2022-2023年度理财规划师之二级理财规划师能力测试考试卷B卷附答案

2022-2023年度理财规划师之二级理财规划师能力测试考试卷B卷附答案

单选题（共57题）1、王先生为其价值700万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了400的万，后又向乙公司投保了200万，则下列说法正确的是()。A.属于共同保险，第二次投保无效B.属于重复保险，两次投保都有效C.若王先生别墅发生火灾损失300万，由甲保险公司承担损失D.若王先生别墅发生火灾损失500万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿【答案】D2、某工程师经过多年努力，研发出一项新技术。一年后，工程师把这项技术转让给某公司，获得技术转让收入10万元。则就这笔转让收入，该工程师应该缴纳营业税()元。A.0B.3000C.2000D.1000【答案】A3、理财规划师为客户制订综合理财规划建议书的作用不包括()。A.认识当前财务状况B.明确现有问题C.体现理财专业化程度D.改进不足之处【答案】C4、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A.9600B.12000C.13200D.96000【答案】A5、()是整个理财规划的基础。A.风险管理理论B.收益最大化理论C.生命周期理论D.财务安全理论【答案】C6、增值税的低税率为()。A.4%B.6%C.13%D.17%【答案】C7、中央银行在外汇市场上卖出美元(外币)，则本币汇率有()的压力，如果中央银行要进行冲销干预，则可在国内市场()债券，达到本币供应量不变的目的。A.上升卖出B.下降买入C.下降卖出D.上升买入【答案】A8、某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为()。A.10.5元/股B.11.5元/股C.12.5元/股D.13.5元/股【答案】C9、()不是理财规划合同的必备条款。A.当事人权利与义务条款B.委托事项条款C.鉴于条款D.陈述与保证条款【答案】C10、()是被动管理基金的理念。A.市场是有效的B.证券投资信托C.股权投资信托D.权益投资信托【答案】D11、下列各项中，不属于适用3%营业税率的是()。A.交通运输业B.建筑业C.金融保险业D.文化体育业【答案】C12、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A.买卖合同于6月5日成立B.买卖合同于6月10日成立C.买卖合同于6月15日成立D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【答案】D13、将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险的依据是（)。A.保险标的B.保险利益C.保险责任D.保险价值【答案】C14、2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。每月生活日常支出5000元。房贷支出3000元，周先生现有活期存款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余额15万元。A.107920B.112980C.127380D.144000【答案】B15、下列关于信用卡说法不正确的是()。A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分B.广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者以后要偿还D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡【答案】C16、根据2005年2月9日颁布的《典当管理办法》，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构()法定贷款利率及典当期限折算后执行。A.3个月期B.6个月期C.1年期D.2年期【答案】B17、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。A.1.63B.1.54C.1.82D.1.48【答案】A18、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀.我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A.O%B.2%C.3%D.5%【答案】C19、根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。A.5%B.8%C.10%D.20%【答案】B20、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.遗赠抚养协议【答案】B21、关于方差，下列说法不正确的是()。A.方差越大，这组数据就越离散B.方差越大，数据的波动也就越大C.方差越大，不确定性及风险也越大D.如果是预期收益率的方差越大，则预期收益率的分布就越小【答案】D22、教育储蓄是国家鼓励公民投资教育而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额()元。A.500B.100C.50D.10【答案】C23、某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂供给纯毛衣料100万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。经过检验，纺织厂提供的样品是含有80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。本案为()。A.重大误解B.民事欺诈C.违约行为D.侵权行为【答案】A24、下列属于滞后指标的是()。A.居民消费价格指数B.工业生产指数C.个人收入D.货币供给量【答案】A25、按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是()。A.取得个人生活困难补助费B.省级政府颁发的科技奖奖金C.离退休人员按规定领取退休工资以外从原任职单位取得的实物补贴D.举报偷税行为所获奖金【答案】A26、稿酬所得个人所得税的实际税率为()。A.12%B.14%C.16%D.18%【答案】B27、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.30个月；朱格拉【答案】B28、某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股2元。假设市场利率目前为4%，而市场上该股票的交易价格为38元/股，则该股票()。A.被高估B.被低估C.正好反映其价值D.缺条件，无从判断【答案】B29、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。A.299959B.215830C.215760D.146780【答案】C30、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。A.该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C.反映了对企业资产保值增值的要求D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为【答案】A31、某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股2元。假设市场利率目前为4%，而市场上该股票的交易价格为38元/股，则该股票()。A.被高估B.被低估C.正好反映其价值D.缺条件，无从判断【答案】B32、合同双方事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他门之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A.对地域管辖的规定B.对指定管辖的规定C.对级别管辖和专属管辖的规定D.对移动管辖的规定【答案】C33、不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。A.比例税B.固定税C.累进税D.累退税【答案】A34、()是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转速度。A.固定资产周转率B.存货周转率C.总资产周转率D.应收账款周转率【答案】C35、某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的卢系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。A.13.5%B.14%C.15.5%D.16.5%【答案】C36、为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。A.日常生活开支储B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.养老金储备【答案】A37、动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括()。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法【答案】C38、在马斯洛的需求层次理论当中，社交需求是在满足()需求之后。A.生理需求B.安全需求C.尊重需求D.自我实现需求【答案】B39、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。A.买一分10月到期的小麦期货合约B.卖一份10月到期的小麦期货合约C.买两份9月到期的小麦期货合约D.一份就9月到期的小麦期货合约【答案】B40、关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税【答案】C41、今年年初，分析师预测某公司今后2年内（含今年）股利年增长率为10%，之后股利年增长率将下降到6%，并将保持下去。已知该公司上一年末支付的股利为每股2元，市场上同等风险水平的股票的预期必要收益率为80%如果股利免征所得税，那么今年初该公司股票的内在价值最接近()元。A.112B.114C.118D.120【答案】B42、下列关于理财规划步骤正确的是()。A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务【答案】A43、动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括()。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法【答案】C44、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是()。A.投资与净资产比率B.清偿比率C.负债比率D.负债收入比率【答案】D45、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值()。A.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划【答案】C46、个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照()项目计征个人所得税。A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.个体工商户的生产、经营所得【答案】D47、李某自幼丧父，后来母亲与继父王某结婚，李某长期与祖母住在一起。后李某母亲去世，王某无人照顾，又没有生活来源，于是向法院起诉，请求李某支付生活费。根据规定，法院下列判决正确的是()。A.李某可以不给付王某生活费B.王某与李某之间应该适用法律关于父子关系的规定C.李某对王某负有赡养义务D.李某每月必须付给王某一定的生活费【答案】A48、有A、B两只股票，A股票的预期收益率是15%，B股票的预期收益率为20%，A股票的标准差是0.04，β值是1.2；B股票的标准差是0.06,β值是1.80如果大盘的标准差是0.03，则大盘与股票A的协方差是()。A.0.0008B.0.0011C.0.0016D.0.0017【答案】B49、张先生为唐小姐购买的人身保险的受益人包括（）。A.唐小姐B.张先生、唐小姐的父母C.张先生的父母D.唐小姐、张先生的父母【答案】B50、理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列()是保险最根本的职能。A.风险保障B.储蓄功能C.资产保护功能D.避税功能【答案】A51、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（）。A.家庭人口B.生活品质C.购房年龄D.居住年数【答案】B52、我国的企业年金基金实行()。A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付制D.统筹制【答案】A53、个人投资创业，下列企业组织形式中，税负最重的是()。A.个体工商户B.合伙制企业C.个人独资企业D.有限责任制企业【答案】D54、国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。下列不属于国际资本市场的不稳定性来源的是()。A.融资证券化所带来的风险B.金融业国际化所带来的风险C.全球经济一体化所带来的风险D.金融市场运作自动化所带来的风险【答案】C55、某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。A.2.04%B.27.55%C.21%D.55.1%【答案】B56、已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%、7%、-3%和4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为()。（计算结果保留到小数点后两位）A.3.18%B.4.53%C.4.75%D.5.12%【答案】A57、公证人员在办理与本人、配偶和其他近亲属有利害关系的公证事项时，下列人员中不适用回避原则的是()。A.公证人员B.接触公证事项的翻译人员C.接触公证事项的鉴定人员D.公证人员的配偶【答案】D多选题（共14题）1、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权B.可以委托别人代为行使代理权C.要忠实谨慎地对待代理权D.必须亲自行使代理权E.要从客户利益出发【答案】ACD2、在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A.将货物交予他人代销B.销售代销货物C.从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D.除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E.兼营非应税劳务行为【答案】ABC3、理财目标可以归结为()。A.人身自由B.生活自由C.财物安全D.财务自由E.财务透明【答案】CD4、夫妻财产协议的有效要件包括()。A.夫妻双方具有合法的身份B.夫妻双方必须具有完全行为能力C.夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示D.夫妻约定的内容必须合法E.约定一定要采取书面形式【答案】ABCD5、下列关于负债和所有者权益的说法，正确的有()。A.所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等B.所有者不能随意抽走其在企业的投资C.企业清算时，首先返还所有者权益D.负债需要到期偿还E.所有者权益的金额是资产减负债后的余额【答案】ABD6、下列关于年金系数关系的说法，错误的是()。A.普通年金终值系数+普通年金现值系数=1B.普通年金终值系数*偿债基金系数=1C.普通年金现值系数+投资回收系数=1D.预付年金终值系数*预付年金现值系数=1E.普通年金终值系数+预付年金终值系数=【答案】AC7、利率之所以对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了()。A.成本效应B.收入效应C.流动性效应D.心理效应E.财富效应【答案】ACD8、对投资者来讲，分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分必要的。分析公司的资产负债表，可以得出()。A.公司的财务状况如何B.是否具有持续发展能力C.资本结构是否合理D.流动资金是否