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文档简介

公司债权债务管理办法第一章总则第一条为加强XXXX燃气有限责任公司（以下简称公司）债权债务的管理，根据国家相关法律法规的相关规定，结合公司实际制定本办法。第二条本办法所指的债权债务主要包括：应收内部单位款、应付内部单位款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款第三条本办法适用于本公司。第二章管理机构及职责第四条公司财务资产部是债权债务归口管理部门，负责制定债权债务管理办法、统一债权债务核算政策，负责组织、管理公司往来清查工作。第五条公司总经理是往来清欠第一责任人,财务资产部负责债权债务政策的落实，负责债权债务的确认、核算及对账等管理工作,市场销售部门负责往来债权款项的催收工作。第三章债权债务管理第六条每一笔债权债务款项，财务资产部根据真实、合规、有效的凭据以及业务的内容、性质予以归集、审核、制证确认。第七条向集团公司及本公司以外单位销售商品及提供劳务，原则上实行“先款后货”销售方式。如实际情况确需采取“先货后款”方式的，需公司总经理办公会合理评估风险，经总经理审批后执行。第八条公司财务资产部应指定专人负责往来债权管理，每月定期分析往来债权情况并编制往来账龄分析表。第九条公司财务资产部每年末须会同销售部门核对往来债权余额，填制《往来询证函》，并取得客户盖章确认。集团的内部往来，由公司财务资产部安排专人每月结账前核对，并填制《内部往来签认单》。第十条公司财务资产部应密切监督每笔往来债权的发生和清收情况，除备用金外，对收款金额不足以核销账面余额或超过规定期限仍未收回的款项均作为“问题账款”，出具问题账款报告书，写明基本情况，并由业务经办人写明发生原因、经过和处理意见等，依程序呈报主管领导签署意见，转其他部门协助清理。第十一条公司财务资产部应定期检查应收账款的变化，分析应收账款余额变化原因，对于超出结算期的货款，要立即与负责人联系，督促、了解欠款发生或回笼较慢的原因，需要公司出面进行协调的，立即告知领导或相关部门进行协调。对于已形成欠款的，要责令公司财务负责人书面进行说明，并下达限期收回通知单。第十二条公司财务资产部根据《其他应收款明细表》和《应收账款明细表》，至少每年进行分析性复核并形成记录,提出具体处理意见。对产生坏账的往来款项应采取个别认定法计提坏账准备，坏账准备的计提及核销须上报集团公司审批。第十三条公司财务资产部在支付往来款项时，需核对债权债务相关证明资料及账面金额，保证付款有

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