公司资金管理办法

公司资金管理办法第一章总则第一条为了建立统一的资金管理体制，实现公司内的资金资源整合与宏观调配，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，降低财务成本和资金风险，促进XXXX燃气有限责任公司（以下简称“公司”）整体管理水平和管理效果的提升，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称资金管理，是指在资金所有权、收益权、使用权管理。第三条本办法所称资金，是指银行存款、现金、其他货币资金、票据。本办法所称银行账户，是指本公司在银行开立的所有账户，包括基本存款账户、一般存款账户及专用账户等其他账户。第四条本办法适用于XXXX燃气有限责任公司。第二章管理机构及职责第五条公司以账务资产部为资金管理部门。第六条资金管理部门的职责主要包括以下内容：1、统一管理公司银行账户；2、对公司的资金计划、结算管理等进行规范化管理；3、按照资金计划审批程序审核本公司资金计划，按照资金支出审批程序进行资金结算；及时监控本公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问题及时报告；4、掌握公司总体资金需求，对公司内资金进行统筹管理；5、负责公司的收支结算、利息计算、银行结算、资金报表编制等资金管理工作，及时向公司领导汇报资金情况。第七条财务资产部应履行以下职责：1、在公司总经理的领导下开展本公司资金管理工作；2、落实公司资金管理的有关规定和要求；建立本公司资金管理实施细则、业务流程；3、及时、准确的编制资金计划，按集团公司要求分析、报告预算执行情况；4、严格按集团公司已审批的资金计划办理资金支付业务，对预算外支出严格把关；5、及时与总经理汇报具体工作；6、办理资金管理的具体事宜。第三章管理模式第八条银行账户设置：本公司设置按照集团要求设置银行账户。第九条因公司未纳入集团现金管理系统，按集团要求资金计划管控模式是要求公司在协作银行开立银行账户，上报年度、月度资金计划，按照审批通过的资金计划控制资金支出。第四章银行账户管理第十条按集团公司要求统一规范银行账户的开立、变更和撤消行为，本公司银行账户的开立、变更和撤消，应向集团公司上报书面申请，经本公司财务部门负责人审核、主管财务领导、公司总经理审查后报集团公司结算中心审核、财务总监审批，并严格按照批复意见执行。第十一条本公司不得在协作银行以外的其他银行开设账户（简称“他行账户”），现有账户需进行撤销清理，如有特殊情况暂时不能撤销的他行账户，需报集团公司财务总监审批。第五章资金计划第十二条本公司所有资金支出均应纳入资金计划管理。资金计划以公司董事会审批的年度预算及投资计划为依据，资金支出包括经营性支出、资本性支出。本公司在年度预算的基础上，编制年度、月度资金计划报表报结算中心。财务资产部负责审核本公司资金计划报表。月度资金计划编制应准确反映资金预计支出的具体时间和额度，以及资金支出的类别或其他具体项目。第十八条本公司于每年10月20日前上报年度资金计划。财务资产部审核本公司年度资金计划，依次报公司总经理审核、集团公司财务资产部审核、董事长审批。第十九条本公司每月20日前上报下一月份的资金计划。月度资金计划审批流程：公司填报月度资金计划报表，依次经财务资产部审核、总经理审批、报集团公司。第六章支付控制第二十条支付控制是指对财务资产部向拨款业务及本公司大额支出业务的支付流程进行控制。第二十一条财务资产部按照审批通过的月度资金计划合理使用资金。第二十二条财务资产部制定本单位资金支付审批流程，并报总经理审批。资金支付在资金计划内的，按照本公司的支付审批流程进行付款。第二十三条本公司的资金支付不能超出资金计划，超出资金计划的应先按照资金计划审批流程重新审批，超出月度资金计划的按月度资金计划审批流程审批，超出年度资金计划按年度资金计划审批流程审批。资金计划审批通过后才可以按照资金支付审批流程支付。第七章核算管理第二十四条财务资产部根据集团统一制定的核算办法，规范业务流程。公司严格按照要求进行核算。第二十五条账务与报表管理。1、账务处理。财务资产部对本公司所发生的每笔资金收付应及时、正确的录入财务系统，及时反映整个资金管理系统的所有业务处理情况。2、报表管理。财务资产部分别按规定时间编制资金管理报表。3、对账管理。财务资产部在财务系统里及时记账、复核、结账(一日一结)。每月对账一次，月末的最后一日为对账截止日。第九章罚则第二十六条有下列行为之一者，一经发现，对相关责任人给予处理，依据严重程度，予以通报批评、记过处分或免职，触犯法律的，依法追究其法律责任：1、未经批准私自开设银行账户的；2、未经集团批准向商业银行或其他非银行金融机构、公司间自行拆借资金的；3、以非正常手段套取现金的；4、未经批准进行资金支付及投资支付的；5、故意提供虚假预算，干扰资金