20会计报表附注模板

南京融瑞通信技术开发有限公司二Ｏ一四年度审计报告苏华会审（2014）1063号江苏咨华会计师事务所有限公司 南京融瑞通信技术开发有限公司PAGE45．现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6．应收款项（1）坏账损失的核算方法及坏帐准备的计提方法和计提比例：本公司采用备抵法核算坏账损失，账龄1年以内不计提坏账准备；账龄1-3年计提比例10%；账龄3-5年计提比例50%；账龄5年以上计提比例100%；对于有证据证明确实无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏帐准备。7．存货（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、库存商品和在产品。（2）存货的核算方法：原材料、库存商品均采用实际成本法核算；发出时采用月末一次加权平均法。（3）存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。8．长期股权投资（1）本公司长期投资分为长期股权投资。（2）长期投资按成本法核算。9．固定资产（1）固定资产标准：本公司的固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。（2）固定资产计价：固定资产以取得时的实际成本为原价入账；（3）固定资产折旧政策：以年限平均法分类计提折旧。固定资产在不考虑减值准备的情况下，固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别预计净残值%预计使用寿命年折旧率%交通设备1%812.5办公设备52010．在建工程本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在为达到预定可使用状态所必要的购建活动开始后至所购建的固定资产达到预定可使用状态所发生的对应资产支出部分计入所购建固定资产的成本，其余部分及所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。在建工程减值准备计提方法:公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则提取在建工程减值准备。11．无形资产本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权。12．借款费用本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产和需要经过相当长时间的生产才能达到销售状态的存货而借入的专门借款和一般借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。13．收入确认原则本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。14．所得税的会计处理方法本公司所得税的会计核算采用应付税款法。四、主要税项本公司使用的主要税种及税率列示如下：税项税率增值税17%教育费附加1%企业所得税25%个人所得税5%-45%会计报表项目注释1、货币资金项目年初余额年末余额现金616.50852.30银行存款223787.97212331.94合计224404.47213184.242、应收账款年初、年末余额账龄年末余额年初余额金额比例金额比例1年以内2652722.4375.5%2427536.4976%1-3年808114.1223%670766.6621%3-5年52703.101.5%95823.813%5年以上合计3513539.65100%3194126.96100%（2）应收账款前五名单位名称金额备注南京四方亿能电力自动化有限公司1242091.01上海正泰自动化软件有限公司532240上海思源弘瑞自动化有限公司519518南京国电南自城乡电网自动化有限公司462264北京四方继保工程有限公司武汉分公司432040合计3188153.013、其他应收款（1）年初、年末余额账龄年末余额年初余额金额比例金额比例1年以内821752.9581%939579.5679.8%1-3年14203114%161290.1913.7%3-5年50725.865%76548.536.5%5年以上合计1014509.81100%1177418.28100%（2）其他应收款前五名单位名称金额备注江苏宝运物联网科技实业发展有限公司659430南京和诚伟业自动控制有限公司164352预付施工工程款60000租房、车卡押金50000江苏兴力工程投标保证金40000合计9737824、存货项目年初余额年末余额金额金额库存商品16436052136686.50低值易耗品合计16436052136686.505、固定资产 项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额一、原价合计12778501277850其中:交通设备317850317850办公设备160000160000二、累计折旧合计563875143075706890其中:交通设备10387540000143875办公设备84000420001260006、应付账款（1）年初、年末余额账龄年末余额年初余额金额比例金额比例1年以内857401.6875%1110232.8873.5%1-3年179482.7515.7%249235.9516.5%3-5年91456.188%115705.97.66%5年以上14861.631.3%35346.22.34%合计1143202.24100%1510520.93100%（2）应付账款前五名单位名称金额备注江苏品如商贸有限公司339549.82南京创慈兴电子有限公司203630.20淮安步步高电子有限公司162400南京帅迪通讯器材有限公司157550南京通冠泉通信科技有限公司·125070合计988200.027、应付福利费（1）年初、年末余额项目年末余额年初余额金额金额合计83625.708、其他应付款（1）明细余额账龄年末余额年初余额金额比例金额比例1年以内10000060%278458.47100%1-3年67075.0840%3-5年5年以上合计167075.08100%278458.47100%其他应付款前五名单位名称金额备注崔晓敏100000南京和诚伟业有限公司60000加工押金7075.08合计167075.089、实收资本投资者名称年末余额年初余额投资金额所占比例%投资金额所占比例%崔晓敏·60000030%60000030%朱增玮80000040%80000040%顾建华30000015%30000015%丁正威20000010%20000010%南京融瑞科技有限公司1000005%1000005%合计2000000100%2000000100%10、未分配利润项目金额上年年末余额2834631.6加：年初未分配利润调整数其中：会计政策变更前期会计差错更正本年年初余额2834631.6本年增加数1031509.13其中：本年净利润转入其他增加本年减少数其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少年年末余额3866140.7311、营业收入、营业成本项目上年度本年度收入成本收入成本产品销售15053207.8610101833.6314053813.919673458.59合计15053207.8610101833.6314053813.919673458.5912、营业费用项目上年数本年数差旅费63896.6251098.48运杂费2450022000工具费设计费广告费6500065000检测认证费3600036000认证服务费2800028000电费电话费交通费汽车费用合计217396.02202098.4813、管理费用项目上年数本年数电话费4012940527交通费汽油费停车费44160工资10457041150274.40业务招待费社会统筹334193.70367613.07快递费88867.987654.90办公费108624.88114056.12服务费慰问费66290.0244436.20考察费会务费8000068000水电贯1280013300劳保费维修费860007