公司备用金管理制度

公司备用金管理制度【4篇】1、目的：为了加强工程部备用金的治理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。

2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的治理要求。

5、备用金借款和报销手续

5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，办理报销手续。

5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6、备用金的治理

6、1因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必需设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6、2财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月准时清理。

6、3借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6、4跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年借款。

备用金治理制度篇二

备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星选购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星选购等用的备作金，一般按估量需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人根据规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1、备用金借支治理

（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于治理；另一方面，凭此单据支给现金。

（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特别需要应由企业部门经理核准。

（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金治理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。

2、备用金保管

（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

（2）备用金定期依据取得的发票编制备用金支出一览表，准时反映备用金支出状况。

（3）备用金账户应做到逐月结清。

（4）出纳人员应妥当保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的治理不管采纳何种方法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3、备用金预借、使用及报销流程

4、备用金的会计核算

（1）预付及补充备用金时借：其他应收款――备用金贷：银行存款

（2）经审核报销时

借：制造费用、治理费用等。

贷：其他应收款――备用金。

（3）收回备用金余额时

备用金治理制度篇三

为了加强公司对有关处室及各工程部备用金的治理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制订本制度。

一、适用范围

本制度适用于公司各处室及各工程部。

二、备用金种类

1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必需一次性全部结清的备用金。

2、周转备用金，是指一次领用，在肯定期限内，可以周转循环使用的备用金。

三、备用金范围

1、材料选购备用金；

2、办公用品选购及办公设备修理备用金；

3、土建公司应急备用金；

4、食堂物资选购备用金；

5、车辆日常运营备用金；

6、其他备用金。

7、全部零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开头计算。

四、备用金治理原则

1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发觉，将严厉处理；

2、不管临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前（农历）必需结清，次年重新按本制度进展审批。

3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。

4、当月用备用金（主要指周转备用金）支出的费用，必需在当月内按公司费用报销治理制度进展报帐，按月做好结清工作；假如备用金支出前明确商定需经过肯定期限才能归还或结清的，写明状况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。

5、备用金经公司领导审批后，不使用时必需放在财务处；使用时必需由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监视及使用，财务处负责做好监视工作。

五、治理职责

1、财务处作为备用金的归口治理部门，负责怪用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出状况做好本钱核算等事务。

2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监视，确保备用金的正常使用；备用金直接使用人对备用金担当直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并准时做好备用金的支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应马上归还。

3、人力资源部负责员工因离职或职位调整协同财务处做好备用金的结清工作。六、备用金申请程序

1、由使用处室的使用人填写《备用金申请单》（附件一），注明备用金的种类、日期、申请部门、使用人、金额、用途，然后由处室长负责签字确认。

2、经处室长签字确认后，上报财务处，由财务处主办会计及财务处领导审核后进展签字。

3、经财务处签字确认后报分管副总进展审核后，由使用人上报董事进步行审批。

4、经董事长审批后，财务处凭审批单发放备用金给使用人，并由使用人向公司财务处出借条；如临时不使用的，由财务处负责保存备用金，使用时必需经处室负责人审批同意后，由使用人向财务处出具借条，财务处方可将备用金发放给使用人。

5、备用金使用及报销时间不能超过七天，否则要重新审批同意后放可再用，审批后的备用金必需放在财务处，要用时领用。

6、特别状况另行审批，特事特办。

七、备用金使用规定

1、备用金必需专款专用，使用人每次对于用备用金支出的费用，在该项费用发生前，按以下规定进展先行报批：

（1）材料选购备用金支出时，必需按选购合同或询价审批单上写明的材料进展选购。

（2）用于办公用品选购、修理等事项需要用备用金支出的，必需按公司费用报销治理制度由使用人填写《费用支出状况申报表》，说明费用支出缘由、估计金额等内容，并报部门负责人、办公室主任、财务处负责人进展审核签字后报董事进步行审批。

（3）用于应急性垫付或应急性借支的备用金（主要指土建公司应急备用金），在应急性支出前必需由使用人写申请报告上报经董事长授权的审批人进展审核批准。

（4）备用金必需按公司规定的借款利率计算利息，在借条中必需明确借款利率按同期银行贷款利率的4倍计算或违约金。如有特别状况，另行审批为准。

2、经审批后，使用人方可用备用金支付该项费用。

3、若备用金用于材料选购支出的，则按公司《材料款支付审批治理制度》的审批流程进展审批，同时与财务处做好结清工作，财务应对该笔借款做好清帐手续。

若备用金用于办公用品选购、修理等事项支出的，则按公司《费用报销治理制度》的费用支付及报销流程进展审批报销，同时与财务处做好结清工作。

若备用金用于应急性垫付或应急性借支的，在支出前必需明确归还或结清期限，并由使用人和审批人负责按期收回或结清备用金。

4、使用人向财务处领取经董事长审批的备用金时，必需填写借条。如有以下情形之一的，则公司有权向使用人按公司规定银行同期贷款利率的4倍收取利息。

（1）利用公司备用金用于私人资金使用的情形；

（2）按本制度规定须在12月20日前（农历）办理结清的，而不愿办理的情形；

（3）离职后不愿归还或不办理备用金结清手续的情形；

（4）其他违规使用备用金行为。

八、周转备用金使用人必需对每次使用备用金支出及报销做好台帐，财务处负责检查备用金使用人所编制的台帐。

九、本制度由财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。

企业备用金治理制度篇四

1、本公司各部门零用周转金的划拨实行定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。

2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6、索取发票或收据时，应留意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等