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文档简介

出纳现金、费用管理制度背景作为公司财务中比较核心的角色，出纳在日常工作中需要处理大量的现金和费用。因此，出纳必须具备高度的敬业精神、责任心和工作知识，以确保公司的财务安全和正常运作。为此，公司需要建立完善的出纳现金、费用管理制度，以规范出纳日常工作和行为。目的该制度的目的是为保护公司现金资产免遭损失、标准化公司的财务管理和提高财务风险的控制水平。同时，该制度还能够增强出纳员、审核人员以及其他参与管理人员的职业道德、保护他们的工作安全，确保他们不会因为意外错误或其他原因被迫离职或受到纪律处分。内容1.现金管理在现金管理方面，制度应当包括以下要点：1.1现金收付的权限公司应明确哪些人员有收付现金的权限，如何管理这些人员的操作，并确保操作属实。1.2收付现金的流程应明确收付现金的流程，制定流程时需考虑到公司的实际情况和操作难度，以便使操作顺畅、快捷、标准化。1.3现金台账和盘存现金收付必须建立相关的台账，同时，出纳员应按时开展现金盘存，确保现金的准确性和完整性。1.4现金保管出纳员应将现金存放在现金保险箱中，并制定保管制度，将现金保险箱锁好，并定期更换密钥。2.费用管理在费用管理方面，制度应当包括以下要点：2.1费用报销的权限公司应明确哪些人员有费用报销的权限，如何管理这些人员的操作，并确保操作属实。2.2费用报销的流程应明确费用报销的流程，制定流程时需考虑到公司的实际情况和操作难度，以便使操作顺畅、快捷、标准化。2.3费用台账和凭证费用报销必须建立相关的台账，并填写正确的凭证，以确保费用的真实性、准确性和完整性。2.4费用预算和审批公司应当建立费用预算机制，并明确费用审批的权限和程序，以确保费用的控制和监管。建立制度的必要性建立出纳现金、费用管理制度非常重要，具有以下几点必要性：1.规范出纳员行为规范出纳员的行为，能够使其在日常工作中保持敬业精神和责任心，理性分析操作事项和风险，并保证操作取得最好的效果。2.减少财务风险规范的出纳现金、费用管理制度能够有效管控财务风险和缓解公司股东、客户和员工的负面影响。例如，及时发现和解决现金损失等。3.保护员工利益建立制度，能够保护员工权益，防止出现意外错误或其他原因而导致员工受到纪律处分和其他代价。总结建立出纳现金、费用管理制度是保护公司财务安全、保证日常财务正常运作的必要手段，同时也是保护出纳员、审核人员以及其他参与管理人员的职业道德、保护他们的工

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