成：财务系统+库存管理+采购管理+销售管理+成本核算系统扩展系统：采购计划子系统3、商业企业应用方案系统构成：财务系统+购销存系统4、行政事业单位应用方案系统构成：账务处理+财务分析+报表处理系统扩展系统：工资管理、固定资产管理25会计信息系统PPT全文共105页，当前为第25页。啤酒游戏啤酒厂>代理商>批发>啤酒屋上述供应链中，下游向上游订货，上游根据下游订货组织货源（生产）每次订货周期为一周啤酒厂总是有大量库存？26会计信息系统PPT全文共105页，当前为第26页。啤酒游戏啤酒厂经销商二批酒吧12/16

表示：订货/实际需求，本周订下周的货27会计信息系统PPT全文共105页，当前为第27页。信息沟通信息本质是流动的信息沟通重要性

》企业内部管理（纵向、横向）

》供应商、顾客企业信息沟通特点

》单向转为双向，接受变为交互

》推动型转为拉动型

》间断型转为连续型（时间、空间）28会计信息系统PPT全文共105页，当前为第28页。第二节：计算机会计信息系统技术基础一、计算机网络基础（一）数据通讯传统数据通信

》手工方式、纸张等形式、广告物质形态现代数据通信

》单向：电视、传真

》双向：电话、电子模拟信号29会计信息系统PPT全文共105页，当前为第29页。数据传递(报表传送)数据的格式可以不同计算机的应用程度可以不同计算机之间不需要建立任何方式的联结数据传递中存在原始的传输凭证(报表)二次数据录入降低传输速度增加出错率30会计信息系统PPT全文共105页，当前为第30页。数据传递（软盘）解决数据二次录入问题提高数据传输速度计算机类型必须统一数据格式必须一致容易传递计算机病毒软盘递送过程中容易受损31会计信息系统PPT全文共105页，当前为第31页。利用线路(网络)实现传递计算机通信网络

》双向、数字化信号，三网合一(IP电话)》效率、准确、自动、宽带32会计信息系统PPT全文共105页，当前为第32页。通信网络系统的功能联结发送和接收方在网络中找寻更有效的传输途径对数据进行初步处理，保证信息的准确传送对数据进行必要的加工(查错...)进行必要的数据传输格式和传输速度调整控制信息流33会计信息系统PPT全文共105页，当前为第33页。信号的类型模拟信号数字信号调制解调器(modem—MOdulation-DEModulation)34会计信息系统PPT全文共105页，当前为第34页。通信通道的特性传输速度：波特率、带宽传输形式：异步传输、同步传输传输方式：单工、半双工、全双工35会计信息系统PPT全文共105页，当前为第35页。（二）计算机网络1、定义通过一定媒体将单个计算机按照一定拓扑结构建立起来的在网络管理软件统一协调管理下遵循一定协议实现资源共享。2、内涵

资源共享：计算机资源、信息资源

3C技术：Computer、Communication、Control

通信：只进行信息与数据交换36会计信息系统PPT全文共105页，当前为第36页。3、拓扑结构指计算机之间逻辑连接关系拓扑结构类型

》总线型

》环型

》星型

》网状

》混合协议：解决数据传输格式与冲突控制等问题37会计信息系统PPT全文共105页，当前为第37页。星形拓扑结构38会计信息系统PPT全文共105页，当前为第38页。总线形拓扑结构39会计信息系统PPT全文共105页，当前为第39页。环形拓扑结构40会计信息系统PPT全文共105页，当前为第40页。PBX系统41会计信息系统PPT全文共105页，当前为第41页。4、计算机网络层次

42会计信息系统PPT全文共105页，当前为第42页。5、计算机网络组成网卡：拓扑结构媒体：双绞线、同轴电缆、光纤工作站：连接到网络计算机服务器：提供网络连接与控制服务计算机连接器：集线器（Hub）、路由器系统软件：网络操作系统43会计信息系统PPT全文共105页，当前为第43页。网络操作系统介绍使网络上各计算机能方便有效地共享网络资源，为网络用户提供需要的各种服务的有关软件。功能基本功能：处理器、存储、设备、文件网络通信管理网络服务：远程登录、文件传输、电子邮件等工作原理选择格式>选择网路>采用协议>分解>传送>接收>检查完整性>合并44会计信息系统PPT全文共105页，当前为第44页。常用网络操作系统NovellNetware3.x5.x，IPX/SPXMicrosoftWindowsNT4.0Windows2000TCP/IP,GraphicUserInterfaceUnixTCP/IP，多用户45会计信息系统PPT全文共105页，当前为第45页。6、计算机网络分类

单个网络内按范围划分

》局域网（LocalAreaNetwork）1Km》宽域网（WideAreaNetwork)10Km》远程终端属于一个网内计算机网络之间互连的通用性

》VAN(ValueAddedNetwork)、Internet》Extranet、Intranet46会计信息系统PPT全文共105页，当前为第46页。局域网(LocalAreaNetwork)47会计信息系统PPT全文共105页，当前为第47页。广域网(WideAreaNetwork)48会计信息系统PPT全文共105页，当前为第48页。7、计算机网络系统发展主机/终端模式（Host/Terminal,H/T）终端只是简单输入输出接口，主要依赖主机文件/服务器模式（File/Server,F/S）

通过共享文件进行资源共享，共享文件集中在服务器。服务器负荷重。客户/服务器模式（Cilent/Server，C/S）

客户端有专门客户软件，负责前台处理，服务器负责后台数据等资源共享。浏览器/服务器模式（Browser/Server,B/S）

客户端程序标准化，与工作站机型无关49会计信息系统PPT全文共105页，当前为第49页。主机—终端式计算所有数据管理及处理工作都由主机的CPU完成——主机负担重终端只完成界面的显示工作主机与终端之间通讯量小50会计信息系统PPT全文共105页，当前为第50页。共享服务器方式计算服务器只负责数据管理——共享硬盘客户机(PC机)负责除数据管理外的所有工作所有需要处理的数据都通过网络传输——网络负担的数据传输量大51会计信息系统PPT全文共105页，当前为第51页。典型客户机/服务器计算服务器负责数据管理及程序处理客户机负责界面描述和界面显示客户机向服务器提出处理要求服务器响应后将处理结果返回客户机网络数据传输量小52会计信息系统PPT全文共105页，当前为第52页。客户机/服务器计算模型53会计信息系统PPT全文共105页，当前为第53页。（二）信息资源管理技术数据库（DataBase)

存储在计算机外存储器上，按一定的组织方合理存放的相互关联的某个组织涉及的数据集合。数据库管理系统（DataBaseManagementSystem）是指帮助用户建立、使用、管理和维护数据库的一种计算机系统软件。54会计信息系统PPT全文共105页，当前为第54页。数据库管理系统介绍单用户、网络数据系统小型数据库

Access、Foxbase>Foxpro>VisualFoxpro大型数据库

Oracle8.0企业运用（80%）

Informix银行运用

Sybase、DB2、SQLServer55会计信息系统PPT全文共105页，当前为第55页。多维数据分析与数据仓库多维数据分析：

利用数据库中的数据从多个角度(如产品、区域、实际销售、计划销售、费用等方面)对实际问题进行综合分析数据仓库（DataWarehouse）：

带有报告生成和查询工具，存储着从许多执行系统中摘录的当前和历史数据，为管理报告和分析服务的数据库56会计信息系统PPT全文共105页，当前为第56页。数据仓库与普通数据库比较57会计信息系统PPT全文共105页，当前为第57页。建立数据仓库的步骤在组织高层定义数据仓库的任务和商务目标，将目标分配到任务和整个组织的目标中从所有的操作数据库中识别出数据仓库所需数据在公司范围内为数据项目定义标准名称和含义工作量大需要识别与现有系统中数据的不一致设计数据库开发一个存储旧数据的策略，使得存储空间不能太大同时查询速度又不能太慢摘录产生出的数据并加以清理，将它们导入数据仓库58会计信息系统PPT全文共105页，当前为第58页。第三节：会计信息系统的建设一、制定单位会计信息系统规划和工作计划1、制定企业管理信息系统的总体规划2、确定硬件与软件的配置要求3、人员配置及培训计划二、单位会计信息系统的基本条件主要有以下几个方面：1、企业的客观需求2、领导的重视与支持3、良好的会计基础工作4、合格的人才（系统开发人员、系统应用人员、系统管理人员）59会计信息系统PPT全文共105页，当前为第59页。第三节：会计信息系统的建设三、会计软件的取得方式1、自行开发优点：软件针对性强、较实用缺点：软件质量不高、通用性差、开发周期长、升级换代不容易、系统安全性保密性较差2、委托外单位开发缺点：开发费用高、周期长、系统实用性较差3、购买商品化会计软件缺点：针对性较差（二次开发）优点：实用性强、成本低、通用性强60会计信息系统PPT全文共105页，当前为第60页。第三节：会计信息系统的建设四、会计信息系统实施的内容（一）整体规划应明确系统的总目标、总结构、确定系统工作目标实现的阶段和步骤、确定系统管理体制及组织机构方案、明确计算机审计及计算机舞弊等（二）会计业务流程与功能调整1、会计业务流程的调整主要表现在会计数据的采集2、会计业务的功能调整61会计信息系统PPT全文共105页，当前为第61页。第三节：会计信息系统的建设三、会计信息系统档案的管理主要分为三大类：1、会计数据档案管理纸介质按财政部颁布的《会计档案管理办法》实施光、磁介质若是历史数据应至少制作两个备份，分别保存；当前数据应定期备份，脱机保存。2、系统开发与维护更新文本档案管理包括系统设计说明书、系统使用说明书、程序源代码及系统数据字典等，均应保存至系统停止使用或重大更改后3年。3、系统操作痕迹记录档案管理62会计信息系统PPT全文共105页，当前为第62页。第二章：账务处理系统

第一节：账务处理系统概述一、账务处理的任务（重点）任务：以凭证为原始数据，通过对凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制、证账表的查询、打印和系统管理的任务。处理的数据：1、直接采集部分原始数据进行处理。2、将其他核算子系统处理后的综合性数据转入处理。3、为其他系统提供必要的数据。63会计信息系统PPT全文共105页，当前为第63页。第一节：账务处理系统概述二、账务处理系统的目标应包括如下内容：及时、准确地采集和输入各种凭证，保证进入计算机的会计数据及时、准确和全面。高效、准确地完成记账等数据处理过程。随时输出任意会计科目所发生的全部业务，随时输出各个会计期间的各种账表，为企业管理提供信息。建立总账子系统与其他子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。64会计信息系统PPT全文共105页，当前为第64页。第一节：账务处理系统概述三、手工方式下账务处理子系统业务流程根据登记总账的方法和依据不同可以分为五种账务处理流程（也称会计核算组织形式）以科目汇总表核算形式为例进行讲解。65会计信息系统PPT全文共105页，当前为第65页。第一节：账务处理系统概述科目汇总表核算形式：1、根据收集的原始凭证添置记账凭证2、对原始凭证和记账凭证进行审核、签字3、出纳根据收、付凭证登记现金日记账和银行存款日记账。4、根据记账凭证登记各类明细账5、总账会计根据一批凭证登记科目汇总表6、根据科目汇总表登记相应的总账7、定期将总账与明细账进行核对，称为轧账8、月末进行算账、转账和调账，并据此编制记账凭证9、月末结账10、银行对账，编制银行存款余额调节表11、编制会计报表66会计信息系统PPT全文共105页，当前为第66页。第一节：账务处理系统概述手工账务处理的缺陷劳动强度大。数据冗余。信息滞后，会计信息准确性无法保障67会计信息系统PPT全文共105页，当前为第67页。第一节：账务处理系统概述电算化方式下账务处理流程初始设置：建立账套、设置账套参数、公共基础信息的建立、会计科目维护、期初余额的录入及试算平衡。录入记账凭证。三种来源：手工录入、其他系统转入、期末自动转账生成。审核凭证。对已审核凭证记账，分别更新科目余额/发生额文件，流水账文件，辅助账文件，银行对账文件。银行对账，生成对账结果。根据各种余额/发生额和流水账文件生成日记账、明细账、总账。月末自动转账，输出各种会计报表。68会计信息系统PPT全文共105页，当前为第68页。第一节：账务处理系统概述算化方式与手工方式处理流程的异同相同点：处理的最终结果都相同不同点：1、数据处理的起点和终点不同2、数据处理的方式不同3、数据存储方式不同4、对账方式不同5、会计资料的查询统计方式不同69会计信息系统PPT全文共105页，当前为第69页。第二节：账务处理系统初始设置一、新建账套账套是保存在存储介质上一个独立核算的会计主体完整的会计资料。其本质是存储介质上一个目录名下的数据库。*每一个会计主体必须分别建立一个账套，其扩展名为：.AIS新建账套应注意以下几个方面：1、行业会计制度2、启用日期：指的是原会计信息系统（手工核算）到新会计信息系统（计算机核算）的交接日期3、编码方案：指的是设置编码的级次级长方案二、财务分工1、设置操作员2、赋权70会计信息系统PPT全文共105页，当前为第70页。第二节：账务处理系统初始设置*账套主管与系统管理员的区别（1）账套由系统管理员指定，系统管理员负责整个系统的安全和维护，而账套主管只负责所管账套的维护工作。（2）以系统管理员身份注册进入系统可进行账套的管理（包括建立、引入、输出）及操作员权限的设置。以账套主管的身份注册，可进行所选账套的修改和所选年度内账套的管理以及该账套操作员权限的设置三、设置各类基础档案1、部门档案2、职员档案3、建立客户及供应商档案71会计信息系统PPT全文共105页，当前为第71页。第二章:会计报表管理系统前言：企业财务会计报告体系资产负债表

会计报表对外报表主表利润表

现金流量表财务附表资产负债表附表应交增值税增减变动表会计股东权益增减变动表报告主表：产品成本表

对内报表主要产品单位成本表附表制造费用明细表管理费用明细表财务费用明细表等会计报表附注文字报告部分财务情况说明书注册会计师审计报告72会计信息系统PPT全文共105页，当前为第72页。第一节:报表管理概述一.报表管理系统的任务1.提供各类报表的格式设置和公式定义2.自动根据预定的要求,从数据源取数,生成会计报表.3.按预定格式,输出各种会计报表.二.报表处理软件的类型1.专用报表系统专用报表系统是将会计报表的种类,格式和编制方法固定在程序中.特点:操作简单,针对性强.缺点:使用者对程序设计者依赖性强,报表有变化,程序就必须随之改变,不利于报表系统的推广应用.2.通用报表系统提供一种通俗易懂的方法,由使用者根据自己的情况定义会计报表的种类,格式和编制方法,计算机根据使用者的定义,从现有的会计核算软件所提供的数据库资源中提取数据,自动生成会计报表的全部内容.如EXCEL等电子表格软件.73会计信息系统PPT全文共105页，当前为第73页。第一节:会计报表系统概述3.准通用会计报表管理软件界于专用报表系统和通用报表系统之间的报表管理软件.例如由各财务软件公司开发的会计报表软件,可用于不同的单位不同的时间,属于通用型软件,但是从财务系统中取数公式的定义是与指定的财务软件相配套的,具有的一定的特殊性,故属于准通用型报表软件.三.报表数据处理流程74会计信息系统PPT全文共105页，当前为第74页。会计报表数据处理流程会计科目发生额及余额汇总表其他经济业务数据报表格式和公式取数计算会计报表审核输出汇总计算报表汇总表分析结果75会计信息系统PPT全文共105页，当前为第75页。四.报表管理模块结构会计报表管理系统文件管理格式管理报表数据处理图表管理报表输出创建新报表打开已有文件定义报表格式定义报表公式采集数据运算处理试算平衡汇总合并报表打印预览报印报表76会计信息系统PPT全文共105页，当前为第76页。五、报表管理的工作过程设计报表结构设计数据来源及计算关系数据采集数据录入报表运算生成报表审核汇总输出报表77会计信息系统PPT全文共105页，当前为第77页。第二节：报表初始设置一、报表的基本结构按照报表结构的复杂性，可将报表分为简单表和复合表两类。简单表的表页是规则的二维表，由若干行和列组成。复合表是两到三张简单表的格式组合，为反映同一事物而组合在一起。1、报表结构的基本要素无论是简单表还是复合表，其格式一般都由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾。标题：用来描述报表的名称。表头：用来描述报表的编制单位名称、日期等辅助信息和报表栏目。表体：是报表的核心，决定着报表的横向组成表尾：指表体以下进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容。78会计信息系统PPT全文共105页，当前为第78页。

资产负债表

编制单位：年月日单位：元

资产行次

期初数

期末数流动资产：

货币资金1102564.59

应收账款278908.00….资产合计:79会计信息系统PPT全文共105页，当前为第79页。2

资产行次

期初数

期末数3流动资产：4

货币资金1102564.595

应收账款278908.006….7资产合计:ABCD180会计信息系统PPT全文共105页，当前为第80页。第二节：报表初始设置2、几个基本概念（1）格式状态和数据状态格式状态：在格式状态下设计报表的表样，如表尺寸、行高列宽、单元属性风格等，定义报表的公式如单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。*在格式状态下所做的操作对本报表所有表页均发生作用*数据状态：在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、图形操作、汇总与合并报表等。*数据状态下所做的操作只对本表页有效，该状态下不能修改报表的格式*（2）单元及单元属性单元：报表中由表行和表列确定的方格称为单元，是组成报表的最小单位。如A4，B5等。81会计信息系统PPT全文共105页，当前为第81页。第二节：报表初始设置单元类型：数值单元、字符单元和表样单元数值单元：必须是数字，是报表的数据，在数据状态下输入。*建立一个新表时，所有单元的类型均默认为数值型*字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入，内容可以是汉字、字母及各种键盘可输入的符号组成的一串字符。表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号或数字。表样单元对所有表页均有效。区域：指的是由一组相邻的单元组成的矩形块。描述时，开始单元与结束单元之间用冒号“：”连接。如C3:F6表页：一个报表文件中具有相同的格式，数据不同的每张报表称为一个表页。关键字：可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。每个报表可定义多个关键字。例如：单位名称、编号、年、月、日等，也可以自行定义关键字。82会计信息系统PPT全文共105页，当前为第82页。第二节：报表初始设置3.报表格式设计以用友UFO表软件为例，自定义一张报表：货币资金表，基本格式如下表所示。货币资金表编制单位：年月日单位：元

项目

行次

期初数

期末数

现金1

银行存款2

合计383会计信息系统PPT全文共105页，当前为第83页。第二节：报表初始设置3.报表格式设计（1）定义表尺寸（2）定义报表的行高（列宽）（3）划表格线（4）定义组合单元（5）输入表间项目（6）设置单元风格（7）定义单元属性（8）设置关键字（9）调整关键字位置84会计信息系统PPT全文共105页，当前为第84页。第二节：报表初始设置4.定义报表公式报表公式主要包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。（1）单元公式单元公式是指为报表单元赋值的公式。作用是从账簿、凭证、本表或其他报表处调用或运算所需要的数据，并填入相应的报表单元中。单元公式又可分为以下四种类型：1）账务函数自总账系统取数的公式称为账务函数，基本格式为：函数名（”科目编码”,会计期间,<“方向”>,<账套号>,<会计年度>,<编码1>,<编码2>）<编码1>与<编码2>与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如无辅助核算则省略。85会计信息系统PPT全文共105页，当前为第85页。第二节：报表初始设置

函数名

金额式

数量式

外币式期初额函数：QC()SQC()WQC()期末额函数：QM()SQM()WQM()发生额函数：FS()SFS()WFS()累计发生额函数：LFS()SLFS()WLFS()条件发生额函数：TFS()STFS()WTFS()对方科目发生额函数：DFS()SDFS()WDFS()净额函数：JE()SJE()WJE()汇率函数：HL()86会计信息系统PPT全文共105页，当前为第86页。第二节：报表初始设置2）表页内部统计公式数据合计：PTOTAL()平均值：PAVG()计数：PCOUNT()最大值：PMAX()最小值：PMIN()方差：PVAR()偏方差：PSTD()87会计信息系统PPT全文共105页，当前为第87页。第二节：报表初始设置3）本表他表页取数公式可以使用“SELECT()”函数从本表其他表页取数，也可以直接以页标号作为定位依据，指定取某张表页的数据。如：C1单元取自于上个月的C2单元的数据

C1=SELECT(C2,月@=月+1)C1单元取自于第二张表页的C2单元数据可表示为：C1=C2@24)他表取数公式对于取自于其他报表的数据可以用“‘报表名<.rep>’->单元”格式制定要取数的某张报表的单元。*在UFO中，确定一个数据的约定为：<表名>，<列>，<行>，<页面>*如表“FZB”的第1页第3列第8行的数据，其表示为：“FZB”->C8@188会计信息系统PPT全文共105页，当前为第88页。第二节：报表初始设置（2）审核公式在各类会计报表中的每个数据都有明确的经济含义，并且各个数据之间一般都有一定的勾稽关系。（如，一个报表中，小计等于各分项之和；合计又等于各小计之和）在实际工作中，为确保报表数据的准确性，经常用这种报表之间或报表之内的勾稽关系对报表进行勾稽关系检查，这种检查称为数据的审核，此类公式称为审核公式。1）审核公式定义例如：假设我们要审核的调查表有以下审核关系，希望审核时达到这样的效果：C9=C5+C6+C7+C8,若此关系不平，则提示“一季度小计不等！”则该表的审核公式为：C9=C5+C6+C7+C8MESS“一季度小计不等”89会计信息系统PPT全文共105页，当前为第89页。第二节：报表初始设置（3）舍位平衡公式报表在进行进位时，如以“元”为单位的报表在上报时可能会转换成以“千元”或“万元”为单位的报表，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合指定的平衡公式。重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。例如：50.23＋5.24＝55.47若舍掉一位数，即除以10后数据平衡关系成为：5.02＋0.52＝5.55（显然不平衡）故需重新调整例：舍位表名：SW1

舍位范围：c3:d6

舍位位数：3平衡公式：c6=c5+c4,d6=d5+d490会计信息系统PPT全文共105页，当前为第90页。第三节：报表数据处理

一、账套初始账套初始是在编制报表之前制定报表数据来源的账套和会计年度的工作二、表页处理1、插入表页2、追加表页3、交换表页4、删除表页5、清除6、定位7、查找表页91会计信息系统PPT全文共105页，当前为第91页。第三节：报表数据处理

三、录入关键字四、报表数据重算、审核和舍位平衡五、报表模板的应用调用报表模板、生成报表数据六、图表制作图表格式：UFO提供了直方图、圆饼图、折线图、面积图4大类共10种格式的图表图表与报表的关系：图表是利用报表文件中的数据生成的，当报表中的源数据发生变化时，图表也随之变化。一个报表文件可以生成多个图表，最多可以保留12个图表。92会计信息系统PPT全文共105页，当前为第92页。第三节：报表数据处理四、报表文件管理1、报表文件（*.rep）一个报表文件就是一个电子表格，如资产负债表、现金流量表等，它包括一页或多页格式相同，但具有不同数据的表页。2、文件的导入和导出1998年，由用友公式倡导，各大财务软件公式参加了“标准财务软件接口规范”的制定工作，并由用友公式制定了财务数据的接口规则和数据存储方式，即“文件的导入和导出”功能工作流程：首先将本软件的数据导出为“标准财务数据”（包括8.ini配置文件和*.txt文本文件），然后另一方可以将其导入并转换为自己的数据。93会计信息系统PPT全文共105页，当前为第93页。第三章：工资系统导入：职工薪酬的核算和管理是会计工作的基本业务之一，在职工较多的单位，职工薪酬的核算是一项任务繁重、时效性较强的工作，因此也是会计人员电算化要求迫切、使用广泛的一个专项子系统。94会计信息系统PPT全文共105页，当前为第94页。第一节：工资系统概述一、职工薪酬核算业务概述（一）职工薪酬的构成

计时工资

工资计件工资

加班加点工资

特殊情况下支付的